春考财税押题真题及答案

春考财税押题真题及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）1.下列哪一项不属于税收的基本特征？A.强制性B.无偿性C.固定性D.随意性答案：D2.企业所得税的税率是多少？A.10%B.15%C.25%D.30%答案：C3.下列哪一项不是增值税的征税范围？A.销售货物B.提供应税劳务C.转让无形资产D.转让土地使用权答案：D4.个人所得税的税率是多少？A.3%-45%B.5%-35%C.10%-50%D.20%-40%答案：A5.下列哪一项不是税收筹划的合法手段？A.利用税收优惠政策B.合理安排收入和支出C.隐瞒收入D.通过合法途径减少税负答案：C6.下列哪一项不是财政政策的主要工具？A.税收政策B.政府支出C.货币政策D.财政补贴答案：C7.下列哪一项不是中央政府的主要收入来源？A.关税B.企业所得税C.个人所得税D.财政补贴答案：D8.下列哪一项不是地方政府的主要收入来源？A.营业税B.增值税C.企业所得税D.财政转移支付答案：D9.下列哪一项不是财政赤字的影响？A.增加国家债务B.促进经济增长C.降低通货膨胀D.减少政府支出答案：D10.下列哪一项不是财政政策的目标？A.促进经济增长B.维持物价稳定C.促进就业D.增加政府收入答案：D二、多项选择题（每题2分，共10题）1.税收的基本特征包括哪些？A.强制性B.无偿性C.固定性D.随意性答案：A,B,C2.企业所得税的优惠政策有哪些？A.小型微利企业B.高新技术企业C.加快折旧D.税收抵免答案：A,B,C,D3.增值税的征税范围包括哪些？A.销售货物B.提供应税劳务C.转让无形资产D.转让土地使用权答案：A,B,C,D4.个人所得税的税率形式有哪些？A.比例税率B.超额累进税率C.超率累进税率D.固定税率答案：A,B,C,D5.税收筹划的合法手段有哪些？A.利用税收优惠政策B.合理安排收入和支出C.隐瞒收入D.通过合法途径减少税负答案：A,B,D6.财政政策的主要工具有哪些？A.税收政策B.政府支出C.财政补贴D.公债发行答案：A,B,C,D7.中央政府的主要收入来源有哪些？A.关税B.企业所得税C.个人所得税D.财政补贴答案：A,B,C8.地方政府的主要收入来源有哪些？A.营业税B.增值税C.企业所得税D.财政转移支付答案：A,B,C9.财政赤字的影响有哪些？A.增加国家债务B.促进经济增长C.降低通货膨胀D.减少政府支出答案：A,B10.财政政策的目标有哪些？A.促进经济增长B.维持物价稳定C.促进就业D.增加政府收入答案：A,B,C三、判断题（每题2分，共10题）1.税收具有强制性和无偿性。答案：正确2.企业所得税的税率是固定的。答案：错误3.增值税的征税范围包括所有商品和劳务。答案：正确4.个人所得税的税率是累进的。答案：正确5.税收筹划是非法的。答案：错误6.财政政策的主要工具是税收政策。答案：正确7.中央政府的主要收入来源是关税。答案：正确8.地方政府的主要收入来源是财政转移支付。答案：错误9.财政赤字会增加国家债务。答案：正确10.财政政策的目标是增加政府收入。答案：错误四、简答题（每题5分，共4题）1.简述税收的基本特征。答案：税收的基本特征包括强制性、无偿性和固定性。强制性是指国家凭借政治权力强制征税，纳税人必须依法纳税；无偿性是指国家征税后并不向纳税人提供直接的补偿；固定性是指税收的征收标准和税率由国家法律明确规定，不得随意变动。2.简述增值税的征税范围。答案：增值税的征税范围包括销售货物、提供应税劳务、转让无形资产和转让土地使用权。这些活动都属于增值行为，需要缴纳增值税。3.简述个人所得税的税率形式。答案：个人所得税的税率形式包括比例税率、超额累进税率和超率累进税率。比例税率是指对所得收入按固定比例征税；超额累进税率是指对所得收入超过一定额度部分按更高比例征税；超率累进税率是指对所得收入超过一定额度部分按更高比例征税。4.简述财政政策的主要工具。答案：财政政策的主要工具包括税收政策、政府支出、财政补贴和公债发行。税收政策通过调整税率、减免税等方式影响经济；政府支出通过增加或减少政府购买和转移支付影响经济；财政补贴通过向企业和个人提供补贴影响经济；公债发行通过增加政府债务影响经济。五、讨论题（每题5分，共4题）1.讨论税收筹划的合法手段。答案：税收筹划的合法手段包括利用税收优惠政策、合理安排收入和支出以及通过合法途径减少税负。利用税收优惠政策是指企业和个人通过符合税法规定的条件，享受税收减免等优惠政策；合理安排收入和支出是指企业和个人通过合理的财务安排，减少应税收入或增加可扣除费用；通过合法途径减少税负是指企业和个人通过合法的途径，减少应缴纳的税款。2.讨论财政政策的目标。答案：财政政策的目标包括促进经济增长、维持物价稳定和促进就业。促进经济增长是指通过调整政府支出和税收政策，刺激经济活动，提高经济增长率；维持物价稳定是指通过调整政府支出和税收政策，控制通货膨胀，保持物价稳定；促进就业是指通过调整政府支出和税收政策，增加就业机会，降低失业率。3.讨论财政赤字的影响。答案：财政赤字的影响包括增加国家债务和促进经济增长。增加国家债务是指政府通过发行公债来弥补财政赤字，导致国家债务增加；促进经济增长是指政府通过增加政府支出，刺激经济活动，促进经济增长。然而，财政赤字也可能导致通货膨胀和增加纳税人负担等问题。4.讨论中央政府的主要收入来源。答案：中央政府的主要收入来源包括关税、企业所得税和个人所得税。关税是指对