基金从业考试知识点归纳及答案解析

第第PAGE\MERGEFORMAT1页共NUMPAGES\MERGEFORMAT1页基金从业考试知识点归纳及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部门/班级：得分：题型单选题多选题判断题填空题简答题案例分析题总分得分

一、单选题（共20分）

1.下列关于基金管理人内部控制体系的表述中，正确的是（）。

A.内部控制体系只需覆盖基金投资决策和基金运营两个核心环节

B.内部控制制度的制定应遵循合法合规、全面覆盖、审慎性、独立性和有效性原则

C.内部控制评价只需每年进行一次，由董事会负责最终审核

D.内部控制责任主体仅包括基金管理人的高级管理人员

2.基金募集期间，基金管理人向合格投资者非公开募集资金，应当遵循的原则是（）。

A.公开、公平、公正原则

B.合法合规、投资者适当性管理原则

C.份额自由转让原则

D.信息充分披露原则（适用于公开募集）

3.根据《中华人民共和国证券法》，下列关于基金份额发售的表述中，错误的是（）。

A.基金份额发售费用不得超过募集资金的3%

B.基金管理人应当在基金份额发售前3日开始广告宣传

C.基金募集说明书应当真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

D.基金募集期限自基金份额发售之日起计算，不得超过3个月

4.基金合同是规范基金管理人、基金托管人和基金份额持有人权利义务关系的法律文件，其法律效力体现在（）。

A.对基金管理人具有约束力，对基金托管人无约束力

B.对基金份额持有人具有约束力，对基金管理人无约束力

C.对基金管理人、基金托管人和基金份额持有人均具有约束力

D.仅在基金合同签署时具有法律效力，后续修改无效

5.基金投资顾问为基金管理人提供投资建议时，应当遵循的原则不包括（）。

A.独立性原则

B.专业性原则

C.客户利益优先原则

D.收入最大化原则

6.下列关于基金估值对象的表述中，错误的是（）。

A.基金持有的股票，按照在证券交易所的市价计算

B.基金持有的债券，按照债券的摊余成本计算

C.基金持有的货币市场工具，按照市场利率计算

D.基金持有的非上市证券，按照估值技术确定公允价值

7.基金托管人发现基金管理人的投资运作违反法律、行政法规等规定，或者违反基金合同约定的，应当（）。

A.立即停止基金投资运作

B.及时向中国证监会报告

C.要求基金管理人改正，并监督其改正情况

D.直接接管基金投资运作

8.基金信息披露中，关于“重大事件”的界定，不包括（）。

A.基金份额持有人大会的决议

B.基金管理人、基金托管人的变更

C.基金管理人或基金托管人更换基金管理人或基金托管人

D.基金投资所投资证券的发行人发生重大事件（非投资行为本身）

9.基金销售机构在向基金投资人提供基金销售服务时，应当遵循的原则不包括（）。

A.勤勉尽责原则

B.客户利益优先原则

C.收入最大化原则

D.投资适当性原则

10.下列关于QDII基金投资的表述中，正确的是（）。

A.QDII基金可以投资于境外商品类资产

B.QDII基金投资境外证券无需遵守中国证监会的规定

C.QDII基金的投资范围仅限于中国证监会规定的其他证券及其衍生品种

D.QDII基金的投资需要通过合格境内机构投资者进行

11.基金管理人内部监察稽核部门的主要职责不包括（）。

A.监督检查基金投资运作是否符合法律法规和基金合同约定

B.评估基金管理人内部控制制度的完善性和有效性

C.直接参与基金的投资决策过程

D.定期对基金运作风险进行评估

12.基金信息披露的“及时性”原则要求，基金信息披露文件应当在（）。

A.事件发生后的2个工作日内披露

B.事件发生后的5个工作日内披露

C.事件发生之日起2个工作日内披露

D.事件发生之日起5个工作日内披露

13.下列关于基金合同生效的表述中，错误的是（）。

A.基金合同自基金份额发售之日起成立

B.基金合同自基金管理人依法向中国证监会办理基金备案手续之日起生效

C.基金合同生效条件包括募集金额达到中国证监会规定的最低募集份额总额

D.基金合同生效后，基金财产独立于基金管理人、基金托管人的固有财产

14.基金运作信息披露中，通常不需要披露的是（）。

A.基金份额净值公告

B.基金定期报告

C.基金招募说明书

D.基金资金募集情况表

15.基金投资顾问为基金管理人提供投资建议时，若发现基金管理人存在违法违规行为，应当（）。

A.优先考虑与基金管理人保持良好关系，暂不报告

B.立即向基金份额持有人披露该信息

C.及时向中国证监会报告

D.要求基金管理人停止相关行为，并自行调查核实

16.下列关于基金托管人的表述中，正确的是（）。

A.基金托管人可以与基金管理人进行利益冲突的投资

B.基金托管人负责基金的投资决策

C.基金托管人对基金份额持有人负有保管基金财产、办理基金清算交割、复核审查基金资产净值等义务

D.基金托管人只需要对基金财产进行形式上的保管

17.基金管理人进行基金会计核算时，采用的记账基础是（）。

A.权责发生制

B.收付实现制

C.两者结合

D.实地发生制

18.基金销售机构对基金销售行为进行审慎调查时，需要关注的内容不包括（）。

A.基金投资运作是否合法合规

B.基金的投资策略、投资范围和投资比例是否符合其声明的投资风格

C.基金的历史业绩和风险收益特征

D.基金管理人的股权结构和高管人员背景（与销售行为关联性不强）

19.下列关于基金管理人内部控制的表述中，错误的是（）。

A.内部控制体系应当覆盖基金募集、投资、运营、信息披露等各个环节

B.授权批准控制要求明确各岗位的职责权限，确保不相容职务分离

C.会计系统控制要求建立独立的会计核算体系，确保会计信息真实、准确、完整

D.内部控制的有效性评价可以由基金管理人自行完成，无需外部监督

20.基金管理人聘请基金投资顾问，应当遵循的原则不包括（）。

A.勤勉尽责原则

B.投资适当性原则

C.收入最大化原则

D.公开透明原则

二、多选题（共15分，每题3分，多选、错选不得分）

21.基金管理人内部控制体系应包括的要素有（）。

A.内部环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

E.监控活动

22.基金合同中应当载明的必要条款包括（）。

A.基金运作方式

B.基金份额持有人权利义务

C.基金管理人、基金托管人的名称和住所

D.基金托管人

E.基金份额的发售、交易、申购、赎回方式

23.基金信息披露的禁止性行为包括（）。

A.对证券投资业绩进行预测

B.违规承诺收益或者承担损失

C.诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构

D.未经披露向他人透露基金未公开的信息

E.夸大或者虚假陈述基金的投资业绩

24.基金销售机构在开展基金销售业务时，应当向基金投资人提供（）等信息。

A.基金招募说明书、基金合同、基金产品资料概要等法律文件

B.基金投资风险评级结果

C.基金历史业绩

D.基金销售费用

E.基金投资策略和投资范围

25.基金投资顾问提供投资建议，可能涉及的利益冲突情形包括（）。

A.同时接受基金管理人和基金份额持有人利益不一致的委托

B.利用自己的信息优势，为自身或者他人谋取不正当利益

C.未向基金管理人披露其与第三方的关系

D.接受与提供投资建议不相关的利益

E.投资建议的依据与基金合同约定的投资范围不符

三、判断题（共10分，每题0.5分，请正确划“√”，错误划“×”）

26.基金管理人变更持有基金管理人的股权比例5%以上，属于基金重大事件。（）

27.基金募集说明书应当充分披露基金的风险特征。（）

28.基金管理人可以将其基金财产用于购买本基金。（）

29.基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律、行政法规等规定，应当拒绝执行。（）

30.基金信息披露义务人依法披露基金信息，不得对投资者造成误导。（）

31.基金投资顾问可以为基金份额持有人利益，直接进行基金投资。（）

32.QDII基金投资境外证券，无需遵守中国证监会的相关规定。（）

33.基金管理人内部监察稽核部门对基金运作的合规性、风险控制情况等负有监督检查责任。（）

34.基金合同生效后，基金管理人可以不受基金合同约定的投资范围进行投资。（）

35.基金销售机构办理基金销售业务，应当遵循公平、公正、诚实信用的原则。（）

四、填空题（共10空，每空1分，共10分，请将答案填写在横线上“________”处）

36.基金管理人、基金托管人应当建立健全的________体系，防范和化解风险。

37.基金信息披露的________原则要求，基金信息披露文件应当在事件发生之日起2个工作日内披露。

38.基金合同是规范基金管理人、基金托管人和________权利义务关系的法律文件。

39.基金销售机构在向基金投资人提供服务时，应当遵循________和投资者适当性管理原则。

40.基金投资顾问为基金管理人提供投资建议时，应当遵循________、专业性原则和客户利益优先原则。

41.基金管理人进行基金会计核算时，采用的记账基础是________。

42.基金托管人对基金财产进行________保管，确保基金财产的安全完整。

43.基金管理人聘请基金投资顾问，应当遵循________、投资适当性原则和公开透明原则。

44.基金合同生效后，基金财产独立于基金管理人、基金托管人的________财产。

五、简答题（共20分，每题5分）

45.简述基金管理人内部控制体系的主要目标。

46.简述基金信息披露“公平性”原则的主要内容。

47.简述基金销售机构进行投资者适当性管理的基本要求。

48.简述QDII基金投资运作的主要风险。

六、案例分析题（共25分）

49.某基金管理人A公司拟发行一只股票型基金B。在基金募集期间，A公司的基金经理张某通过其个人关系，向其亲戚王某推荐购买基金B，并口头承诺基金B未来一年收益率不低于15%。同时，A公司在宣传材料中夸大了基金的历史业绩，并隐瞒了基金投资的主要风险。基金B募集完毕后，由于市场波动，基金净值下跌，王某遭受了较大损失。请问：

（1）A公司在基金募集过程中存在哪些违规行为？

（2）张某的口头承诺是否有效？为什么？

（3）A公司的宣传材料中存在哪些违规行为？

（4）如果王某因基金损失想要维权，可以通过哪些途径？

参考答案及解析

一、单选题（共20分）

1.B

解析：A选项错误，内部控制体系应覆盖基金募集、投资、运营、信息披露等各个环节。C选项错误，内部控制评价应定期进行，由董事会负责监督。D选项错误，内部控制责任主体包括董事会、监事会、高级管理人员和基金工作人员等。

2.B

解析：根据《中华人民共和国证券法》和《私募投资基金监督管理暂行办法》，非公开募集资金应遵循合法合规、投资者适当性管理原则。

3.B

解析：根据《中华人民共和国证券法》，基金份额发售前3日开始广告宣传属于公开募集基金的要求，非公开募集基金不得进行公开宣传。

4.C

解析：基金合同是基金运作的基础法律文件，对合同各方均具有法律约束力。

5.D

解析：基金投资顾问应遵循客户利益优先原则，收入最大化原则可能导致利益冲突。

6.C

解析：货币市场工具通常按照市场利率和面值计算，而非市场利率。

7.C

解析：根据《证券投资基金法》，托管人应要求管理人改正并监督改正。

8.D

解析：基金投资行为本身是否合规属于重大事件，而投资所投资证券发行人发生重大事件属于关联交易或信息披露范畴。

9.C

解析：基金销售机构应遵循客户利益优先原则，而非收入最大化原则。

10.A

解析：根据《合格境内机构投资者境外证券投资管理办法》，QDII基金可以投资于境外商品类资产。

11.C

解析：内部监察稽核部门负责监督检查，不直接参与投资决策。

12.C

解析：根据《证券投资基金法》，信息披露文件应在事件发生之日起2个工作日内披露。

13.A

解析：基金合同自依法签署之日起成立，而非发售之日起。

14.C

解析：基金招募说明书属于募集期间披露的文件，运作信息披露期间通常不披露。

15.C

解析：根据《证券投资基金法》和《证券投资基金投资顾问业务管理办法》，发现违法违规行为应及时向中国证监会报告。

16.C

解析：基金托管人对基金财产负有保管、清算交割、复核审查净值等义务。A选项错误，利益冲突投资禁止。B选项错误，投资决策由管理人负责。D选项错误，托管人对基金财产负有实质保管责任。

17.A

解析：基金会计核算采用权责发生制。

18.D

解析：销售机构审慎调查主要关注基金本身及销售行为相关内容。

19.D

解析：内部控制的有效性评价需要独立第三方或中国证监会等外部监督。

20.C

解析：基金管理人聘请投资顾问应遵循客户利益优先原则。

二、多选题（共15分，每题3分，多选、错选不得分）

21.A,B,C,D,E

解析：根据《企业内部控制基本规范》，内部控制的要素包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控活动。

22.A,B,C,D,E

解析：根据《证券投资基金法》，基金合同应载明这些必要条款。

23.A,B,C,D,E

解析：这些行为均违反了《证券投资基金法》和《证券法》关于信息披露的规定。

24.A,B,D,E

解析：C选项，历史业绩仅供参考，不能作为未来收益的保证，披露时应客观、全面。

25.A,B,C,D

解析：这些情形均可能涉及利益冲突。

三、判断题（共10分，每题0.5分，请正确划“√”，错误划“×”）

26.√

27.√

28.×

解析：根据《证券投资基金法》，基金财产不得用于购买本基金。

29.√

解析：基金托管人发现指令违法违规，有权拒绝执行。

30.√

31.×

解析：基金投资顾问应以基金管理人名义进行相关活动，不能直接进行基金投资。

32.×

解析：QDII基金投资境外证券，需遵守中国证监会的相关规定。

33.√

34.×

解析：基金管理人应严格按照基金合同约定的投资范围进行投资。

35.√

四、填空题（共10空，每空1分，共10分）

36.内部控制

37.及时性

38.基金份额持有人

39.客户利益优先

40.独立性

41.权责发生制

42.实质

43.勤勉尽责

44.固有

五、简答题（共20分，每题5分）

45.答：

①防范和化解风险；

②提高基金运作效率和效益；

③保障基金份额持有人利益；

④实现基金资产保值增值；

⑤规范基金运作，确保合法合规。

解析：内部控制的目标是全面覆盖基金运作的各个环节，通过制度、流程和监督机制，实现风险防范、效率提升、利益保护、合规运营等目标。

46.答：

①披露内容对所有的基金份额持有人应当公平一致，不得向特定对象进行选择性披露；

②不得进行利益输送，确保所有信息披露义务人履行公平披露义务；

③信息披露方式应当一致，不得因基金份额持有人身份不同而采取不同的披露方式。

解析：公平性原则要求信息披露的对象、内容和方式对所有投资者一视同仁，防止信息不对称。

47.答：

①建立科学的基金产品风险评价体系；

②建立基金投资人风险承受能力评估体系；

③将基金产品与基金投资人风险承受能力匹配；

④向基金投资人充分揭示基金风险；

⑤建立完善的基金销售档案管理制度。

解析：投资者适当性管理要求销售机构了解投资者风险承受能力，推荐合适的产品，并进行充分的风险揭示。

48.答：

①法律法规风险，如投资限制、外汇管制等；

②市场风险，如汇率波动、证券市场风险等；

③信用风险，如境外发行人或交易对