单位犯罪以规范为视角的分析

单位犯罪以规范为视角的分析

一、本文概述

单位犯罪，作为现代刑法体系中的一个重要概念，其内涵与外延

随着社会实践和法律理论的发展而不断丰富和深化。传统的犯罪理论

主要关注自然人个体的犯罪行为，而单位犯罪则将视角转向了具备法

人资格的组织体。这种转变不仅反映了社会经济的深刻变革，也体现

了法律对于复杂社会现象的积极回应。

本文旨在从规范的视角对单位犯罪进行深入分析。我们将首先梳

理单位犯罪的基本概念、发展历程以及当前立法和司法实践中的基本

状况。接着，文章将重点探讨单位犯罪的规范构成，包括主体资格、

犯罪主观方面、犯罪客观方面等要素，以期在理论上为单位犯罪的认

定提供更为清晰和系统的框架。文章还将对单位犯罪与自然人犯罪的

异同进行比较，揭示单位犯罪的特殊性和复杂性。

在研究方法上，本文将采用文献分析法、案例研究法以及比较分

析法等多种方法，以确保研究的全面性和深入性。通过对国内外相关

文献的梳理和评价，我们可以更好地理解单位犯罪的理论基础和立法

实践；通过对典型案例的分析，我们可以更直观地认识单位犯罪的实

际运作和司法认定；通过比较分析法，我们可以更清晰地把握单位犯

罪与自然人犯罪的异同，以及单位犯罪在不同法律体系中的处理差异。

本文将在规范分析的基础上，对单位犯罪的预防与治理提出若干

建议。这些建议旨在完善相关法律制度、提高司法效率、加强社会监

督等方面，以期为社会和谐稳定和法治建设贡献力量。

二、单位犯罪规范视角的理论基础

单位犯罪作为刑法学中的一个重要议题，其理论基础深深根植于

规范理论之中。在探讨单位犯罪时，我们必须从规范的角度出发，理

解单位作为一个法律实体的地位以及其在犯罪行为中的角色。单位犯

罪规范视角的理论基础主要包括以下几个方面：

单位犯罪的理论基础建立在单位作为法律实体的地位之上。在现

代法律体系中，单位不仅仅是经济活动的主体，也是法律关系的主体。

单位具有独立的法律人格，能够享有权利、承担义务，并在一定范围

内独立承担法律责任。这种法律实体地位为单位犯罪提供了可能性和

现实性。

单位犯罪的理论基础还在于单位行为的规范性。单位行为不同于

个人行为，它具有整体性、组织性和计划性。单位犯罪往往是单位决

策机构或者负责人在单位利益的驱动下，通过单位内部的一系列组织、

计划和实施行为来完成的。这种行为的规范性要求我们在研究单位犯

罪时，必须关注单位内部的决策机制、组织结构以及行为模式。

再者，单位犯罪的理论基础还涉及单位犯罪的社会危害性。单位

作为社会经济活动的主体，其犯罪行为往往具有更大的社会危害性。

单位犯罪不仅损害了被害人的个人利益，也破坏了市场经济秩序，损

害了社会公共利益。从规范的角度出发，我们必须对单位犯罪进行严

格的规范和惩罚，以维护社会秩序和公共利益。

单位犯罪的理论基础还涉及到责任归属问题。在单位犯罪中，如

何确定责任归属是一个复杂而重要的问题。根据规范理论，单位犯罪

的责任应当归属于单位本身以及单位内部负有责任的人员。这既体现

了责任自负的原则，也体现了对单位内部管理的规范要求。

单位犯罪规范视角的理论基础主要包括单位的法律实体地位、单

位行为的规范性、单位犯罪的社会危害性以及单位犯罪的责任归属。

这些理论为我们深入研究和理解单位犯罪毙供了重要的指导思想和

分析工具U

三、单位犯罪规范视角的实证分析

在对单位犯罪进行规范视角的分析时，实证分析是一种重要的研

究方法。通过实证分析，我们可以更深入地理解单位犯罪的实际发生

情况，以及规范体系在单位犯罪预防和惩治中的作用。

实证分析可以帮助我们了解单位犯罪的实际发生情况。通过收集

和分析大量的实际案例，我们可以发现单位犯罪的类型、特点、发生

频率以及发展趋势。这些信息对于制定有效的预防和惩治策略具有重

要的指导意义。

实证分析可以评估规范体系在单位犯罪预防和惩治中的实际效

果。我们可以对比分析不同规范体系下的单位犯罪发生情况，以及规

范体系执行过程中的问题和挑战。通过这种方式，我们可以发现规范

体系中的不足和缺陷，为完善规范体系提供实证支持。

实证分析还可以帮助我们理解单位犯罪背后的深层次原因。通过

深入分析实际案例，我们可以发现单位犯罪背后的经济、文化、社会

等因素，以及这些因素如何相互作用和影响。这些信息对于制定针对

性的预防和惩治策略具有重要的参考价值。

实证分析可以为单位犯罪的规范体系改革提供实证支持。通过对

比分析不同规范体系下的单位犯罪发生情况，我们可以评估规范体系

改革的实际效果和影响U这可以为政策制定者提供重要的参考依据，

推动单位犯罪规范体系的不断完善和发展。

实证分析在单位犯罪规范视角的分析中具有重要的地位和作用。

通过实证分析，我们可以更深入地理解单位犯罪的实际发生情况，评

估规范体系的实际效果，发现单位犯罪背后的深层次原因，并为规范

体系的改革提供实证支持。这对于预防和惩治单位犯罪具有重要的现

实意义和长远价值。

四、单位犯罪规范视角的对策与建议

应完善法律法规，明确单位犯罪的界定和认定标准。现有法律对

于单位犯罪的规定较为笼统，容易导致理解和执行上的困难。有必要

对单位犯罪的构成要件、责任主体、刑事责任等方面进行明确和细化,

为司法实践提供更为明确的指引。

加强监管力度，建立健全单位内部管理制度。单位犯罪往往与单

位内部管理不善、监管不到位密切相关。应加强对单位的日常监管，

督促单位建立健全内部管理制度，完善风险防范机制，从源头上预防

单位犯罪的发生。

再次，提高法律意识，强化单位负责人的法律责任。单位负责人

是单位犯罪的主要责任人，其法律意识的强弱直接影响到单位犯罪的

发生率。应加强对单位负责人的法治教育，提高其法律意识，明确其

在单位犯罪中的法律责任，促使其切实履行好法律义务。

加强国际合作，共同打击单位犯罪。随着经济全球化的发展，单

位犯罪也呈现出跨国化的趋势。应加强与国际社会的合作，共同制定

和执行打击单位犯罪的国际规范，形成合力，有效遏制单位犯罪的发

生。

从规范视角出发，我们应不断完善法律法规、加强监管力度、提

高法律意识、加强国际合作等多方面的对策与建议，以有效预防和打

击单位犯罪，维护社会秩序和经济安全。

五、结论

通过对单位犯罪以规范为视角的深入分析，我们不难发现，单位

犯罪不仅是一个法律问题，更是一个涉及到社会伦理、道德观念和企

业文化等多重领域的复杂问题。单位犯罪不仅损害了社会的公共利益,

也破坏了企业的声誉和信誉，更给企业的长期发展带来了难以估量的

负面影响。

为了有效预防和打击单位犯罪，我们必须从规范的角度出发，建

立健全的法律制度和监管机制C这包括完善单位犯罪的法律规定，明

确单位犯罪的责任主体和刑事责任，加大对单位犯罪的处罚力度，以

及强化对企业内部管理的规范和监督。

我们也应该意识到，单位犯罪的防范和治理并非一蹴而就的过程,

而是需要全社会的共同努力和长期坚持。政府、企业、社会组织和公

众等各方都应该积极参与到单位犯罪的预防和治理中来，共同营造一

个诚信守法、公平正义的社会环境。

单位犯罪是一个不容忽视的社会问题，我们需要从规范的角度出

发，通过完善法律制度和监管机制，加强企业内部管理和文化建设，

以及提高全社会的法律意识和道德水平，来有效预防和打击单位犯罪,

维护社会的和谐稳定和企业的健康发展。

七、致谢

在完成这篇《单位犯罪以规范为视角的分析》的过程中，我得到

了许多人的帮助和支持，他们的贡献对我的研究起到了至关重要的作

用。在此，我衷心地向他们表达我最深的感谢。

我要感谢我的导师，他的严谨治学态度和深厚学术造诣，让我受

益匪浅。在论文的选题、框架构建、资料收集以及写作过程中，导师

都给予了我悉心的指导和帮助，使我能够顺利完成这篇论文。

我要感谢我的同学和朋友们，他们在我遇到困难和挫折时，给予

了我无私的帮助和鼓励。他们的陪伴让我在学术研究的道路上不再孤

单，也让我更加坚定了追求学术真理的信念。

我还要感谢为我提供资料和数据的各位专家和学者，他们的研究

成果为我的论文提供了重要的参考和依据。同时，我也要感谢为我提

供实践案例的单位和个人，他们的经验和教训让我对单位犯罪有了更

深入的理解。

我要感谢我的家人，他们的支持和理解是我能够专心于学术研究

的最大动力。在我遇到困难时，他们总是给予我最大的鼓励和支持，

让我能够勇往直前。

在此，我再次向所有帮助过我的人表示衷心的感谢。在未来的学

术道路上，我将继续努力，以更加优异的成绩回报他们的关心和帮助。

参考资料:

随着社会经济的发展，单位犯罪现象日益突出，对社会的稳定和

公共利益造成了严重威胁。为了有效治理单位犯罪，司法机关在处理

重大单位犯罪案件时，采取了分案处理的方法。本文将从理论角度对

这一方法进行分析。

单位犯罪是指公司、企业、事业单位等组织机构的违法犯罪行为。

与个人犯罪相比，单位犯罪具有以下特点：

违法行为的组织性：单位犯罪的行为通常是由组织决策层集体决

策或由负责人具体实施。

违法行为的隐蔽性：单位犯罪往往借助商业活动、财务管理等合

法形式进行，难以被察觉和防范。

社会危害的严重性：单位犯罪往往涉及大量资金、资源和社会信

任，对经济和社会秩序造成严重影响U

针对重大单位犯罪案件，分案处理是指将单位犯罪的刑事案件与

单位内部人员的个人犯罪案件分别处理。这种处理方法的理论依据如

下：

保护社会秩序和公共利益：对于重大单位犯罪案件，分案处埋可

以更好地保护社会秩序和公共利益，避免因处理不当造成更大的社会

影响。

区分责任主体：单位犯罪是由组织决策层集体决策或由负责人具

体实施，因此分案处理可以更好地区分责任主体，对单位及其内部人

员的责任进行分别追究。

提高司法效率：通过分案处理，可以避免因审理同一案件而产生

的重复劳动和资源浪费，提高司法效率。

侦查阶段：公安机关针对重大单位犯罪案件进行侦查，收集证据

和查明事实。

起诉阶段：检察机关对单位犯罪案件进行审查起诉，同时对涉案

人员进行分别处理，提出相应的起诉意见。

审判阶段：法院对单位犯罪案件进行审理，依法作出判决。对于

涉案人员，根据其犯罪事实和情节分别作出判决。

执行阶段：对于单位犯罪的刑事处罚，通常会采取相应的执行措

施，如限制业务范围、吊销营业执照等口对于涉案人员，根据判决结

果执行刑罚。

对于重大单位犯罪案件的分案处理，是有效治理单位犯罪的一种

可行方法。通过区分责任主体、保护社会秩序和公共利益以及提高司

法效率，可以实现公正、合埋的司法处埋。在实践操作中仍需注意一

些问题，如证据收集的完整性、涉案人员的定罪量刑等。为了更好地

发挥分案处理的优势，需要不断完善相关法律法规和司法制度，提高

司法人员的专业素养和处理能力。

刑法不仅将自然人规定为行为主体，而且将单位规定为部分犯罪

的行为主体。由单位作为行为主体所实施的犯罪，称为单位犯罪。一

般来说，单位犯罪，是指公司、企业、事业单位、机关、团体为本单

位谋取非法利益或者以单位名义为本单位全体成员或多数成员谋取

非法利益，由单位的决策机构按照单位的决策程序决定，由直接责任

人员具体实施，且刑法明文规定单位应受刑罚处罚的犯罪。

刑法不仅将自然人规定为行为主体，而且将单位规定为部分犯罪

的行为主体。由单位作为行为主体所实施的犯罪，称为单位犯罪。一

般来说，单位犯罪，是指公司、企业、事业单位、机关、团体为本单

位谋取非法利益或者以单位名义为本单位全体成员或多数成员谋取

非法利益，由单位的决策机构按照单位的决策程序决定，由直接责任

人员具体实施，旦刑法明文规定单位应受刑罚处罚的犯罪V

第三十条公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会

的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。

第三十一条单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的

主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规

定的，依照规定。

（一）单位犯罪是公司、企业、事业单位、机关、团体犯罪，即

是单位本身犯罪，而不是单位的各个成员的犯罪之集合，不是指单位

中的所有成员共同犯罪。

（二）单位犯罪是由单位的决策机构按照单位的决策程序决定，

由直接责任人员实施的。单位犯罪虽然是单位本身犯罪，但具体犯罪

行为需要决定者与实施者。单位依赖于其成员而存在，如果没有成员

单位就不可能存在；反之，如果单位的任何成员脱离了单位，就不具

有在单位中的地位与性质，不再作为单位的成员起作用，只是孤立的

个人。而且，单位成员之间是按照单位的统一要求和一定秩序，相互

联系，相互作用，协调一致，共同形成单位整体的。单位犯罪是在单

位整体意志支配下实施的。单位意志不是单位内部某个成员的意志，

也不是各个成员意志的简单相加，而是单位内部成员在相互联系、相

互作用、协调一致的条件下形成的意志，即单位的整体意志。单位整

体意志形成后，便由直接责任人员具体实施°单位犯罪中实际上存在

两类主体：一是单位主体，二是单位内部的自然人主体。二者密切联

系、不可分割。没有单位本身作为主体，其中的某些自然人便是独立

的自然人主体；如果没有单位内部的自然人主体，也不可能有单位犯

罪。基于上述埋由，盗用、冒用单位名义实施犯罪，违法所得由实施

犯罪的个人私分的，或者单位内部成员未经单位决策机构批准、同意

或者认可而实施犯罪的，或者单位内部成员实施与其职务活动无关的

犯罪行为的，都不属于单位犯罪，应当依照刑法有关自然人犯罪的规

定定罪处罚。

需要说明的是挂靠的情形。甲个人挂靠乙单位时，即使甲以乙单

位的名义实施犯罪行为（如行贿），但如果该行为不是乙单位决策机

构按照其单位的决策程序决定的，就不能认定为乙单位构成犯罪，也

不是认为甲个人构成单位犯罪，只能认定甲的行为属于自然人犯罪。

A单位挂靠B单位时，倘若A单位决策机构按照其单位的决策程序决

定以B单位的名义实施犯罪行为，也只能认定为A单位犯罪，而不是

认定B单位犯罪。

单位犯罪一般表现为本单位谋取非法利益或者以单位名义为本

单位全体成员或多数成员谋取非法利益。为单位谋取合法利益的行为,

不可能成立任何犯罪；仅仅为单位少数成员谋取非法利益的行为，也

不成立单位犯罪v为本单位谋取非法利益，是指为单位本身谋取非

法利益，违法所得由单位所有，但不排除以各种理由将非法所得分配

给单位全体成员或多数成员享有。

但应注意的是，“为本单位谋取非法利益”这一特征只是为了区

分单位犯罪与单位内部成员的个人犯罪，因而不是任何单位犯罪不可

缺少的特征。换言之，一个单位完全可能为其他单位或者个人谋取非

法利益而实施单位犯罪。例如，当甲单位为了乙单位的不正当利益，

以甲单位的名义、使用甲单位的财物向国家工作人员行贿时，甲单位

虽然不是为本单位谋取非法利益，但仍然构成单位行贿罪。

即只有当刑法规定了单位可以成为某种犯罪的行为主体时•，才可

能将单位认定为犯罪主体。刑法第30条规定：“公司、企业、事业

单位、机关、团体实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，

应当负刑事责任。”这表明，刑法没有规定单位可以成为行为主体时，

只能由自然人作为行为主体。换言之，某种犯罪行为“由单位实施”，

但刑法没有将单位规定为行为主体时，应当而且只能对自然人定罪量

刑。曾经比较流行的观点与做法是，单位贷款诈骗时，对直接负责的

主管人员与其他直接责任人员不得认定为贷款诈骗罪。其判断过程是:

该行为属于单位贷款诈骗，刑法没有规定单位可以成为贷款诈骗罪的

主体，所以该行为无罪。这种判断方法存在疑问。一方面，在刑法分

则没有“单位贷款诈骗”概念的情况下，不应当用“单位贷款诈骗”

归纳案件事实。例如，用“一夜情”概念归纳奸淫幼女的案件，然后

以刑法没有将一夜情规定为犯罪为由，否认奸淫幼女的行为构成犯罪

的做法，便明显错误。同样，也不能用“些位杀人”概念归纳某个案

件事实。诚然，刑法中有单位犯罪的概念，刑法没有“单位贷款诈骗”

的概念，故不能用“单位贷款诈骗”概念归纳案件事实。另一方面，

根据罪刑法定原则，必须将刑法规定的构成要件作为大前提，再将案

件事实与构成要件进行对应。倘若如此，那么，就所谓单位集体研究

实施的贷款诈骗行为而言，其中的相关自然人的行为必然符合贷款诈

骗罪的构成要件。正因为如此，全国人大常委会2014年4月24日《关

于〈中华人民共和国刑法〉第三十条的解释》明确规定：“公司、企

业、事业单位、机关、团体等单位实施刑法规定的危害社会的行为，

刑法分则和其他法律未规定追究单位的刑事责任的，对组织、策划、

实施该危害社会行为的人依法追究刑事责任。”

值得讨论的是，单位为了谋取非法利益，帮助自然人实施贷款诈

骗等刑法没有将单位规定为行为主体的犯罪时•（如为实施贷款诈骗的

自然人提供虚假担保），能否追究单位的刑事责任？或许有人认为,

单位行为主体是就正犯而言，所以，单位虽然不能成为贷款诈骗罪的

正犯，但可以构成贷款诈骗罪的帮助犯。这种观点实际上将单位行为

主体视为一种特殊身份。但本书认为，刑法将单位规定为哪些犯罪的

主体，主要是基于刑事政策的理由。例如，当处罚单位不能实现预防

目的、无法执行罚金、可能株连无辜时，就不会将单位规定为犯罪的

行为主体。当刑法没有将单位规定为行为主体时，以帮助犯处罚单位,

并不符合立法精神，事实上也会导致不均衡现象（单位作为贷款诈骗

的正犯时，单位不受处罚，而单位作为贷款诈骗的帮助犯时，反而会

受到处罚）。本书认为，在所谓单位帮助自然人实施贷款诈骗等行为

时，也只能且应当追究单位中的相关自然人的刑事责任。

即对于单位犯罪，除了处罚单位外，还要对单位直接负责的主管

人员和其他直接责任人员定罪量刑，此即双罚制或两罚制。刑法第

31条前段规定：“单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责

的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。”其中分为两种情况：

对单位判处罚金，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员规

定的法定刑，与自然人犯罪的法定刑相同（参见刑法第150条）；

对单位判处罚金，但对直接负责的主管人员和其他直接责任人员

规定了较自然人犯罪轻的法定刑（参见刑法第386条与第387条）。

单位行为主体即单位犯罪的主体，必须是公司、企业、事业单位、

机关、团体。

公司是以营利为目的组织其生产和经营活动的经济组织，包括有

限责任公司与股份有限公司°企业，是指以从事生产、流通、科技等

活动为内容，以获取赢利和增加积累、创造社会财富为目的的一种营

利性的社会经济组织。公司也是企业的一种，但这里的企业是指公司

以外的企业。事业单位，是指依法成立的从事各种社会公益活动的组

织，包括国家事业单位与集体事业单位。除法律有特别规定的以外，

公司、企业、事业单位的所有制性质，不影响其作为单位犯罪主体：

换言之，刑法第30条规定的“公司、企业、事业单位”，既包括国

有、集体所有的公司、企业、事业单位，也包括依法设立的合资经营、

合作经营企业和具有法人资格的独资、私营等公司、企业、事业单位。

机关，是指履行国家的领导、管理职能和保卫国家安全职能的机

构，包括立法机关、行政机关、司法机关、军事机关等。刑法理论对

国家机关应否成为单位犯罪的行为主体存在争议。本书认为，既然刑

法规定了单位可以成为犯罪的行为主体，事实上国家机关也完全可以

实施部分犯罪，故没有理由将国家机关排除在单位犯罪的行为主体之

外。换言之，从立法论上否认国家机关可以成为单位犯罪主体的观点,

明显脱离中国现实，也缺乏合理根据。团体，是指各种群众性组织，

如工会、共青团、妇联、学会、协会等。

单位行为主体，必须是依法成立、拥有一定财产或者经费、能以

自己的名义承担责任的公司、企业、事业单位、机关、团体。

单位行为主体应是依法成立的组织，个人为进行违法犯罪活动而

设立的公司、企业、事业单位实施犯罪的，或者公司、企业、事业单

位设立后，以实施犯罪为主要活动的，不以单位犯罪论处，而应以共

同犯罪论处。依法成立意味着单位成立的目的与宗旨合法，而且履行

了规定的登记、报批手续。单位犯罪的主体必须能以自己的名义承担

责任，这意味着单位必须有自己的名称、机构与场所，意味着单位能

以自己独立的资产对外承担责任。

单位行为主体，必须是相对独立的公司、企业、事业单位、机关、

团体。

单位是一个外延很广的概念。有些单位明显属于独立的单位，如

总公司、制造厂、大学、厅（局）、工会等。有些单位也明显具有相

对的独立性，如分公司、分厂。这些具有相对独立性的单位，可以成

为单位犯罪的主体。有些单位没有相对独立性，如工厂的车间、国家

机关中的处室、学会中的分会等。本书认为，单位犯罪的主体，不

包括没有相对独立性的“单位”。单位是否具有相对独立性，不能仅

看有无自己的名称、机构与场所，更重要的是看其有无独立的财产

与经费，有无独立的行为能力，能否以自己的名义承担责任；从处罚

单位犯罪的目的与效果来看，是否独立的核算单位，乃是衡量是否相

对独立单位的最重要标准。

需要说明的是，外国公司、企业、事业单位在我国领域内实施犯

罪的，或者虽然在我国领域外实施犯罪应当适用我国刑法的，应依

照我国刑法关于单位犯罪的规定定罪处罚。

单位不可能成为一切犯罪的行为主体：即使是单位可以成为行为

主体的犯罪，也并非具备上述一般条件的单位都可以成为单位犯罪的

行为主体；某些单位犯罪要求单位具备前述一般条件之外，还必须具

备特殊条件，主要有以下情况：

例如，刑法第327条规定的行为主体只能是国有的博物馆、图书

馆等单位。再如，刑法第387条规定的单位受贿罪的主体仅限于国家

机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体。

如刑法第330条规定妨害传染病防治罪的行为主体之一就是“供

水单位”。

例如，刑法第201条规定的逃税罪的主体分别为纳税人与扣缴义

务人，第211条又规定单位可以成为本罪的行为主体，这表明，只有

负有纳税义务或者扣缴义务的单位，才能成为单位犯罪的行为主体。

涉嫌犯罪的单位被撤销、注销、吊销营业执照或者宣告破产的，

应当根据刑法关于单位犯罪的相关规定，对实施犯罪行为的该单位直

接负责的主管人员和其他直接责任人员予以追诉，对该单位不再追诉。

涉嫌犯罪的单位已被合并到一个新单位的，对原犯罪单位及其直

接负责的主管人员和其他直接责任人员应依法定罪量刑。人民法