2025年出纳(银行业务)岗位业务流程

2025年出纳(银行业务)岗位业务流程日常工作准备每日上班伊始，出纳人员需提前到达工作岗位，开启办公设备，检查电脑系统、打印机等是否正常运行。从保险柜中取出银行预留印鉴、各类空白票据（如支票、汇票等），并确保其完整性和数量准确。登录网上银行系统，检查网络连接是否顺畅，确认账户状态正常，查看是否有未处理的银行提醒或异常交易信息。同时，整理好当天需要处理的各类银行业务资料，如付款申请单、收款收据等，按照业务类型和紧急程度进行分类摆放，为一天的工作做好充分准备。现金收付业务现金收款：当收到现金时，出纳首先要当面点清现金数量，使用点钞机进行至少两次清点，确保金额准确无误。仔细辨别现金的真伪，通过验钞机的各项检测功能以及人工识别的方式，如观察水印、安全线、票面图案等特征，防止收到假币。确认现金无误后，根据业务内容开具收款收据，收据上需注明收款日期、付款单位或个人名称、收款金额、收款事由等详细信息，并加盖公司财务专用章和出纳个人名章。将开具好的收据记账联交会计人员进行账务处理，同时在现金日记账上及时登记收款业务，记录收款日期、凭证编号、收款金额等内容，确保账实相符。现金付款：处理现金付款业务时，出纳必须严格审核付款申请单。检查申请单上是否有相关部门负责人、财务负责人的签字审批，审核付款金额是否与实际业务相符，付款用途是否明确合理。对于不符合规定的付款申请，及时与相关人员沟通并退回。审核通过后，从保险柜中取出相应金额的现金，再次进行清点确认。将现金支付给收款人时，要求收款人在付款申请单上签字确认，以明确款项的收付责任。完成付款后，在现金日记账上登记付款业务，记录付款日期、凭证编号、付款金额、付款对象等信息，同时将付款申请单交会计人员进行账务处理。银行存款收付业务银行收款：密切关注银行账户的资金动态，通过网上银行系统、银行短信通知等方式及时获取收款信息。当收到银行收款通知时，仔细核对收款金额、付款单位名称、款项用途等信息，确保与公司的业务情况相符。对于不明来源的款项，及时与银行联系查询确认。根据银行收款回单，在银行存款日记账上登记收款业务，记录收款日期、凭证编号、收款金额、付款单位等内容。将收款回单交会计人员进行账务处理，同时整理相关的业务合同、发票等资料，以备后续查询和审计。银行付款：处理银行付款业务时，首先要对付款申请进行严格审核。检查付款申请单上的各项信息是否完整准确，包括付款金额、收款单位名称、银行账号、开户银行等，同时审核是否有相关领导的签字审批。对于金额较大或重要的付款业务，还需与相关业务部门进行再次确认。审核通过后，根据付款方式的不同进行相应的操作。支票付款：填写支票时，必须使用碳素墨水或墨汁，确保字迹清晰、不易涂改。在支票上准确填写出票日期、收款单位名称、付款金额（大小写一致）、用途等信息，并加盖银行预留印鉴。对填写好的支票进行再次核对，确认无误后将支票交给收款人。同时，在支票登记簿上登记支票的相关信息，包括支票号码、出票日期、收款单位、付款金额等，以便进行跟踪管理。在银行存款日记账上记录付款业务，将支票存根联交会计人员进行账务处理。网上银行付款：登录网上银行系统，进入付款操作界面。按照系统提示输入收款单位的银行账号、开户银行、付款金额等信息，并仔细核对确保准确无误。设置好付款用途、付款时间等参数后，进行付款授权操作。对于需要多级授权的付款业务，及时通知相关授权人员进行授权。付款成功后，打印网上银行付款回单，在银行存款日记账上登记付款业务，并将付款回单交会计人员进行账务处理。银行账户管理账户开户与销户：根据公司业务发展的需要，当需要开设新的银行账户时，出纳人员要准备好相关的开户资料，如营业执照副本、组织机构代码证、税务登记证、法定代表人身份证、开户许可证等（具体资料要求根据银行规定而定）。前往银行办理开户手续，填写开户申请表，与银行签订相关的账户管理协议。开户成功后，及时获取新账户的相关信息，包括账号、开户银行、预留印鉴等，并在公司的账户管理档案中进行登记。当公司因业务调整等原因需要注销银行账户时，出纳人员要提前清理账户内的余额，办理相关的资金划转手续。准备好销户所需的资料，如开户许可证、印鉴卡、剩余空白票据等，前往银行办理销户手续。销户完成后，及时更新公司的账户管理档案。账户信息维护：定期与银行进行沟通，了解银行账户的相关政策和规定的变化。当公司的名称、法定代表人、地址等信息发生变更时，及时到银行办理账户信息的变更手续。准备好相关的变更资料，如变更后的营业执照副本、变更证明文件等，填写账户信息变更申请表，经银行审核通过后完成信息更新。同时，定期检查银行预留印鉴的有效性，如有需要及时办理印鉴更换手续。账户余额核对：每日下班前，出纳人员要将银行存款日记账的余额与网上银行系统中的账户余额进行核对。对于存在的未达账项，要及时查找原因并进行调整。未达账项主要包括银行已收企业未收、银行已付企业未付、企业已收银行未收、企业已付银行未付等情况。对于银行已收企业未收的款项，要及时与银行联系获取收款凭证；对于银行已付企业未付的款项，要检查是否有相关的付款业务未及时入账。对于企业已收银行未收和企业已付银行未付的款项，要关注款项的到账和支付情况。每月末，要编制银行存款余额调节表，对银行存款日记账和银行对账单的余额进行调整，确保两者相符。将银行存款余额调节表交会计人员进行审核和存档。票据管理支票管理：建立支票登记簿，对支票的购入、使用、作废等情况进行详细记录。购入支票时，要登记支票的号码段、购入日期、开户银行等信息。使用支票时，按照支票的使用顺序依次登记支票的相关信息，包括支票号码、出票日期、收款单位、付款金额等。对于作废的支票，要在支票上加盖“作废”戳记，并妥善保管，不得随意丢弃。定期对支票的使用情况进行盘点，确保支票的实际使用情况与登记簿记录一致。汇票管理：当收到银行汇票时，出纳人员要仔细审核汇票的真实性和有效性。检查汇票的票面是否清晰、完整，各项要素是否齐全，包括出票日期、汇票金额（大小写一致）、付款人、收款人、出票行等。审核汇票的背书是否连续、合规，背书人签章是否清晰、有效。对于审核通过的银行汇票，及时到银行办理收款手续。在办理银行汇票的付款业务时，要按照相关规定填写汇票申请书，提供准确的收款单位信息和付款金额等。付款成功后，及时在银行存款日记账上记录付款业务，并将相关的汇票凭证交会计人员进行账务处理。月末工作账务核对与结账：在每月末，出纳人员要对现金日记账和银行存款日记账进行全面的核对。检查日记账的记录是否准确、完整，与会计人员编制的总账进行核对，确保账账相符。对于存在的差异，要及时查找原因并进行调整。完成核对后，进行现金和银行存款的结账工作，结出本月的收入、支出和余额，并在日记账上加盖“本月合计”“本年累计”等戳记。编制报表：根据现金日记账和银行存款日记账的记录，编制现金流量表和银行存款余额调节表。现金流量表要详细反映公司在本月内的现金流入和流出情况，按照经营活动、投资活动、筹资活动等进行分类统计。银行存款余额调节表要对银行存款日记账和银行对账单的余额进行调整，列出未达账项的详细情况。将编制好的报表交会计人员进行审核和汇总，为公司的财务管理提供准确的资金信息。资料归档：将本月的现金收付凭证、银行存款收付凭证、银行对账单、支票登记簿、汇票凭证等各类银行业务资料进行整理和装订。按照凭证的编号顺序进行排列，加上封面和封底，注明凭证的起止日期、凭证编号、册数等信息。将装订好的凭证和相关资料存入专门的档案柜中进行妥善保管，以便日后查询和审计。同时，对电子资料进行备份，存储在安全的存储设备中。其他工作与银行沟通协调：定期与开户银行进行沟通，了解银行的最新政策和业务动态，及时获取银行的相关服务信息。当遇到银行账户异常、资金到账延迟等问题时，及时与银行联系，协调解决问题。积极参加银行