2025年新三板董秘资格考试题库及答案

2025年新三板董秘资格考试题库及答案一、单项选择题1.以下关于新三板挂牌公司信息披露的说法，正确的是（）A.只需在年报中披露重大事项B.临时报告应在事项发生之日起2个工作日内披露C.半年报可以不披露公司财务状况D.季度报告是必须披露的报告类型答案：B解析：挂牌公司重大事项不仅要在年报披露，临时发生重大事项也需及时披露，A错误；半年报需要披露公司财务状况等重要信息，C错误；新三板挂牌公司目前没有强制要求披露季度报告，D错误；临时报告应在事项发生之日起2个工作日内披露，B正确。2.新三板创新层公司发生重大资产重组，其首次董事会决议后，应在（）个转让日内披露重大资产重组预案。A.5B.10C.15D.20答案：C解析：新三板创新层公司发生重大资产重组，首次董事会决议后，应在15个转让日内披露重大资产重组预案，所以选C。3.挂牌公司控股股东、实际控制人及其控制的企业占用挂牌公司资金，挂牌公司应在（）内进行整改。A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月答案：B解析：挂牌公司控股股东、实际控制人及其控制的企业占用挂牌公司资金，挂牌公司应在2个月内进行整改，故答案是B。4.以下哪种情况不属于新三板挂牌公司的关联交易（）A.挂牌公司与控股股东控制的其他企业之间的交易B.挂牌公司与持股5%以上股东之间的交易C.挂牌公司与普通员工之间的日常业务交易D.挂牌公司与董事的亲属控制的企业之间的交易答案：C解析：关联交易是指挂牌公司与关联方之间发生的转移资源或者义务的事项。控股股东、持股5%以上股东、董事的亲属控制的企业都属于关联方，而普通员工一般不属于关联方，其与挂牌公司的日常业务交易不属于关联交易，所以选C。5.新三板挂牌公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后（）内完成股利（或股份）的派发事项。A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月答案：B解析：新三板挂牌公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项，答案为B。6.创新层挂牌公司应当以（）为周期披露研发投入情况。A.月度B.季度C.半年度D.年度答案：C解析：创新层挂牌公司应当以半年度为周期披露研发投入情况，所以选C。7.挂牌公司在进行股票发行时，新增股东人数不得超过（）人，但符合《非上市公众公司监督管理办法》规定的特定对象除外。A.10B.20C.35D.50答案：C解析：挂牌公司在进行股票发行时，新增股东人数不得超过35人，但符合《非上市公众公司监督管理办法》规定的特定对象除外，答案是C。8.以下关于新三板挂牌公司独立董事的说法，错误的是（）A.独立董事应当独立履行职责，不受挂牌公司主要股东、实际控制人等影响B.独立董事人数应不少于董事会成员总数的三分之一C.独立董事可以在挂牌公司担任除董事外的其他职务D.独立董事需具备独立性和专业性答案：C解析：独立董事应当独立履行职责，不受挂牌公司主要股东、实际控制人等影响，A正确；独立董事人数应不少于董事会成员总数的三分之一，B正确；独立董事需具备独立性和专业性，D正确；独立董事不得在挂牌公司担任除董事外的其他职务，C错误。所以选C。9.挂牌公司募集资金用于补充流动资金的，应当结合公司（）等因素，合理确定募集资金用于补充流动资金的规模。A.业务规模、经营模式B.资产负债率C.未来流动资金需求D.以上都是答案：D解析：挂牌公司募集资金用于补充流动资金的，应当结合公司业务规模、经营模式、资产负债率、未来流动资金需求等因素，合理确定募集资金用于补充流动资金的规模，所以选D。10.新三板基础层公司披露年度报告的时间不得晚于每个会计年度结束之日起（）个月内。A.2B.3C.4D.6答案：C解析：新三板基础层公司披露年度报告的时间不得晚于每个会计年度结束之日起4个月内，答案是C。二、多项选择题1.新三板挂牌公司信息披露的基本原则包括（）A.真实B.准确C.完整D.及时答案：ABCD解析：新三板挂牌公司信息披露应遵循真实、准确、完整、及时的基本原则，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，所以ABCD都正确。2.以下属于新三板挂牌公司重大资产重组的情形有（）A.购买、出售的资产总额占挂牌公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到50%以上B.购买、出售的资产在最近一个会计年度所产生的营业收入占挂牌公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上C.购买、出售的资产净额占挂牌公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50%以上，且超过500万元人民币D.挂牌公司与关联方之间的日常交易答案：ABC解析：根据相关规定，购买、出售的资产总额占挂牌公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到50%以上；购买、出售的资产在最近一个会计年度所产生的营业收入占挂牌公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上；购买、出售的资产净额占挂牌公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50%以上，且超过500万元人民币等情形属于重大资产重组。而挂牌公司与关联方之间的日常交易不属于重大资产重组，所以选ABC。3.新三板挂牌公司治理结构应包含以下哪些部分（）A.股东大会B.董事会C.监事会D.高级管理层答案：ABCD解析：新三板挂牌公司治理结构通常包括股东大会、董事会、监事会和高级管理层。股东大会是公司的权力机构，董事会负责公司的决策，监事会进行监督，高级管理层负责公司的日常经营管理，所以ABCD都正确。4.挂牌公司发生以下哪些事项需要及时披露临时报告（）A.重大诉讼、仲裁事项B.变更会计师事务所C.控股股东或实际控制人发生变更D.公司董事、监事、高级管理人员发生变动答案：ABCD解析：重大诉讼、仲裁事项、变更会计师事务所、控股股东或实际控制人发生变更、公司董事、监事、高级管理人员发生变动等事项都属于可能对挂牌公司股票转让价格、投资者决策产生重大影响的事项，需要及时披露临时报告，所以ABCD都正确。5.新三板挂牌公司募集资金的使用应当遵循以下哪些要求（）A.应当存放于董事会决定的专项账户B.应当按照发行方案中披露的用途使用C.不得用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产D.闲置募集资金可以用于投资理财，但应当符合相关规定答案：ABCD解析：新三板挂牌公司募集资金应当存放于董事会决定的专项账户，A正确；应当按照发行方案中披露的用途使用，B正确；不得用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产，C正确；闲置募集资金可以用于投资理财，但应当符合相关规定，D正确。所以选ABCD。6.以下关于新三板做市商制度的说法，正确的有（）A.做市商是指在全国股转系统持续发布买卖双向报价，并在其报价价位和数量范围内履行与投资者成交义务的证券公司或其他机构B.做市商应至少有2家为挂牌公司提供做市报价服务C.做市商可以通过买卖价差获取收益D.做市商的做市库存股票可通过股东定向转让、股票发行等方式取得答案：ABCD解析：做市商是指在全国股转系统持续发布买卖双向报价，并在其报价价位和数量范围内履行与投资者成交义务的证券公司或其他机构，A正确；做市商应至少有2家为挂牌公司提供做市报价服务，B正确；做市商可以通过买卖价差获取收益，C正确；做市商的做市库存股票可通过股东定向转让、股票发行等方式取得，D正确。所以选ABCD。7.新三板挂牌公司的关联方包括（）A.控股股东、实际控制人及其控制的企业B.持股5%以上的股东及其控制的企业C.公司董事、监事、高级管理人员D.公司董事、监事、高级管理人员的亲属及其控制的企业答案：ABCD解析：控股股东、实际控制人及其控制的企业、持股5%以上的股东及其控制的企业、公司董事、监事、高级管理人员、公司董事、监事、高级管理人员的亲属及其控制的企业都属于新三板挂牌公司的关联方，所以选ABCD。8.挂牌公司进行股票发行时，应当披露的文件包括（）A.股票发行方案B.股东大会决议C.主办券商推荐文件D.法律意见书答案：ABCD解析：挂牌公司进行股票发行时，应当披露股票发行方案、股东大会决议、主办券商推荐文件、法律意见书等文件，所以选ABCD。9.新三板创新层公司在信息披露方面比基础层公司有更严格的要求，主要体现在（）A.披露频率更高，如半年度披露研发投入情况B.对重大事项的披露更及时、详细C.增加了一些披露内容，如季度报告D.定期报告的披露时间要求更严格答案：ABD解析：创新层公司披露频率更高，如半年度披露研发投入情况，A正确；对重大事项的披露更及时、详细，B正确；新三板目前没有强制要求创新层公司披露季度报告，C错误；定期报告的披露时间要求更严格，D正确。所以选ABD。10.以下关于新三板挂牌公司利润分配的说法，正确的有（）A.公司可以采取现金分红、股票股利等形式进行利润分配B.利润分配方案应当经股东大会审议通过C.公司进行利润分配应兼顾公司的长远发展和股东的短期利益D.公司当年盈利但累计未分配利润为负数时，不得进行现金分红答案：ABC解析：公司可以采取现金分红、股票股利等形式进行利润分配，A正确；利润分配方案应当经股东大会审议通过，B正确；公司进行利润分配应兼顾公司的长远发展和股东的短期利益，C正确；公司当年盈利但累计未分配利润为负数时，在弥补亏损后仍有盈余的情况下，可以进行现金分红，D错误。所以选ABC。三、判断题1.新三板挂牌公司只需在年度报告中披露公司治理情况，临时报告无需涉及。（）答案：错误解析：新三板挂牌公司不仅要在年度报告中披露公司治理情况，当公司治理方面发生重大事项时，也需要在临时报告中及时披露，所以该说法错误。2.挂牌公司控股股东、实际控制人可以通过关联交易占用挂牌公司资金，只要履行了相应的决策程序。（）答案：错误解析：挂牌公司控股股东、实际控制人不得通过关联交易等方式占用挂牌公司资金，无论是否履行决策程序，这种行为都是不允许的，所以该说法错误。3.新三板挂牌公司发生重大资产重组，在重组实施完毕后，不需要再进行信息披露。（）答案：错误解析：新三板挂牌公司发生重大资产重组，在重组实施完毕后，还需要按照相关规定进行后续的信息披露，如披露重组实施情况报告书等，所以该说法错误。4.创新层挂牌公司的年度报告必须经过审计，基础层挂牌公司的年度报告可以不经过审计。（）答案：错误解析：无论是创新层还是基础层挂牌公司，年度报告都必须经过审计，所以该说法错误。5.挂牌公司在进行股票发行时，募集资金用途可以随意变更，只要董事会通过即可。（）答案：错误解析：挂牌公司募集资金应当按照发行方案中披露的用途使用，如需变更募集资金用途，应当经股东大会审议通过，而不是仅董事会通过即可，所以该说法错误。6.新三板做市商的报价可以随意调整，不受任何限制。（）答案：错误解析：新三板做市商的报价需要遵循相关规定，不能随意调整，例如要在规定的价差范围内等，所以该说法错误。7.挂牌公司的关联交易只要价格公允，就不需要进行披露。（）答案：错误解析：挂牌公司的关联交易无论价格是否公允，都需要按照相关规定进行披露，因为关联交易可能会对公司和投资者产生影响，所以该说法错误。8.新三板挂牌公司股东大会的决议内容违反法律、行政法规的，股东可以自决议作出之日起60日内，请求人民法院撤销。（）答案：错误解析：新三板挂牌公司股东大会的决议内容违反法律、行政法规的，决议无效；股东大会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起60日内，请求人民法院撤销。所以该说法错误。9.挂牌公司募集资金闲置时，可以用于投资高风险的理财产品。（）答案：错误解析：挂牌公司募集资金闲置时用于投资理财应当符合相关规定，不得投资高风险的理财产品，所以该说法错误。10.新三板基础层公司和创新层公司在信息披露的要求上完全相同。（）答案：错误解析：新三板创新层公司在信息披露方面比基础层公司有更严格的要求，如披露频率、披露内容等方面存在差异，所以该说法错误。四、简答题1.简述新三板挂牌公司信息披露的重要性。答案：（1）保护投资者利益：准确、及时、完整的信息披露可以帮助投资者了解公司的财务状况、经营成果、重大事项等，从而做出合理的投资决策，减少信息不对称带来的风险，保护投资者的合法权益。（2）增强市场透明度：信息披露使市场参与者能够获取公司的真实情况，提高市场的透明度，促进市场的公平、公正、公开，增强投资者对市场的信心。（3）促进公司规范运作：信息披露要求挂牌公司建立健全内部管理制度，规范公司的治理结构和运作流程，促使公司遵守法律法规和相关规定，提高公司的运营质量和管理水平。（4）提升公司形象和声誉：良好的信息披露可以展示公司的诚信和实力，提升公司在市场中的形象和声誉，有利于公司吸引投资者、合作伙伴和客户，为公司的发展创造有利条件。（5）维护市场秩序：规范的信息披露有助于监管部门对市场进行有效监管，及时发现和处理违法违规行为，维护市场的正常秩序，保障市场的稳定运行。2.请说明新三板挂牌公司重大资产重组的流程。答案：（1）筹划阶段：挂牌公司与相关方初步商议重大资产重组事项，确定重组的意向和基本方案。（2）首次董事会决议：挂牌公司召开董事会，审议通过重大资产重组相关议案，确定重组的具体方案，并在15个转让日内披露重大资产重组预案。（3）审计、评估等工作：聘请具有相关资质的中介机构对交易标的进行审计、评估等工作，以确定交易价格和资产价值。（4）股东大会决议：挂牌公司召开股东大会，审议通过重大资产重组方案。股东大会决议需经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。（5）提交审核：将重大资产重组的相关文件报送全国股转系统审核。（6）审核反馈与回复：全国股转系统对申报文件进行审核，并提出反馈意见，挂牌公司和中介机构需对反馈意见进行回复。（7）实施阶段：审核通过后，挂牌公司按照重组方案实施资产重组，完成资产交割、股权过户等手续。（8）后续信息披露：重组实施完毕后，挂牌公司需披露重组实施情况报告书等相关文件，持续披露重组对公司的影响等信息。3.简述新三板挂牌公司募集资金管理的要点。答案：（1）专户存储：募集资金应当存放于董事会决定的专项账户，确保资金的安全和专款专用。（2）用途明确：应当按照发行方案中披露的用途使用募集资金，不得随意变更。如需变更募集资金用途，应当经股东大会审议通过。（3）规范使用：不得用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产，不得用于借予他人、委托理财等财务性投资。（4）监督管理：董事会应当对募集资金的使用情况进行监督，定期检查募集资金的使用情况和专户存储情况。监事会和独立董事应当对募集资金使用情况进行监督。（5）闲置资金管理：闲置募集资金可以用于投资理财，但应当符合相关规定，如投资产品的风险等级、投资期限等要求。（6）信息披露：挂牌公司应当及时披露募集资金的存储、使用、变更等情况，确保投资者能够及时了解募集资金的动态。4.请阐述新三板做市商制度的作用。答案：（1）提高市场流动性：做市商持续发布买卖双向报价，并在其报价价位和数量范围内履行与投资者成交义务，为市场提供了买卖的对手方，增加了市场的交易活跃度，提高了股票的流动性。（2）稳定市场价格：做市商通过买卖价差获取收益，在市场价格波动时，做