点趣乐考网-初级经济师《财政税收》巩固习题

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姓名：__________考号：__________一、单选题(共10题)1.下列哪项不属于财政政策的基本工具？()A.税收政策B.政府支出政策C.信贷政策D.财政补贴政策2.增值税的纳税人包括哪些？()A.国内企业B.外国企业C.个体工商户D.以上都是3.我国个人所得税的税率形式主要有哪几种？()A.比例税率B.超额累进税率C.比例加超额累进税率D.以上都是4.什么是财政赤字？()A.财政收入大于财政支出B.财政收入小于财政支出C.财政收入等于财政支出D.财政收入与财政支出相等但未及时结算5.下列哪项不属于财政收入的来源？()A.税收收入B.非税收入C.外债收入D.国有资产收益6.我国现行增值税的税率是多少？()A.6%，9%，13%，16%，18%，21%B.5%，8%，11%，13%，15%，17%C.4%，6%，9%，12%，14%，16%D.3%，5%，7%，10%，12%，14%7.什么是财政政策？()A.通过调整税收来影响经济运行的政策B.通过调整政府支出和收入来影响经济运行的政策C.通过调整货币政策来影响经济运行的政策D.通过调整财政补贴来影响经济运行的政策8.什么是国债？()A.国家为筹集建设资金而发行的一种有价证券B.国家为弥补财政赤字而发行的一种有价证券C.国家为调节货币供应量而发行的一种有价证券D.以上都是9.什么是税收法定原则？()A.税收征收权由立法机关行使B.税收征收权由行政机关行使C.税收征收权由司法机关行使D.税收征收权由财政部门行使二、多选题(共5题)10.下列哪些属于财政政策的手段？()A.税收政策B.政府支出政策C.货币政策D.财政补贴政策E.经济计划11.个人所得税的征收原则有哪些？()A.量能负担原则B.普遍征收原则C.地域性原则D.定期征收原则E.法律性原则12.以下哪些属于财政支出的范畴？()A.行政管理支出B.社会保障支出C.军事支出D.教育支出E.基础设施建设支出13.增值税的税率包括哪些？()A.简易计税方法B.增值率税率C.固定税率D.超额累进税率E.超额递减税率14.财政赤字对经济可能产生哪些影响？()A.刺激经济增长B.加剧通货膨胀C.增加国家债务D.影响财政收支平衡E.促使经济结构调整三、填空题(共5题)15.我国个人所得税的起征点是每月____元。16.增值税的税率分为____、____和____三种形式。17.财政赤字是指____。18.我国增值税的征收范围包括____、____和____。19.财政政策的基本工具包括____、____和____。四、判断题(共5题)20.增值税是按照商品或服务的增值额来征税的。()A.正确B.错误21.个人所得税的税率是固定的，不会随着收入水平的提高而变化。()A.正确B.错误22.财政赤字是财政收支平衡的标志。()A.正确B.错误23.税收是国家实现宏观调控的主要手段。()A.正确B.错误24.财政补贴政策是财政政策中的主要手段。()A.正确B.错误五、简单题(共5题)25.简述增值税的征收范围。26.为什么说个人所得税是调节收入分配的重要手段？27.什么是财政赤字，它对经济有什么影响？28.简述财政政策的基本工具及其作用。29.什么是国债，国债的发行有什么意义？

点趣乐考网-初级经济师《财政税收》巩固习题一、单选题(共10题)1.【答案】C【解析】信贷政策属于货币政策的基本工具，不属于财政政策的基本工具。2.【答案】D【解析】增值税的纳税人包括国内企业、外国企业、个体工商户等，覆盖面较广。3.【答案】D【解析】我国个人所得税的税率形式包括比例税率、超额累进税率、比例加超额累进税率等多种形式。4.【答案】B【解析】财政赤字是指财政收入小于财政支出的情况，即财政支出超过了财政收入。5.【答案】C【解析】外债收入不属于财政收入的常规来源，主要是国家外债管理的范畴。6.【答案】A【解析】我国现行增值税的税率包括6%，9%，13%，16%，18%，21%等几个档次。7.【答案】B【解析】财政政策是指通过调整政府支出和收入来影响经济运行的政策。8.【答案】D【解析】国债是国家为筹集建设资金、弥补财政赤字、调节货币供应量等多种目的而发行的一种有价证券。9.【答案】A【解析】税收法定原则是指税收征收权由立法机关行使，任何税收的征收都必须有法律依据。二、多选题(共5题)10.【答案】ABD【解析】财政政策的手段主要包括税收政策、政府支出政策和财政补贴政策。货币政策属于中央银行的职能范畴，经济计划在市场经济条件下逐渐被市场调节取代。11.【答案】ABE【解析】个人所得税的征收原则包括量能负担原则、普遍征收原则和法律性原则。地域性原则和定期征收原则并不是个人所得税的基本征收原则。12.【答案】ABCDE【解析】财政支出包括行政管理支出、社会保障支出、军事支出、教育支出和基础设施建设支出等多个方面，涵盖了政府活动的各个领域。13.【答案】ABC【解析】增值税的税率包括简易计税方法、固定税率和按增值税税率表确定的税率。超额累进税率和超额递减税率是个人所得税的税率形式。14.【答案】ABCD【解析】财政赤字可能会刺激经济增长，但同时也会加剧通货膨胀、增加国家债务，并影响财政收支平衡。经济结构调整虽然可能与财政赤字有一定关联，但并非直接影响。三、填空题(共5题)15.【答案】5000【解析】根据我国个人所得税法的规定，自2018年10月1日起，个人所得税的起征点调整为每月5000元。16.【答案】基本税率、低税率、零税率【解析】增值税的税率分为基本税率、低税率和零税率三种形式，分别适用于不同的商品和服务。17.【答案】财政收入小于财政支出【解析】财政赤字是指在一定时期内，政府的财政收入不足以覆盖其支出，导致财政出现赤字的现象。18.【答案】销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售不动产和无形资产【解析】我国增值税的征收范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售不动产和无形资产等多个方面。19.【答案】税收政策、政府支出政策、财政补贴政策【解析】财政政策的基本工具主要包括税收政策、政府支出政策和财政补贴政策，这些工具可以用来调节经济运行和实现宏观调控目标。四、判断题(共5题)20.【答案】正确【解析】增值税的确是按照商品或服务的增值额来征税的，即只对增值部分征税，避免重复征税。21.【答案】错误【解析】个人所得税采用累进税率制度，税率会随着收入水平的提高而逐步增加，体现量能负担原则。22.【答案】错误【解析】财政赤字是指财政支出超过财政收入，与财政收支平衡相反，是财政不平衡的表现。23.【答案】正确【解析】税收是国家实现宏观调控的重要手段之一，通过调整税收政策可以影响经济运行和收入分配。24.【答案】正确【解析】财政补贴政策是财政政策的重要组成部分，通过向特定群体或行业提供补贴，可以调节经济结构和促进社会公平。五、简答题(共5题)25.【答案】增值税的征收范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售不动产和无形资产等。具体来说，销售货物是指销售动产，包括有形动产和无形动产；提供加工、修理修配劳务是指提供有形动产的加工、修理修配服务；销售不动产是指销售土地、建筑物等不动产；销售无形资产是指销售专利权、商标权、著作权等无形资产。【解析】增值税的征收范围广泛，几乎涵盖了所有商品和服务的交易，通过增值税可以避免重复征税，促进商品的流转。26.【答案】个人所得税是调节收入分配的重要手段，主要基于以下几点：首先，个人所得税采用累进税率，税率随着收入水平的提高而逐步增加，体现了量能负担原则；其次，个人所得税可以针对不同收入群体实施差异化的税收政策，以实现收入再分配；最后，个人所得税可以调节高收入者的收入，减轻低收入者的税收负担，从而缩小收入差距。【解析】个人所得税通过其累进税率和调节功能，可以有效调节收入分配，促进社会公平。27.【答案】财政赤字是指在一定时期内，政府的财政收入不足以覆盖其支出，导致财政出现赤字的现象。财政赤字对经济的影响包括：一方面，适度的财政赤字可以刺激经济增长，因为政府通过财政支出可以增加投资和消费；另一方面，过度的财政赤字可能导致通货膨胀、增加国家债务，甚至影响金融稳定。【解析】财政赤字是一把双刃剑，适度使用可以促进经济增长，但过度使用则可能带来负面影响。28.【答案】财政政策的基本工具包括税收政策、政府支出政策和财政补贴政策。税收政策通过调整税率、税基等手段影响经济运行；政府支出政策通过调整政府支出规模和结构来影响经济；财政补贴政策通过向特定群体或行业提供补贴来调节经济。这些工具可以用来调节经济运行，实现宏观调控目标