房地产中介公司财务报销审批制度

房地产中介公司财务报销审批制度

一、总则1.目的：为了加强本房地产中介公司财务管理，规范财务报销审批流程，合理控制费用支出，确保公司各项经济业务支出真实、合法、合规，特制定本制度。2.适用范围：本制度适用于本房地产中介公司全体员工，包括总部及各分支机构的所有在职人员。3.基本原则-真实性原则：报销的费用必须是真实发生的，所提供的发票、凭证等资料应与实际业务相符。-合理性原则：费用支出应符合公司的业务需求和相关规定，具有合理的用途和必要性。-合法性原则：报销业务必须符合国家法律法规以及公司的财务管理制度。二、财务报销审批流程1.报销人整理票据并填写报销单-报销人应及时收集和整理与经济业务相关的原始票据，如发票、收据、合同等，并确保票据的真实性、完整性和合法性。-根据业务类型和公司要求，在公司指定的报销系统或填写统一格式的纸质报销单，详细填写报销日期、报销人姓名、部门、报销事由、金额等信息。-将整理好的原始票据按照报销单上填写的顺序粘贴在报销单背面，确保票据粘贴整齐、牢固，便于审核和查阅。2.部门负责人审核-报销人将填写完整的报销单提交给所在部门负责人。-部门负责人应认真审核报销事项的真实性、合理性以及与本部门业务的相关性，确认报销金额是否在预算范围内，所提供的票据是否合规。-对于符合要求的报销申请，部门负责人在报销单上签署审核意见并签字；对于不符合要求的报销申请，部门负责人应及时与报销人沟通，说明原因并要求其补充或更正相关资料。3.财务部门审核-经过部门负责人审核通过的报销单流转至财务部门。-财务人员对报销单及原始票据进行全面审核，包括票据的真实性、合法性、完整性，报销金额的计算准确性，报销事项是否符合公司财务制度的规定等。-财务人员应检查报销单上各项审批手续是否完备，如发现问题，应及时与报销人或部门负责人沟通，要求其整改。对于符合财务规定的报销申请，财务人员在报销单上签署审核意见并签字。4.公司领导审批-财务审核通过的报销单根据报销金额的大小，按照公司规定的审批权限提交给相应的公司领导进行审批。-公司领导应从公司整体利益出发，对报销事项的合理性、必要性进行最终审核，并在报销单上签署审批意见和签字。5.报销支付-经过各级审批通过的报销单返回财务部门，财务人员根据公司的资金状况和支付流程，安排报销款项的支付。-对于金额较小的报销，一般通过银行转账方式直接支付到报销人的个人银行账户；对于金额较大或有特殊要求的报销，可根据实际情况采取其他合规的支付方式。三、各类费用报销规定1.差旅费报销规定-出差审批：员工因工作需要出差，应提前填写《出差申请单》，注明出差事由、目的地、预计出差时间等信息，按照公司规定的审批流程获得批准后方可出差。-差旅费标准：公司根据不同地区和员工职级制定了相应的差旅费标准，包括住宿费、餐饮补贴、交通补贴等。员工应在标准范围内凭有效票据报销差旅费。-报销要求：差旅费报销时，应提供出差期间的交通票据（如机票、火车票、汽车票等）、住宿发票、餐饮发票等原始票据，并在报销单上详细注明出差日期、行程、各项费用明细。2.业务招待费报销规定-业务招待审批：因业务需要发生业务招待费，应提前填写《业务招待申请单》，说明招待对象、事由、预计费用等情况，经部门负责人和公司领导审批同意后方可进行招待。-招待标准：公司根据业务规模和招待对象的不同，制定了相应的业务招待费标准。业务招待应严格控制在标准范围内，不得超支。-报销要求：业务招待费报销时，必须提供合法有效的餐饮发票、娱乐发票等票据，发票上应注明招待时间、地点、招待对象等信息。同时，报销人应在报销单上详细说明招待事由和招待人员情况。3.办公用品及设备采购报销规定-采购申请：各部门根据工作需要采购办公用品及设备，应提前填写《办公用品及设备采购申请单》，明确采购物品的名称、规格、数量、预算金额等信息，经部门负责人和相关领导审批后提交给采购部门。-采购流程：采购部门按照公司的采购制度进行采购，选择合适的供应商，签订采购合同，并确保所采购的物品符合质量要求和公司规定。-报销要求：办公用品及设备采购报销时，应提供采购发票、采购合同、验收单等相关资料。采购发票应注明采购物品的详细清单，验收单应由使用部门和采购部门共同签字确认。4.培训费用报销规定-培训申请：员工参加外部培训或公司内部组织培训，应提前填写《培训申请单》，说明培训课程名称、培训时间、培训地点、培训费用等信息，经部门负责人和公司领导审批同意后方可参加培训。-报销要求：培训费用报销时，应提供培训发票、培训证书或培训结业证明等相关资料。培训发票上应注明培训课程名称、培训内容等信息。对于需要公司承担费用的培训，报销金额应在公司规定的标准范围内。四、财务报销审批权限1.一般费用报销审批权限-单笔报销金额在[X]元以下的：由部门负责人审核、财务部门审核后，即可进行报销支付。-单笔报销金额在[X]元（含）至[X]元之间的：经部门负责人审核、财务部门审核后，提交公司分管领导审批，审批通过后进行报销支付。-单笔报销金额在[X]元（含）以上的：除部门负责人审核、财务部门审核、公司分管领导审批外，还需提交公司总经理审批，审批通过后进行报销支付。2.特殊费用报销审批权限-对于涉及重大投资、大额资金支出、特殊业务费用等特殊费用报销，无论金额大小，均需经过公司总经理、财务总监以及相关决策机构的审批后，方可进行报销支付。具体审批流程和要求按照公司相关规定执行。五、财务报销时间规定1.日常费用报销：员工应在费用发生后的[X]个工作日内完成报销流程，及时提交报销单。对于逾期未报销的，财务部门有权拒绝受理，特殊情况需经财务部门同意后方可报销。2.差旅费报销：员工出差归来后，应在[X]个工作日内整理票据并填写报销单，按照审批流程进行报销。如因特殊原因未能及时报销，应提前向财务部门说明情况。3.年度费用报销：每年12月31日前发生的费用，应在次年1月[X]日前完成报销审批手续，逾期未报销的费用将不再予以报销，特殊情况经公司领导批准除外。六、财务报销违规处理1.违规行为界定-提供虚假发票、收据或其他报销凭证。-虚报、多报费用，故意夸大报销金额或虚构报销事项。-未经审批擅自进行费用支出或超标准报销。-其他违反公司财务报销制度和国家法律法规的行为。2.违规处理措施-对于发现的违规报销行为，财务部门有权拒绝报销，并要求报销人立即更正或退回违规报销的款项。-对于情节较轻的违规行为，公司将对违规责任人进行批评教育，并责令其做出书面检讨。-对于情节严重的违规行为，公司将视情况给予违规责任人警告、罚款、降职、降薪、解除劳动合同等相应的纪律处分；构成违法犯罪的，将依法移送司法机关处理。七、附则1.本制度自发布之日起生效实施，如有未尽事宜，由公司