财务会计与电算化校本管理知识教材讲义(一)

校本教材（讲义）

第一局部分项实训

工程实训1系统管理

［勺：验目的］

1.理解计算时机计信息系统中企业账的存在形式。

2.掌握计算时机计信息系统中企业账的建立过程。

3.理解系统操作员及权限的含义及设置方法。

【实验内容】

1.增加操作员。

2.建立企业账套。

3.进行系统启用。

4.进行财务分工。

5.备份/引入账套数据。

【实验要求】

以系统管理员（admin）的身份进行企业建账，账套号：900。

【实验资料】

1、建立账套

（1）账套信息

账套名称：美华科技有限公司（简称美华科技）

账套路径:C：\UFSMART\admin

启用日期：2011年1月

企业相关信息

单位名称：美华科技有限公司

单位简称：美华科技

单位地址：北京市海淀区上地信息产业基地开拓路15号

法人代表：李振明

邮政编码:072580

联系电话及传真：612345678

电子邮箱：

企业纳税登记号1138

（3）核算类型信息

本位币代码：RMB

本位币名称：人民币

企业类型：工业企业

行业性质：2007新企业会计准则

账套主管：刘晓明

按行业性质预置会计科目

（4）基础信息

存货及供给商不进行分类管理；

客户分类管理；

有外币业务。

业务流程：采用标准流程

编码方案：

科目编码级次4222；

客户分类编码级次122；

部门编码级次122；

结算方式编码级次12。

核算时数量精确到两位小数。

启用总账、工资管理、固定资产管理模块，启用日期为2011年1月1日

2、设置操作员权限

编号姓名角色

A01刘晓明账套主管

公用目录设置、总账中除了“审核〃、“恢复记账

A02王文杰前状态〃和“出纳签字〃以外所有权限、固定资产

和工资管理

A03刘晓强工程管理

A04张美林出纳签字、现金管理

注：为操作简便起见，只设“刘晓明〃口令为1,其他操作员口令为空。

3、条份及恢复账套数据

【实验结果】

输出900账套，保存到“900账套备份〃文件夹中。

【实验指导】

1.增加操作员

（1）以系统管理员身份进入系统，如图卜1、卜2所示。

图1-1

图1.7

（2）单击【权限】一一【操作员】。如图1-3所示。

图1-3

（3）单击“增加〃按钮。如图1-4所示。

嫌作员管理

3

电加

—

图1-4

(4)各栏目按要求填写完毕后，单击“增加〃按钮表示确认，依此类推，增加另外三个操作

员。如图1-5所示。

图1-5

2.建立账套

(1)单击【账套】【建立】。如图1-6所示。

①输入账套信息，包括账套号、账套名称及启用会计期，单击“下一步〃按钮。如图1-7所示。

②输入单位信息。包括单位名称、单位简称、单位地址、法人代表、邮政编码、电话、传真、电子

邮件、税号等，单击“下一步〃按钮。如图1-8所示。

创建臻套

单位信息

此页面毓入货单位的单位信息.

建

舜

帮助QPI放弃|上一步I|下一步Q)|

涿州职教中心，

ZVEC.C0M.CN

图i-g

③输入核算信息。包括本位币代码、本位币名称、账套主管、行业性质、企业类型、是否按行业预

置科目，单击“下一步"按钮。如图1-9所示。

图1-9ZVEC.C0M.CN

④输入基础信息选项，单击“下一步〃按钮。如图1T0所示。

创建床套

基础信息

他页面设置您的900彩套2011年度赚基础值息.

建

存货是否分类

二账rw)

歹客户是否分类小)

r供皮商是否分类任)

v有无界市棱堂43

上一步911下一步Q)j/'C|

布助QP|放弃:

图1-10

⑤在业务流程界面，单击“完成〃按钮。如图1T1所示。

图1-11

⑥出现提示信息，单击”是〃按钮。如图1T2所示。

涿州职教中心

图1/2薮英迪则懒I

⑦按要求预先设置基础档案的编码规则，即各种编码的级次及各级的长度，单击“确认〃按钮。如

图1-13所示。

图143ZVEC.3M.5

⑧根据企业的实际情况对数量、单价的核算精度的要求进行设置。如图174所示。

8数据精度定义

心

图1-14ZVEC.C0M.CN

⑨单击“确认〃按钮，提示账套创立成功，系统询问”是否立即启用账套〃，单击”是〃按钮，进

入”系统启用〃窗口。启用总账、工资管理和固定资产管理。如图1T5所示。

涿州职教中心

图145致E号。0M恒M

3.设置权限

①以系统管理员或A01身份登录，单击【权限】一一【权限】，系统将弹出操作员权限设置界面。

如图176所示。

②单击“A01刘晓明〃用户行，通过账套主管右侧的下拉菜单项选择择“900美华科技有限公司〃，

单击界面最上一行的账套主管标记。单击“是〃按钮。如图1-17

操作员权限

「I鼠XI>审整考主管耐g忒磔酝汨酒曰|2011d

操作员ID操作员全名权限极限名称隶属系统▲

0011［系统管理公用目录设置

0022系统省理控制台

01李峻

tdnin系统省理票据通

11I

adkin系统笞理出§情

111张三

系统省理老极通

i222

222李四•d»in系统管理移动商务

333系既莒理工资莒理

1

AOIadain系统管谡系统工具

A02王文杰

系统省理学习中心

g1jj

财..说叫用加姬时，皿相关的林嬲命中心

ZVEC.COM.CN

图1-17

③单击界面左侧“A02王文杰〃行，单击“增加〃按钮，系统弹出权限增加界面。如图1-18

期加权限一[A02]

产品分类选择哪B权限选择

授权ID系统名称3授权ID权限名称

AS|公用目录设置XP0301单哥陛设置

BI老板通AP030401华筹设过一专用发票

CS猊金莒理2030402单猫设计一着通发重

CV往来ATO3O4O3单霜设计一应付单

FA固定资产APO3O5自定义项

FP财务分析ATO3O6期初余额遇删改）

GL急罪ATO401科目设置

in夜目莒理AP0402发票制单

APO4O3应付现结制单

AP0501单露处理

帮助如1匚项定二二il取消

说明；在"授权"列处迸行双击，左双为模块大秀授权，右边为明如类授权；

先温过左边大类选觥击后，再在筋细权雕行选择.豕州职教小心

图1-18

④双击界面左侧”公用目录设置〃，则该行和其所对应的右侧明细权限选择区的相应权限均显示为

蓝色。如图1-19所示。

图1-19

⑤按照相同操作方法增加总账、固定资产和工资管理，注意在总账中的明细权限选择中用鼠标将选

中标无双击去掉即可。

⑥增加完毕，按“确定〃按钮表示确认。

工程实训2基础设置

【实脸目的】

理解基础档案的作用。

掌握基础档案的录入方法。

【实验内容】

基础档案设置。

【实验准备】

引入“工程实训1〃账套数据。

【实验要求】

以“A01刘晓明〃的身份进行基础档案设置。

【实验资料】

1.部门信息

部门编码部门名称负责人

1企管办李振明

2财务部划晓明

q

W采购部孙长全

4俏售部

401消售一部孙玉明

402消售二部郝晓涛

E生产部汪亚娟

2.职员信息

职员职员姓所属部职员职员职员所属职员

编号名口属性编号姓名部门属性

101李振明企管办总经301孙长全采购部门

理部经理

201刘晓明财务部部门401孙玉明消售部门

经理一部经理

202王文杰财务部会计402郝晓涛消售部门

二部经理

203刘晓强财务部会计501汪亚娟生产仓库

部主管

涿州职教中心

204张美林财务部出纳ZVEC.C0M.CN

客所分专营

所属

户客户名客户简属开户账管业务员

地区税号

O部

-偏,PM称称分银行

码

O类码门

001石家庄石家庄101I行110徜孙玉

软件学软件学校石家庄1589售明

校分行2758

部

002美达公美达3043452工行221稍郝晓

司17139新建分0003售涛

10114行2341

12部

003北京图北京图2011212工行102稍郝晓

书大厦书大艮34524北京分1049售涛

23421行9852

13部H

6.供应商分类

本企业只有几个主要供应商，长期稳定，不需要分类管理。

7.供应商档案

开分分管

供应供应供应所属所属

税户管业务员

商商商分类地区账号

O银部

编号名称简称码码

行门

工采孙长

11

行购全

北京01081054

北部

001天意股天意0001534839822

京

份公司753422

分

5

行

----------------L----

I采孙长

11

行购全

蓝天08434382

北部

002有限公蓝天0001543789433

京

司112233

分

3

行

--

8.外币设置

木企业采用固定汇率核算外币，外币只涉及美元-一种.美元币符假定为USD,2011年1月初汇

率为6.68o

9.会计科目

本企业常用会计科目及期初余额如下:

币别

科目编号及名称轴助核算方1可/计期初余额备注

量

库存现金（1001）日记账借6900.00修改

银行存款（1002）银行账、日记账借1220000.00修改

人民币户（100201）银行账、日记账借1220000.00新增

美元户（100202）外币金额借美元新增

银行账、日记账

应收票据（1121）客户往来借10000.00修改

应收账款（1122）客户往来借147602.86修改

其他应收款（1221）借3900.00

备用金（122101）部门核算借新增

应收个人款

个人往来借3900.00新增

（122102）

坏账准备（1231）贷10000.00

预付账款（1123）供给商往来借642修改

材料采购（1401）借

原材料（1403）借11500.00

A材料（140301）数量金额借4200.00新增

数量核算个2000.00

B材料（140302）数量金额借7300.00新增

数量核算件400.00

C材料（140303）数量金额

数量核算公斤

库存商品（1405）借26878.00

甲产品（140501）数量金额借10550.00新增

数量核算台50.00

乙产品（140502）数量金额借7790.00新增

数量核算台90.00

1丙产品（140503）

数量金额借8538.00新增

台

数量核算200.00

委托加工物资（1408）借

固定资产（1601）借250000.00

累计折旧（1602）贷36260.91

短期借款（2001）贷180000.00

应付票据2201供给商往来贷修改

应付账款（2202）供给商往来贷276950.00修改

预收账款（2203）客户往来贷修改

应付职工薪酬(2211)贷|8134.26

工资(221101)贷新增

福利费

贷8134.26新增

(221102)

「职工教育经费(221103)贷新增

工会经费(221104)贷新增

应交税费(2221)贷-16800.00

应交增值税(222101)贷-16800.00

进项税额

贷-32800.00

(22210101)

销项税额

贷16000.00

(22210105)

应付利息(2231)贷

借款利息(223101)贷新增

实收资本(4001)贷1340000.00

本年利润(4103)贷

利润分配(4104)贷-140022.31

未分配利润(410401)贷-140022.31

生产本钱(5001)工程核算借17100.00修改

直接材料(500101)工程核算借10000.00新增

直接人工(500102)工程核算借4000.00新增

制造费用(500103)工程核算借2000.00新增

其他(500104)工程核算借1100.00新增

制造费用(5101)借

工资1510101)借新增

折旧费(510102)借新增

其他1510103)借新增

研发支出(5301)

资本化支出(530101)

费用化支出(530102)

主营业务收入(6001)贷

甲产品(600101)数量金额贷A复制

乙产品(600102)数量金额储台复制

丙产品(600103)数量金额贷台复制

其他业务收入(6051)贷

主营业务本钱(6401)借

甲产品(640101)数量金额借台复制

乙产品(640102)数量金额借台复制

丙产品(640103)数量金额借台复制

营业务税金及附加6403)情

其他业务本钱(6402)借

销售费用(6601)借

工资(660101)借复制

办公费（660102）借复制

差旅费(660103)借复制

招待费(660104)借复制

折旧费(660105)借复制

管理费用（6602）借

工资(660201)部门核算借新增

办公费(660202)部门核算借新增

差旅费(660203)部门核算借新增

招待费（660204）部门核算借新增

折旧费(660205)部门核算借新增

其他1660206)部门核算借新增

财务费用（6603）借

利息支出（660301）借新增

手续费(660302)借新增

利用增加、修改、成批复制等功能完成对会计科目的编辑，最后指定会计科目。

10.凭证类别

凭证分类限制类型限制科目

收款凭证借方必有1001,100201,100202

1

付款凭证货方必有1001,100201,100202

1

转账凭证凭证必无1001,100201,100202

11.项目目易

项目大类：产品

自制产成品

核算科》、、、顶

甲产品乙产品丙产品

5001生产成本

500101直接材料

500102直接人工

500103制造费用

500104其他

12.结算方式

结算方式编码结算方式名称票据管理

1现金结算否

2支票结算否

201现金支票是

202转账支票是

3银行汇票否

4商坦:票否

401商业承兑汇票否

否

402银行承兑汇票

不亦州职教中心

9其他oZVEtkoM.CN

13.付款条件

编码信用优惠优优优惠率优惠天优惠

天数天数1惠惠天2数3率3

率1数2

101

3052

1

026054152301

1

03905420245

14.开户银行

编码:01；名称：工商银行北京分行上地分理处；账号：8316587872c

【实验结果】

输出900账套，保存到“900账套备份〃文件夹中。

【实验指导】

]增力U部门信息

（1）翻开T3%五通标准版，以账套主管A01刘晓明的身份注册，并选择900账套。单击”确定〃

按钮进入。如图27所示。

图2-1

（2）单击【基础设置】【矶构设置】一【部门档案】，进入部门档案设置界面。如图2-2

所示。

朱瓷：【900】美华单位名称：如业#日期：［20117:32受鬃林教用心

ZVEC.C0M.CN

图2-2

（3）单击“增加〃按钮，在屏幕右面输入部门编号、部门名称、负贡人、部门属性、电话、地址、

备注等信息即可。单击“保存〃按钮，部门信息设置成功。依次设置各部门，在屏幕左侧出现所设

置部门档案。如图2-3所示。

涿州职教中心

图2-3ZVEC.C0M.CN

2、增加职员信息、修改部门负责人

（1）单击【基础设置】【机构设置】【职员档案】，进入职员档案设置界面。如图2-4

所示。

图24

(2)单击“增加”按钮，屏幕上出现一空白行，根据企业的实际情况，在相应栏目中输入适当内

容。也可以在最后一栏空行中：双击鼠标，直接进入增加状态。如图2-5所示。

图2.5ZVEC3M3

(3)修改部门负责人

输入职员档案完毕后，要返回到“部门档案〃中，执行“修改”功能补充负责人信息。如图2-6

所示。

图2力

3、设置地区分类

单击【基础设置】一一【往来单位】一一【地区分类】，进入地区分类设置界面。单击“增加〃按

钮，按要求输入各项内容，再按“保存〃按纽，保存此次增加的地区分类；如果想继续增加，用鼠

标单击“增加〃按纽即可。图2-7所示。

涿州职教中心

图2-7ZVEC.C0M.CN

4、客户分类

（1）单击【基础设置】【往来单位】【客户分类】，进入客户分类设置界面。如图2-8

所示。

图2-S

（2）单击“增加〃按钮，按要求输入各项内容，再按“深存〃按纽，保存此次增加的客户分类;

如果想继续增加，用鼠标单击“增加〃按纽即可。如图2-9所示。

图2-9

5.客户档案

（1）单击【基础设置】【往来单位】【客户档案】，进入客户档案设置界面。如图2T0

所示。

陈套：［900】贵华单位名称：寰作员：A01颇业务日期：［20117.45用物职教中心

图2-10ZVEC.C0M.CN

(2)在左边的树型列表中近择一个末级的客户分类单击“增加〃按钮。如图2T1所示。

涿州职教中心

图2-11ZVEC.C0M.CN

(3)进入增加界面，依次在“根本〃”联系〃”信用〃”其他〃标签中建立相关信息，如图2T2

所示。

图2-12型EG⑥颜

（4）增加完成后，单击“保存"按钮，则保存当前输入信息。

6、供给商档案

供给商分类与供给商档案的操作与客户分类、客户档案的操作根本相同，由于供给商不需要分类，

否增加供给商档案时，注意先将光标定在左框中的“00无分类〃，再点击“增加〃。如图2-13所

75<>

3占9兆⑥力xv闭口震电

殴I打印I郎出I如金喇过论|羲|利融|用聂|井户

-・供应商分芟供应商编号供应商名称供应商的超供应商助证，电

►Ioo无分类

海州职教中心

ZVEGG0MM

7、外币设置

(1)单击【基础设置】一一【财务】一一【外币种类】，进入外币设置窗口。

(2)输入币符“USD”,币名"美元〃。单击“确认〃按纽。如图2T4所示。

图2-14

(3)输入2011年1月份的记账汇率6.68,单击“退出〃按钮，完成外币设置。如图275所示。

文件9簿例②工具9

B美元

外用设置

再符回折箕方式G外市*汇率=本位市

百名因完「外市/汇率=本位市

汇率小数位［s-外市最大.差jo.00001I

因2-1,

8、会计科目

(1)增加科目

①单击【基础设置】【财务】【会计科目】，进

钮，翻开“会计科目-新增〃对话框。如图2-16所示。

图316

②输入科目编码“100202〃，科目中文名称“美元户〃，，选择账页格式、外币、日记账、银

行账。

③单击''确定”按钮，完成科目新增。

（2）修改科目

①在“会计科目〃窗口中，将光标移到“1001库存现金〃科目所在行。

②单击“修改〃按钮，或者双击该会计科目，翻开“会计科目修改〃对话框后，单击“修改〃

按钮。在弹出的“会计科目-修改〃中，选中“日记账”复选框。如图2-17所示。

图2・17

③单击“确定〃按钮，单击“返回〃按钮，完成科目修改。

(3)成批复制

①单击【编辑】【成批复制】，翻开成批复制对话框。如图2T8所示。

②输入科目编码，选择是否带辅助核算，点击“确认〃按钮，将“1405库存商品〃二的明细账成

批复制到“6401主营业务本钱〃下。如图2-19所示。

（4）指定会计科目

①在“会计科目〃窗口中，单击【编辑】一一【指定科目】，翻开“指定科目〃对话框，如图2-20

所示。

工会计科目

文件9邺W查看W)XMd)

第®增加FS

打印|留K复制CtrHI

成批复制

硼除Ctrl*D

揩定科目

定义自定义项

别一"百百话而