韶能股份：广东韶能集团股份有限公司最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

广东韶能集团股份有限公司财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）制改革委员会“粤股审【1993】3号”文批准设立，并于一九九三年六月十四日在韶关市公司为股份有限公司，注册资本为人民币拾亿捌仟零伍拾伍万壹仟陆佰陆拾玖元按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持6-1-19广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-20本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的应收账款原值金额达到600.00万元重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项计提坏账准备的其他应收款原值金额达到600.00万元本期重要的应收款项核销核销的应收账款原值达到600.00万元重要的账龄超过1年的预付款项预付款项原值达到600.00万元重要的在建工程单个项目投资预算达到1.00亿元或达到资产总额的1%重要的账龄超过1年的其他应付款未支付的其他应付款原值达到600.00万元重要的非全资子公司资产总额、净资产、收入金额达到集团的10.00%重要的超过1年未支付的应付股利应付股利达到300.00万元重要的投资活动有关的现金项目金额超过600.00万元），广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-21本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-22③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-23（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-24将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买），广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-25成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的），权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-26在合并财务报表中，应首先判断分步交易是公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-27），共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排②确认单独所承担的负债，以及按其份额确⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-28本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-29金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-30应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-31贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-32除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-33计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收票据-银行具有类似信用风险特征，且根据预期信用损失测算，信用风险极低，不计提承兑汇票组合与其他组合的风险特征不同预期信用损失应收票据-商业承兑汇票组合具有类似信用风险特征，且与其他组合的风险特征不同参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-34确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收账款-合并范围内关联方组合合并范围内关联方往来根据预期信用损失测算，信用风险极低，不计提预期信用损失，除非合并范围内关联方无偿还能力应收账款-账龄组合具有类似信用风险特征，且与其他组合的风险特征不同参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失确定组合的依据计量预期信用损失的方法其他应收款-合并范围内关联方组合合并范围内关联方往来根据预期信用损失测算，信用风险极低，不计提预期信用损失，除非合并范围内关联方无偿还能力其他应收款-无信用风险组合公司已向税务机关申报退税且属于正常业务、达到退税条件的应收出口退税及判断无风险的政府款项根据预期信用损失测算，信用风险极低，不计提预期信用损失其他应收款-账龄组合日常经营中应收取的各类往来款项，具有类似信用风险特征参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失应收账款-售电业务-标杆电费计提比例（%）应收账款-售电业务-补应收账款-非售电业务计提比例（%）其他应收款计提比例（%）贴电费计提比例（%）1年以内0.000.005.001至2年2.575.002至3年20.005.0830.0030.003至4年40.007.5280.0080.004至5年40.009.9080.0080.005年以上40.00不适用80.0080.00广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-35其合同现金流量义务的能力，该金融工具被本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-36约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-37A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-38续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-39值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估的合理性，选取在当期情况下最能代表公允据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-40为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-41本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-42在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-43则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-44本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-45照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投2除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下投资成本包括与取得长期股权投资直接相关广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-46本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-47终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-48类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋、建筑物、构造物10.00-40.005.002.38-9.50土地使用权50.000.002.00类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）①房屋建筑物其中:水电站大坝年限平均法5.00办公用房年限平均法40年5.002.38生产用房年限平均法5.003.17构造物年限平均法5.003.17-9.50②机器设备其中:生产设备年限平均法5-20年5.004.75-19.00发电设备年限平均法20年5.004.75③运输工具年限平均法5.00④其他设备年限平均法5.00广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-49态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-50息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款预计使用寿命依据土地使用权20年-50年法定使用权软件参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命专有技术参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命经营权9年-20年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命商标参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-51承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-52可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-53根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付利润分享计划同时满足下列条件的，本公司A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-54广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-55（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-56如果与或有事项相关的义务同时符合以下条本公司股份支付包括以现金结算的股份支付期权，公司选择适用的期权定价模型估计所广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-57②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益），广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-58得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-59在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-60行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-61广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-62财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-63同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-64A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-65本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-66在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初•在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租•承租人发生的初始直接费用；•承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-67•购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；•行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租•根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-68租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情•租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并•其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-69会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权费用，安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-70——收入》（财会〔2017〕22号）第三十三条等有关规定，对于不属于单项履约义务应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、追溯调整前追溯调整后调整数营业成本3,782,737,592.773,785,706,061.832,968,469.06销售费用33,795,896.7130,827,427.65-2,968,469.06追溯调整前追溯调整后调整数营业成本57,269,241.6957,269,241.69-销售费用---广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-71税种计税依据税率增值税境内销售收入3%、5%、6%、9%、13%城市维护建设税应交流转税额教育费附加应交流转税额企业所得税（利得税）应纳税所得额8.25%、15%、16.5%、20%、25%注1）增值税物质发电有限公司城建税按流转税的5%计缴，公司所属的资兴市波水水电有限公司城建税按流转税的1%计缴，除此以外，公司及合并范围内已营业子公司城建税按流转税能（香港）发展有限公司按8.25%与16.56-1-72根据财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知（财税广东韶能集团绿洲科技发展有限公司出口销根据2015年7月1日“财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳），根据财政部、税务总局公告2023年第43号《关于先进制造业企业增值税加计抵减韶能集团绿洲生态（新丰）科技有限公司可享受增值税进项税额加计抵减5%的税收优的高新技术企业证书（证书编号GR202444002516），有效期三年，享受高新技术企业务局下发的高新技术企业证书（证书编号GR202444005107），有效期三年，享受高新源瑶族自治县连山壮族瑶族自治县连南瑶族自治县免征企业应缴企业所得税地方分享县级），即享受应纳所得税40%的减免，政策执行时间为2015—2017年。根据广东省所得税优惠政策的复函》（粤财法〔2017〕11号），同意将上述政策执行时间延期到广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-73按香港利得税两级制，利润总额不超过200万元港币适润总额超过200万元港币部分适用利得税税率为16.50%。公司所属子公司Oasis根据财政部、税务总局公告2023年第6号《关于小微企业和个体工商户所得税优2023年12月31日库存现金74,628.55-银行存款398,820,267.84272,869,830.72其他货币资金57,447,207.0250,454,042.68合计456,342,103.41323,323,873.40其中：存放在境外的款项总额422,404.611,354,151.09种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇票61,729,428.22-61,729,428.2296,833,572.11-96,833,572.11商业承兑汇票64,007,715.503,200,385.7860,807,329.722,884,086.89144,204.342,739,882.55合计125,737,143.723,200,385.78122,536,757.9499,717,659.00144,204.3499,573,454.66广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-74终止确认金额未终止确认金额银行承兑汇票-34,737,221.19商业承兑汇票-56,661,714.83合计-91,398,936.02类别账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备-----按组合计提坏账准备125,737,143.72100.003,200,385.782.55122,536,757.941.银行承兑汇票61,729,428.2249.09--61,729,428.222.商业承兑汇票64,007,715.5050.913,200,385.785.0060,807,329.72合计125,737,143.72100.003,200,385.782.55122,536,757.94类别账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备-----按组合计提坏账准备99,717,659.00100.00144,204.340.1499,573,454.661.银行承兑汇票96,833,572.1197.11--96,833,572.112.商业承兑汇票2,884,086.892.89144,204.345.002,739,882.55合计99,717,659.00100.00144,204.340.1499,573,454.66类别2023年本期变动金额2024年计提收回或转回转销或核销其他变动商业承兑汇票144,204.343,056,181.44---3,200,385.78合计144,204.343,056,181.44---3,200,385.786-1-751年以内741,774,215.06783,621,222.10260,265,807.38322,497,186.26206,602,679.91537,559,503.913年以上680,122,189.22733,372,766.15小计1,888,764,891.572,377,050,678.42减：坏账准备171,795,327.28191,364,024.63合计1,716,969,564.292,185,686,653.79类别账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备93,376,332.604.9474,805,204.7080.1118,571,127.90按组合计提坏账准备1,795,388,558.9795.0696,990,122.585.401,698,398,436.39其中-账龄组合-售电业务-标杆电费71,044,329.223.760.2770,852,152.17其中-账龄组合-售电业务-补贴电费1,265,590,546.0967.0159,985,564.734.741,205,604,981.36其中-账龄组合-非售电业务458,753,683.6624.2936,812,380.808.02421,941,302.86合计1,888,764,891.57100.00171,795,327.289.101,716,969,564.29类别账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备95,271,914.424.0176,680,440.7180.4918,591,473.71按组合计提坏账准备2,281,778,764.0095.99114,683,583.925.032,167,095,180.08其中-账龄组合-售电业务-标杆电费99,922,770.934.2092,593.360.0999,830,177.57其中-账龄组合-售电业务-补贴电费1,849,191,723.7877.8087,418,043.864.731,761,773,679.92其中-账龄组合-非售电业务332,664,269.2927,172,946.708.17305,491,322.59合计2,377,050,678.42100.00191,364,024.638.052,185,686,653.796-1-76名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由中国邮电器材深圳公司32,611,907.7016,305,953.8550.00预计无法全部收回北京北化维普物流有限责任公司27,642,650.0027,642,650.00100.00预计无法收回江门市晨采实业有限公司11,325,870.259,060,696.2080.00预计无法全部收回弘德贸易有限公司4,601,415.544,601,415.54100.00预计无法收回其他小计17,194,489.1117,194,489.11100.00预计无法收回合计93,376,332.6074,805,204.7080.11—账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内70,060,868.14--99,337,352.28--639,718.6363,971.86288,135.1728,813.522-3年46,458.979,291.8020.00275,667.7755,133.5520.003年以上297,283.48118,913.3940.0021,615.718,646.2940.00合计71,044,329.220.2799,922,770.9392,593.360.092024年12月31日账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内250,842,119.33--378,476,613.40--261,381,187.966,717,496.532.57310,059,618.137,968,532.182.572-3年182,654,168.019,278,831.745.08533,823,631.9227,118,240.505.083-4年525,687,292.0339,531,684.367.52408,452,544.9030,713,675.417.524-5年45,025,778.764,457,552.109.90218,379,315.4321,617,595.779.90合计1,265,590,546.0959,985,564.734.741,849,191,723.7887,418,043.864.736-1-77账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例1年以内420,871,227.5921,043,561.395.00305,807,256.4215,290,362.825.0013,733,866.821,373,386.6812,133,656.701,213,365.672-3年9,846,877.362,954,063.2130.002,218,933.50665,680.0730.003年以上14,301,711.8911,441,369.5280.0012,504,422.6710,003,538.1480.00合计458,753,683.6636,812,380.808.02332,664,269.2927,172,946.708.17类别2023年本期变动金额2024年计提收回或转回转销或核销其他变动单项计提76,680,440.71662,424.92-2,537,660.93-74,805,204.70组合计提114,683,583.92-17,872,497.70-179,036.3696,990,122.58合计191,364,024.63662,424.9217,872,497.702,537,660.93179,036.36171,795,327.28核销金额实际核销的应收账款2,537,660.93单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额广东电网有限责任公司1,310,085,189.08-1,310,085,189.0869.3659,985,564.71GREENLANDINDUSTRIALLIMITED84,705,396.04-84,705,396.044.484,235,269.76特百佳动力科技有限公司80,529,295.74-80,529,295.744.264,026,464.79伊顿公司56,503,480.39-56,503,480.392.992,898,285.52中国邮电器材深圳公司32,611,907.70-32,611,907.7016,305,953.85合计1,564,435,268.95-1,564,435,268.9582.8287,451,538.63广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-78应收票据19,402,208.0533,045,510.62数字化债权凭证2,705,397.409,267,358.25合计22,107,605.4542,312,868.87终止确认金额未终止确认金额银行承兑汇票116,069,631.24-数字化债权凭证30,506,441.00-合计146,576,072.24-金额比例(%)金额比例(%)1年以内82,044,897.9194.1390,106,090.9296.522,499,141.272.872,115,623.862.271,551,365.23175,479.420.193年以上1,064,469.60960,121.77合计87,159,874.01100.0093,357,315.97100.00应收利息--应收股利--其他应收款90,932,630.4551,283,854.55合计90,932,630.4551,283,854.55广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-791年以内24,772,543.5429,888,484.9552,392,075.8518,589,105.2015,893,372.262,970,970.013年以上1,933,358.551,075,918.04小计94,991,350.2052,524,478.20减：坏账准备4,058,719.751,240,623.65合计90,932,630.4551,283,854.55款项性质单位往来款43,384,933.536,505,177.61煤炭采购差价30,259,067.0134,893,067.01员工借支780,315.371,691,498.55保证金及押金4,786,193.02403,301.00出口退税9,105,028.834,507,363.60其他6,675,812.444,524,070.43小计94,991,350.2052,524,478.20减：坏账准备4,058,719.751,240,623.65合计90,932,630.4551,283,854.55账面余额坏账准备账面价值第一阶段56,582,278.8956,425,087.68第二阶段37,086,511.422,578,968.6534,507,542.77第三阶段1,322,559.891,322,559.89-合计94,991,350.204,058,719.7590,932,630.456-1-80类别账面余额计提比例坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备----按组合计提坏账准备56,582,278.890.2856,425,087.68其中：账龄组合16,551,865.060.9516,394,673.85信用风险未显著增加无信用风险组合-出口退税款9,105,028.83--9,105,028.83无信用风险组合-政府款项30,925,385.00--30,925,385.00合计56,582,278.890.2856,425,087.68类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备37,086,511.426.952,578,968.6534,507,542.77其中：账龄组合37,086,511.426.952,578,968.6534,507,542.77信用风险已显著增加但尚未发生信用减值无信用风险组合-出口退税款-----无信用风险组合-政府款项-----合计37,086,511.426.952,578,968.6534,507,542.77类别账面余额计提比例坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备1,322,559.89100.001,322,559.89-已经发生信用减值按组合计提坏账准备----其中：账龄组合----无信用风险组合-出口退税款----无信用风险组合-政府款项----合计1,322,559.89100.001,322,559.89-6-1-81账面余额坏账准备账面价值48,452,244.61 3,699,241.59 372,992.0052,524,478.2088,908.39778,723.26372,992.001,240,623.65账面余额坏账准备账面价值48,452,244.61 3,699,241.59 372,992.0052,524,478.2088,908.39778,723.26372,992.001,240,623.6548,363,336.222,920,518.3351,283,854.55第一阶段第二阶段第三阶段合计类别账面余额计提比例坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备----按组合计提坏账准备48,452,244.610.1888,908.3948,363,336.22其中：账龄组合8,890,839.0088,908.398,801,930.61信用风险未显著增加无信用风险组合-出口退税款4,507,363.60--4,507,363.60无信用风险组合-政府款项35,054,042.01--35,054,042.01合计48,452,244.610.1888,908.3948,363,336.22类别账面余额计提比例坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备----按组合计提坏账准备3,699,241.5921.05778,723.262,920,518.33其中：账龄组合3,699,241.5921.05778,723.262,920,518.33信用风险已显著增加但尚未发生信用减值无信用风险组合-出口退税款----无信用风险组合-政府款项----合计3,699,241.5921.05778,723.262,920,518.33类别账面余额计提比例坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备372,992.00100.00372,992.00-已经发生信用减值按组合计提坏账准备----其中：账龄组合----无信用风险组合-出口退税款----无信用风险组合-政府款项----合计372,992.00100.00372,992.00-6-1-82坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)88,908.39778,723.26372,992.001,240,623.652023年12月31日余额在本期————--转入第二阶段------转入第三阶段------转回第二阶段------转回第一阶段----本期计提47,094.931,849,389.27995,113.922,891,598.12本期转回----本期转销----本期核销-49,143.8845,546.0394,689.91其他变动21,187.89--21,187.892,578,968.651,322,559.894,058,719.75核销金额实际核销的其他应收款94,689.91单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备新丰源度生物质燃料有限公司往来款33,181,670.6234.931,697,323.66耒阳市财政局（国投）煤炭采购差价30,259,067.011年以上31.85-新丰县财政局应收出口退税款6,362,458.276.70-韶关源度生物质燃料有限公司往来款2,657,256.252年内2.8026,601.66广东通驿高速公路服务区有限公司保证金2,050,000.002.1620,500.00合计74,510,452.1578.441,744,425.32广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-832024年12月31日账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值库存商品及产成品290,155,265.6440,506,570.40249,648,695.24318,027,849.1741,551,612.01276,476,237.16原材料344,615,618.0524,441,944.23320,173,673.82235,616,920.7824,929,401.96210,687,518.82在产品62,504,059.77434,235.1862,069,824.5938,003,778.69603,236.5437,400,542.15低值易耗品14,338,022.97-14,338,022.975,545,483.50-5,545,483.50合计711,612,966.4365,382,749.81646,230,216.62597,194,032.1467,084,250.51530,109,781.632023年本期增加金额本期减少金额2024年计提汇率变动转销其他库存商品及产成品41,551,612.0114,856,842.4715,483,490.11418,393.9740,506,570.40原材料24,929,401.968,004,682.728,492,140.45-24,441,944.23在产品603,236.54-142,560.926,440.46-434,235.18合计67,084,250.5122,718,964.2924,002,071.02418,393.9765,382,749.81一年内到期的债权投资-2,000,000.00减：减值准备--合计-2,000,000.00待抵扣进项税67,003,312.0038,095,564.32预交企业所得税9,113,532.677,054,889.04预交其他税27,434.45-合计76,144,279.1245,150,453.36广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-84账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值揭西韶能鑫溪加油站有限公司---21,500,000.00215,000.0021,285,000.00小计---21,500,000.00215,000.0021,285,000.00减：一年内到期的债权投资---2,000,000.00-2,000,000.00合计---19,500,000.00215,000.0019,285,000.00账面余额减值准备账面价值第一阶段---第二阶段---第三阶段---合计---类别账面余额计提比例（%）减值准备账面价值理由按单项计提减值准备----按组合计提减值准备----账龄组合----合计----账面余额减值准备账面价值第一阶段21,500,000.00215,000.0021,285,000.00第二阶段---第三阶段---合计21,500,000.00215,000.0021,285,000.006-1-85类别账面余额计提比例（%）减值准备账面价值理由按单项计提减值准备按组合计提减值准备21,500,000.00215,000.0021,285,000.00账龄组合21,500,000.00215,000.0021,285,000.00未逾期合计21,500,000.00215,000.0021,285,000.00减值准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)215,000.00--215,000.00在本期————--转入第二阶段------转入第三阶段------转回第二阶段------转回第一阶段----本期计提----本期转回----本期转销----本期核销其他变动215,000.00--215,000.00----2023年本期增减变动2024年追加投资权益法下确认的投资损益其他权益变动其他联营企业湖南鑫亿达能源有限公司-24,570,000.00---24,570,000.00合计-24,570,000.00---24,570,000.006-1-862023年本期增减变动2024年追加投资减少投资本期计入其他综合收益的利得本期计入其他综合收益的损失其他韶关市金元燃气有限公司5,641,358.02---1,321,358.02-4,320,000.00广东金宇环境科技有限公司5,000,000.00---4,440,000.00-560,000.00韶关鹏润能源科技有限公司1,800,000.00-----1,800,000.00韶关港兴能源有限公司240,000.00-----240,000.00湖南耒蔡伦纸业有限公司50,000.00-----50,000.00广东宏达特种设备科技有限公司5,320,000.00---2,280,254.64-3,039,745.36韶关市韶能集团宜科绿色包装有限责任公司30,000.00-----30,000.00江苏博赢环保科技有限公司500,000.00----500,000.00北京韶能本色科技有限公司-------合计18,581,358.02--8,041,612.66-10,539,745.36本期确认的股利收入累计计入其他综合收益的利得累计计入其他综合收益的损失指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因韶关市金元燃气有限公司--1,321,358.02非短期持有的权益投资广东金宇环境科技有限公司--4,440,000.00非短期持有的权益投资韶关鹏润能源科技有限公司---非短期持有的权益投资韶关港兴能源有限公司---非短期持有的权益投资湖南耒蔡伦纸业有限公司--非短期持有的权益投资广东宏达特种设备科技有限公司--2,280,254.64非短期持有的权益投资韶关市韶能集团宜科绿色包装有限责任公司---非短期持有的权益投资江苏博赢环保科技有限公司---非短期持有的权益投资北京韶能本色科技有限公司--1,500,000.00非短期持有的权益投资合计--9,541,612.666-1-87其他投资1,050,000.004,861,807.40合计1,050,000.004,861,807.40房屋、建筑物土地使用权合计一、账面原值108,681,821.7422,248,249.91130,930,071.652.本期增加金额---3.本期减少金额---4.2024年12月31日108,681,821.7422,248,249.91130,930,071.65二、累计折旧和累计摊销31,652,589.792,872,069.0934,524,658.882.本期增加金额3,218,399.98446,873.903,665,273.88（1）计提或摊销3,218,399.98446,873.903,665,273.883.本期减少金额---4.2024年12月31日34,870,989.773,318,942.9938,189,932.76三、减值准备10,793,950.23-10,793,950.232.本期增加金额---3.本期减少金额---4.2024年12月31日10,793,950.23-10,793,950.23四、账面价值63,016,881.7418,929,306.9281,946,188.662.2023年12月31日账面价值66,235,281.7219,376,180.8285,611,462.54固定资产8,606,418,156.078,845,449,852.05固定资产清理646,342.59-合计8,607,064,498.668,845,449,852.05广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-88房屋建筑物机器设备运输设备其他设备合计一、账面原值：7,327,344,527.737,209,023,402.3625,493,039.38287,889,337.5314,849,750,307.002.本期增加金额47,138,071.73309,286,073.663,476,528.7846,357,914.73406,258,588.90（1）购置2,149,899.3036,814,602.643,213,798.0922,591,960.2564,770,260.28（2）在建工程转入25,025,090.91270,162,502.99161,369.9323,360,578.78318,709,542.61（3）企业合并增加19,963,081.522,308,968.03101,360.76405,375.7022,778,786.013.本期减少金额4,889,092.2866,015,490.331,667,203.962,766,708.2875,338,494.85（1）处置或报废4,889,092.2862,831,488.461,667,203.962,766,708.2872,154,492.98（2）转入在建工程-3,184,001.87--3,184,001.874.2024年12月31日7,369,593,507.187,452,293,985.6927,302,364.20331,480,543.9815,180,670,401.05二、累计折旧2,646,919,876.373,113,847,134.5014,074,344.25181,871,708.915,956,713,064.032.本期增加金额212,269,339.12359,649,882.432,265,557.3229,070,431.20603,255,210.07（1）计提203,969,041.09358,806,372.472,182,906.0028,774,399.32593,732,718.88（2）企业合并增加8,300,298.03843,509.9682,651.32296,031.889,522,491.193.本期减少金额2,614,919.1625,755,138.141,471,321.892,174,077.8632,015,457.05（1）处置或报废2,614,919.1623,913,668.011,471,321.892,174,077.8630,173,986.92（2）转入在建工程-1,841,470.13--1,841,470.134.2024年12月31日2,856,574,296.333,447,741,878.7914,868,579.68208,768,062.256,527,952,817.05三、减值准备608,293.4144,710,292.6740,574.022,228,230.8247,587,390.922.本期增加金额-4,704,894.98-4,878,042.96（1）计提-4,704,894.98-4,878,042.963.本期减少金额-6,166,005.95--6,166,005.95（1）处置或报废-6,166,005.95--6,166,005.954.2024年12月31日608,293.4143,249,181.7040,574.022,401,378.8046,299,427.93四、固定资产账面价值面价值4,512,410,917.443,961,302,925.2012,393,210.50120,311,102.938,606,418,156.07面价值4,679,816,357.954,050,465,975.19103,789,397.808,845,449,852.05广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-89账面原值累计折旧减值准备账面价值备注南雄植物纤维餐具部分生产线218,017,891.2795,424,731.614,954,342.48117,638,817.18合计218,017,891.2795,424,731.614,954,342.48117,638,817.18江西华丽达实业有限公司生产经营资产14,568,380.06合计14,568,380.06未办妥产权证书的原因房屋建筑物587,490,810.55无需办理及正在办理合计587,490,810.55项目加油机646,342.59-合计646,342.59-在建工程197,275,863.88118,054,037.31工程物资689,856.31701,446.95合计197,965,720.19118,755,484.26账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值------广东韶能集团股份有限公司财务报表附注6-1-90账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值韶能集团耒阳抄纸----旭能公司三期筹建--精密制造设备及车----------项目名称预算数（亿元）2023年本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额2024年韶能集团耒阳抄纸项目一期7.8627,260,587.87269,781.6126,920,744.26-609,625.22精密制造设备及车间改造工程5.3925,558,851.2381,094,000.8398,367,406.67-8,285,445.39新丰绿洲筹建项目8.9811,934,588.5814,090,758.60--致城热力供热项目工程项目2.893,937,951.40149,971,124.60--153,909,076.00日昇设备改造工程0.4013,371,992.2226,497,803.9039,265,536.52-604,259.60光伏发电项目2.0715,035,776.7197,991,458.29103,320,207.78-9,707,027.22合计/97,099,748.01357,980,339.25281,964,653.83-173,115,433.43项目名称工程累计投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源韶能集团耒阳抄纸项目一期99.9199.9113,506,992.62--府补助精密制造设备及车间改造工程95.7295.725,990,868.251,975,359.142.80-3.65新丰绿洲筹建项目100.00100.0027,892,674.21--致城热力供热项目工程项目53.3353.332,986,