医疗机构内部审计总结

2025/11/21医疗机构内部审计总结汇报人：XXXXCONTENTS目录01

内部审计工作开展情况02

内部审计取得的成果03

内部审计存在的问题04

改进内部审计的措施05

内部审计未来计划内部审计工作开展情况01审计项目安排财务收支审计核查医院各项收入与支出，如药品采购费用、医疗服务收入等。基建项目审计审查医院新建或改建项目，像门诊楼扩建工程的资金使用。内部控制审计评估医院制度流程，如物资管理内控是否能防风险促规范。科研经费审计监督科研项目资金，如某科研课题经费是否合规合理使用。审计人员投入

专业人员数量本次审计投入5名专业审计人员，均有医疗行业审计经验。

人员工作时长审计人员累计投入超200小时，全力保障审计工作完成。审计方法运用

抽样审计法对医疗收费记录抽样审查，如抽取手术费明细，查是否多收费。

分析性复核法分析药品库存周转率，像对比季度数据，找成本控制问题。

问卷调查法向医护人员发问卷，如了解耗材采购流程满意度和漏洞。

实地观察法实地观察手术室设备使用，如看是否有闲置浪费情况。审计工作进度

阶段性任务完成情况截至本季度末，已完成对门诊科室收支审计，项目进度超预期。

重点项目审计进度住院部成本核算审计已过半，预计下月中旬可完成全部审查。

后续审计计划安排接下来将开展药房物资管理审计，计划在两个月内完成。内部审计取得的成果02发现的问题数量

财务核算问题数量经审计，发现医疗机构财务核算中存在15处账目记录不规范问题。物资管理问题数量审计查出物资管理方面有8个问题，如物资采购流程不透明等。问题整改情况

专业人员分配为审计工作调配经验丰富的会计、医疗管理等专业人员，确保审计质量。

人员培训投入组织审计人员参加法规、业务培训，如医保政策解读班提升业务能力。提出的建议及采纳情况

前期准备完成度已完成审计方案制定、人员调配，如某医院提前一周完成准备。

中期审查进度目前已审查过半科室账目，像外科、内科审计进展顺利。

后期收尾情况部分审计报告已初步完成，正进行最后的审核与完善。对医院管理的促进作用

财务流程问题数量审计发现医疗机构财务报销、核算等流程存在10余处不规范问题。物资管理问题数量在物资采购、库存管理环节，共发现约8处账实不符等问题。内部审计存在的问题03审计资源不足抽样审计法对医疗设备采购单据抽样审查，确保资金使用合规，如抽查某品牌采购单。数据分析审计法借助数据分析软件分析医疗费用数据，揪出异常收费，像医保报销数据。实地观察审计法实地观察手术室、药房等，核查资源使用情况，如查看药品存储条件。访谈审计法与医护人员访谈，了解业务流程合规性，如询问手术操作流程细节。审计技术有待提高财务收支审计审查医疗机构收入支出明细，如药品采购费用、医疗服务收入等。基建项目审计对新建或改建的医疗建筑项目，核查资金使用与工程进度。设备采购审计审计医疗设备采购流程，像大型影像设备的招投标情况。内部控制审计评估医疗机构制度执行，如人员权限设置、物资管理规范。改进内部审计的措施04加强资源配置

专业人员调配从财务、医疗管理等部门抽调专业骨干，投入审计工作，如李医生参与。

外部专家引入聘请外部审计专家指导，如张教授助力解决复杂审计难题。提升审计技术水平

财务收支问题数量审计发现医疗机构在财务报销、资金使用等方面存在20余处问题。

医疗设备采购问题数量此次审计查出医疗设备采购流程不规范等问题达15个。内部审计未来计划05下阶段审计重点前期准备完成度已完成审计人员调配、资料收集，如某医院已备好近一年财务报表。中期审查进度情况目前已审查过半科室账目，像外科、内科等均完成部分审计。后期收尾预计时间预计两周内完成报告撰写，如某三甲医院曾用相同时间完成收尾