2025年“三资”管理和农业三项补贴整治自查报告

2025年“三资”管理和农业三项补贴整治自查报告为全面贯彻落实中央及省、市关于规范农村集体“三资”（资金、资产、资源）管理和加强农业补贴资金监管的决策部署，切实维护农民群众合法权益，推动乡村振兴战略落地见效，我区于2025年3月至6月集中开展了“三资”管理专项整治及农业三项补贴（耕地地力保护补贴、实际种粮农民一次性补贴、农机购置与应用补贴）发放情况自查工作。本次自查坚持问题导向，聚焦关键环节，通过“查制度、核数据、访群众、督整改”等方式，实现了对全区12个乡镇（街道）、156个行政村（社区）的全覆盖排查。现将自查情况报告如下：一、自查工作组织与开展情况为确保自查工作有序推进，区农业农村局联合区纪委监委、区财政局成立专项工作组，制定《2025年“三资”管理及农业三项补贴整治自查工作方案》，明确“三级联查”机制（区级统筹、乡镇主查、村级自纠），细化5大类23项具体排查指标。工作启动初期，组织120名乡镇农经干部、村报账员开展专题培训，重点解读《农村集体资产管理条例》《农业补贴资金管理办法》等政策文件，统一核查标准与操作流程。自查过程中，工作组采取“台账比对+实地核查+入户走访”相结合的方式：一是调取2022-2024年村级财务台账1237册、资产资源登记薄312本、承包租赁合同456份，逐一核对资金收支、资产处置、资源发包等关键环节；二是随机抽取42个行政村，现场核查集体资金账户、固定资产（如村集体厂房、机井、林地）及资源性资产（如耕地、鱼塘、荒山）的实际管理状况；三是走访农户2136户（其中补贴受益户1582户），通过问卷调查、面对面访谈等形式，了解补贴发放满意度及“三资”管理中存在的突出问题。同时，依托“农村集体‘三资’监管平台”和“惠民惠农财政补贴‘一卡通’系统”，对2023-2024年农业补贴发放数据与耕地确权、土地流转、农机购置等信息进行交叉核验，筛查异常数据178条，为精准发现问题提供了数据支撑。二、“三资”管理自查发现问题及整改情况（一）资金管理方面1.收支监管存在漏洞：部分行政村存在资金未及时入账现象，涉及金额12.6万元（主要为集体土地租赁收入、光伏发电收益），其中3个村因财务人员变动交接不清，导致2024年2笔土地流转保证金（合计5.2万元）未按规定存入专用账户；2个村存在“坐收坐支”问题，将集体林地承包费直接用于村内临时用工支出（金额3.8万元），违反“收支两条线”管理规定。2.审批流程执行不严：抽查的87份支出凭证中，15份存在审批手续不全问题，其中7份仅有村主任签字未附村民代表会议记录，3份票据无具体用途说明，5份大额支出（单笔超2万元）未履行“四议两公开”程序。（二）资产管理方面1.台账登记不完整：全区村级资产台账共登记固定资产1324项，但通过实地核查发现，12个村存在漏登现象，涉及闲置校舍、机井、变压器等资产27项（评估价值约45万元）；部分资产登记信息不准确，如5个村将2019年购置的5台农用机械原值登记为“10万元”，实际购买价为15万元（因票据丢失未及时更正）。2.处置程序不规范：2022-2024年，共有9个村处置集体资产（主要为旧办公设备、报废农机），其中4个村未按规定进行资产评估，2个村未通过公开竞价方式转让，1个村处置收益（2.1万元）未及时纳入集体账户，直接用于村文化广场维修。（三）资源管理方面1.合同签订不严谨：核查的456份资源承包合同中，38份存在条款缺失问题，如未明确承包期限（5份）、未约定违约责任（12份）、未标注四至范围（21份）；11份合同承包价格明显低于市场价（如某村100亩林地承包价每年仅5000元，而同区域市场价约1.2万元/年），且未说明低价原因。2.到期资源收回不力：有17宗集体资源（涉及耕地、鱼塘、荒山）承包合同已到期但未及时收回，其中9宗被原承包方继续占用且未续签合同，8宗因历史纠纷（如村民对承包程序有异议）长期搁置，导致集体收益流失。针对上述问题，专项工作组建立“问题清单-责任清单-整改清单”三单联动机制，明确整改时限与责任人。截至6月底，已完成整改问题53个：收回未入账资金12.6万元，规范“坐收坐支”行为3起；补全资产台账27项，更正登记信息5项，追回资产处置收益2.1万元；修订不规范合同38份，重新评估低价承包资源11宗（年增收8.3万元），收回到期资源17宗并通过公开招标重新发包（年新增集体收入15.6万元）；对3名履职不力的村报账员、2名村“两委”干部进行批评教育，对1名涉嫌违规的村主任启动问责程序。三、农业三项补贴自查发现问题及整改情况（一）补贴对象审核问题通过数据比对发现，存在3类异常情况：一是“人地分离”问题，127户农户已将承包地流转他人，但仍以原承包权身份领取耕地地力保护补贴（涉及金额2.8万元）；二是“重复申领”问题，5户农户在不同乡镇重复申报实际种粮农民一次性补贴（涉及金额0.9万元）；三是“信息错误”问题，23户农户因身份证号、银行卡号录入错误，导致补贴未及时到账（涉及金额1.4万元）。（二）发放流程规范问题部分乡镇存在审核流于形式现象：4个乡镇未对申报的农机购置补贴对象进行实地核查（涉及农机19台），仅通过村“两委”证明完成审核；2个乡镇在公示环节未按要求在村务公开栏、微信公众号同步公示，仅在村委会门口张贴，导致部分农户对补贴标准不知情。（三）政策宣传覆盖问题入户走访显示，35%的受访农户对补贴政策细节（如补贴标准、申领条件）了解不全面，12%的农户不清楚“耕地地力保护补贴”与“实际种粮农民补贴”的区别，主要原因是政策宣传以会议传达、文件下发为主，针对老年人、文化程度较低群体的通俗化解读不足。针对补贴问题，工作组采取“即查即改”措施：一是追回“人地分离”“重复申领”补贴资金3.7万元，重新发放至实际种粮主体；二是更正23户农户信息，补发未到账补贴1.4万元；三是对未实地核查的19台农机逐一补查，取消2台不符合条件的补贴资格（涉及金额1.2万元）；四是督促相关乡镇通过“大喇叭”、入户讲解等方式补充公示，覆盖农户5800余户；五是编制《农业补贴政策明白纸》（图文版），发放至全区所有农户，并组织12场“政策赶集”活动，现场解答问题200余个。四、下一步工作措施本次自查暴露出我区在“三资”管理和农业补贴监管中仍存在制度执行不到位、基层监管能力薄弱、群众参与度不足等问题。为巩固整改成果，推动长效管理，下一步将重点做好以下工作：一是强化制度刚性约束。修订《农村集体“三资”管理实施细则》，明确资金收支“三级审批”（经办人签字、村务监督委员会审核、村“两委”会议审批）、资产处置“三必查”（必查权属、必查评估、必查公示）、资源发包“三公开”（公开底价、公开程序、公开结果）等具体要求；制定《农业补贴资金监管办法》，建立“申报-审核-发放-反馈”全流程闭环管理机制，将补贴发放与土地流转备案、农机购置登记等信息系统互联互通，实现数据实时比对预警。二是提升基层治理能力。开展“农村财务规范化建设年”活动，每季度组织乡镇农经干部、村报账员进行业务培训（重点涵盖财务核算、合同管理、政策法规），推行“区聘乡管村用”财务人员管理制度，确保财务人员相对稳定；建立“三资”管理和补贴发放村级义务监督员队伍（由村民代表、老党员组成），定期参与村务监督，拓宽群众监督渠道。三是深化数字赋能监管。升级“农村集体‘三资’监管平台”功能，新增资产资源GPS定位、合同到期预警、收益实时统计等模块，实现“三资”动态监管“一张图”；完善“惠民惠农补贴‘一卡通’系统”，增加补贴发放进度查询、政策解读推送等功能，让农户“掌上”可知晓、可监督。四是加强常态化监督检查。将“三资”管理和农业补贴发放纳入区委巡察、乡镇纪委日常监督重点，每半年开展一次专项检查，对虚