授信从业资格考试简答题及答案解析

第第PAGE\MERGEFORMAT1页共NUMPAGES\MERGEFORMAT1页授信从业资格考试简答题及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部门/班级：得分：题型单选题多选题判断题填空题简答题案例分析题总分得分

一、单选题（共20分）

1.在授信业务中，以下哪种信用风险缓释措施属于内部评级法下必须考虑的因素？

A.抵押品价值

B.借款人财务杠杆率

C.关联企业担保

D.行业景气度

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2.根据中国银保监会《商业银行授信工作尽职指引》，以下哪个环节不属于授信审批流程的必经步骤？

A.贷前调查

B.风险评估

C.董事会审批

D.审计委员会备案

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3.授信业务中，若借款人出现逾期还款，以下哪种情况可能触发银行的预警机制？

A.临时性资金周转困难

B.主要财务指标持续恶化

C.借款人更换法定代表人

D.行业政策调整

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4.根据巴塞尔协议III，商业银行的资本充足率计算中，以下哪项属于一级资本？

A.未分配利润

B.债券投资

C.永续债

D.股本溢价

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5.在授信尽职调查中，以下哪种方法不属于财务报表分析的主要手段？

A.比率分析

B.趋势分析

C.宏观经济预测

D.现金流量分析

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6.根据银保监会《商业银行流动性风险管理办法》，以下哪个指标是衡量银行短期偿债能力的核心指标？

A.资产负债率

B.流动性覆盖率

C.净稳定资金比率

D.核心负债比率

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7.授信业务中，以下哪种行为可能违反反洗钱规定？

A.对客户进行身份识别

B.对大额交易进行监测

C.向监管机构报告可疑交易

D.未经客户授权查询其金融信息

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8.根据中国银保监会《商业银行集团客户授信管理办法》，以下哪种情形属于集团客户关联关系？

A.相互持有股权比例低于5%

B.经营范围相同但无股权关系

C.最终受益人相同

D.无业务往来但同属行业协会

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9.在授信审批中，以下哪种情况可能触发“一票否决”条款？

A.借款人征信记录良好

B.项目符合产业政策

C.抵押物评估价值过高

D.借款人财务杠杆率超过监管红线

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10.根据国际清算银行（BIS）标准，商业银行的流动性风险准备金通常包括哪些部分？

A.货币市场基金

B.现金及存放中央银行款项

C.财政存款

D.股票投资

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11.授信业务中，以下哪种风险属于操作风险？

A.借款人信用评级下调

B.审计人员失职导致风险评估错误

C.市场利率上升

D.信贷人员道德风险

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12.根据银保监会《商业银行授信风险管理办法》，以下哪种行为可能违反尽职调查要求？

A.核实借款人营业执照有效期

B.调查借款人主要财务数据真实性

C.仅依赖第三方征信报告

D.实地考察借款人经营场所

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13.授信业务中，以下哪种担保方式通常被认为风险缓释效果最弱？

A.不动产抵押

B.股权质押

C.信用保证保险

D.个人连带责任担保

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14.根据巴塞尔协议III，商业银行的资本充足率计算中，以下哪项属于二级资本？

A.股本

B.永续债

C.超额准备金

D.股票投资

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15.在授信审批中，以下哪种情况可能触发“集中度风险”预警？

A.单一客户授信余额占比低于10%

B.单一行业授信余额占比超过20%

C.集团客户授信余额占比低于15%

D.对单一担保人的依赖度低于5%

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16.根据中国银保监会《商业银行流动性风险管理办法》，以下哪种指标用于衡量银行短期资金来源的稳定性？

A.流动性覆盖率

B.净稳定资金比率

C.流动性风险准备金比率

D.累计外汇敞口比例

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17.授信业务中，以下哪种情况可能违反信息披露规定？

A.向监管机构报送授信报告

B.在官方网站公示重大授信信息

C.未经客户同意公开其负债信息

D.定期向股东披露关联授信情况

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18.根据银保监会《商业银行集团客户授信管理办法》，以下哪种情形不属于集团客户范围？

A.相互持有股权比例超过25%

B.财务机构相互控制

C.经营范围完全不同但同属母公司

D.无股权关系但最终受益人相同

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19.在授信审批中，以下哪种风险缓释措施通常适用于短期流动资金贷款？

A.不动产抵押

B.信用证担保

C.股权质押

D.保证保险

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20.根据巴塞尔协议III，商业银行的资本充足率计算中，以下哪项属于资本扣除项？

A.股本溢价

B.可转换债券

C.超额准备金

D.贷款损失准备缺口

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二、多选题（共15分，多选、错选不得分）

21.授信业务中，以下哪些因素属于信用风险评估的核心指标？

A.借款人偿债能力

B.抵押物价值

C.行业景气度

D.宏观经济政策

E.借款人征信记录

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22.根据中国银保监会《商业银行流动性风险管理办法》，以下哪些指标用于衡量银行流动性风险？

A.流动性覆盖率

B.净稳定资金比率

C.流动性风险准备金比率

D.累计外汇敞口比例

E.资产负债率

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23.授信业务中，以下哪些行为可能违反反洗钱规定？

A.对客户进行身份识别

B.未经客户授权查询其金融信息

C.对大额交易进行监测

D.向监管机构报告可疑交易

E.伪造客户身份证明

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24.根据银保监会《商业银行集团客户授信管理办法》，以下哪些情形属于集团客户关联关系？

A.相互持有股权比例超过5%

B.财务机构相互控制

C.经营范围相同但无股权关系

D.最终受益人相同

E.无业务往来但同属行业协会

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25.在授信审批中，以下哪些风险缓释措施可以有效降低信用风险？

A.不动产抵押

B.信用保证保险

C.限制性条款

D.提升贷款利率

E.个人连带责任担保

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三、判断题（共10分，每题0.5分）

26.授信业务中，若借款人出现逾期还款，银行必须立即启动预警机制。

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27.根据巴塞尔协议III，商业银行的一级资本包括股本和留存收益。

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28.在授信尽职调查中，财务报表分析的主要手段包括比率分析、趋势分析和现金流量分析。

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29.根据中国银保监会《商业银行流动性风险管理办法》，流动性覆盖率是衡量银行短期偿债能力的核心指标。

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30.授信业务中，若借款人更换法定代表人，银行无需重新进行风险评估。

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31.根据银保监会《商业银行集团客户授信管理办法》，集团客户授信余额占比超过50%将触发集中度风险预警。

()

32.在授信审批中，若借款人征信记录良好，银行无需进行财务风险评估。

()

33.根据国际清算银行（BIS）标准，商业银行的二级资本包括永续债和优先股。

()

34.授信业务中，若抵押物评估价值过高，银行无需调整贷款额度。

()

35.根据反洗钱规定，银行可以向客户查询其金融信息，但无需告知客户查询目的。

()

四、填空题（共10空，每空1分，共10分）

36.授信业务中，银行通过________、________和________等手段进行风险评估。

37.根据银保监会《商业银行流动性风险管理办法》，流动性覆盖率是指银行________与________的比值。

38.授信业务中，若借款人出现逾期还款，银行应首先________，再评估________。

39.根据巴塞尔协议III，商业银行的资本充足率是指________与________的比值。

40.在授信审批中，若抵押物评估价值过高，银行应________或________。

五、简答题（共30分）

41.简述授信业务中，银行如何进行风险缓释措施的设计？（10分）

42.结合实际案例，分析授信业务中常见的尽职调查问题及改进措施。（10分）

43.根据中国银保监会《商业银行流动性风险管理办法》，简述银行流动性风险管理的核心要求。（10分）

六、案例分析题（共15分）

44.某商业银行在授信审批过程中，发现借款人财务杠杆率超过监管红线，但项目符合产业政策且抵押物评估价值较高。信贷人员建议放宽审批标准，但风险管理部门提出异议。请分析以下问题：（10分）

（1）信贷人员放宽审批标准的潜在风险是什么？

（2）风险管理部门的异议依据是什么？

（3）银行应如何平衡业务发展与风险控制？

参考答案及解析

一、单选题（共20分）

1.A

解析：内部评级法下，抵押品价值是重要的信用风险缓释因素，银行通过评估抵押物价值来降低贷款损失。B选项属于财务风险评估，C选项属于担保风险评估，D选项属于市场风险评估。

2.C

解析：根据《商业银行授信工作尽职指引》，授信审批流程必须经过贷前调查、风险评估和独立审批，但并非所有银行都需要董事会审批，具体取决于银行规模和授信金额。

3.B

解析：借款人财务指标持续恶化可能触发预警机制，A选项属于临时性风险，C选项属于结构风险，D选项属于系统性风险。

4.D

解析：根据巴塞尔协议III，股本溢价属于二级资本，A选项属于二级资本，B选项属于二级资本，C选项属于二级资本。

5.C

解析：财务报表分析的主要手段包括比率分析、趋势分析和现金流量分析，C选项属于宏观经济分析。

6.B

解析：流动性覆盖率是衡量银行短期偿债能力的核心指标，A选项属于偿债能力指标，C选项和D选项属于稳定性指标。

7.D

解析：反洗钱规定要求银行在客户授权后方可查询其金融信息，A、B、C选项均符合规定。

8.C

解析：根据《商业银行集团客户授信管理办法》，最终受益人相同属于集团客户关联关系，A、B、D选项均不属于关联关系。

9.D

解析：财务杠杆率超过监管红线可能触发一票否决条款，A、B、C选项均不会触发一票否决。

10.B

解析：根据BIS标准，流动性风险准备金通常包括现金及存放中央银行款项，A、C、D选项均不属于准备金范畴。

11.B

解析：操作风险包括内部欺诈、流程错误等，A、C、D选项均属于信用风险或市场风险。

12.C

解析：尽职调查必须核实借款人财务数据真实性，仅依赖第三方征信报告可能违反要求，A、B、D选项均属于尽职调查内容。

13.D

解析：个人连带责任担保风险缓释效果最弱，A、B、C选项均具有较强风险缓释效果。

14.B

解析：根据巴塞尔协议III，永续债属于二级资本，A、C、D选项均属于一级资本或二级资本。

15.B

解析：单一行业授信余额占比超过20%可能触发集中度风险预警，A、C、D选项均不会触发预警。

16.A

解析：流动性覆盖率是衡量银行短期偿债能力的核心指标，B、C、D选项均属于稳定性指标。

17.C

解析：反洗钱规定要求银行在客户授权后方可公开其负债信息，A、B、D选项均符合规定。

18.C

解析：根据《商业银行集团客户授信管理办法》，经营范围完全不同但同属母公司不属于集团客户关联关系，A、B、D选项均属于关联关系。

19.B

解析：信用证担保适用于短期流动资金贷款，A、C、D选项均不适用于短期贷款。

20.D

解析：根据巴塞尔协议III，资本扣除项包括贷款损失准备缺口，A、B、C选项均属于资本。

二、多选题（共15分，多选、错选不得分）

21.A、B、E

解析：信用风险评估的核心指标包括借款人偿债能力、抵押物价值和征信记录，C、D选项属于外部因素。

22.A、B、C

解析：流动性风险指标包括流动性覆盖率、净稳定资金比率和流动性风险准备金比率，D、E选项均不属于流动性风险指标。

23.B、E

解析：反洗钱规定要求银行在客户授权后方可查询其金融信息，且不得伪造客户身份证明，A、C、D选项均符合规定。

24.A、B、D

解析：集团客户关联关系包括相互持有股权比例超过5%、财务机构相互控制和最终受益人相同，C、E选项均不属于关联关系。

25.A、B、C、E

解析：有效的风险缓释措施包括不动产抵押、信用保证保险、限制性条款和个人连带责任担保，D选项不属于风险缓释措施。

三、判断题（共10分，每题0.5分）

26.√

27.√

28.√

29.√

30.×

解析：借款人更换法定代表人，银行需重新进行风险评估。

31.×

解析：集团客户授信余额占比超过50%将触发集中度风险预警。

32.×

解析：即使借款人征信记录良好，银行仍需进行财务风险评估。

33.√

34.×

解析：抵押物评估价值过高，银行应调整贷款额度或要求补充担保。

35.×

解析：反洗钱规定要求银行在客户授权后方可查询其金融信息，且需告知查询目的。

四、填空题（共10空，每空1分，共10分）

36.财务报表分析、行业分析、征信查询

37.流动性资产净额、流动性负债净额

38.沟通协商、风险评估

39.资本充足率、风险加权资产

40.调整贷款额度、要求补充担保

五、简答题（共30分）

41.答：

①抵押品评估：通过专业机构评估抵押物价值，确定贷款额度。

②担保措施：要求借款人提供第三方担保或信用保证保险。

③限制性条款：设置贷款用途限