(2025年)(新)知识考核深交所董秘资格真题细选附答案

(2025年)(新)知识考核深交所董秘资格练习题细选附答案单项选择题1.深交所上市公司发生的下列交易中，应当提交股东大会审议的是（）。A.与关联人发生的交易金额在300万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易B.公司对外担保总额，达到或超过最近一期经审计净资产的50%以后提供的任何担保C.公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司最近一期经审计总资产30%的D.以上都是答案：D。根据深交所相关规定，A选项中与关联人发生的特定金额和比例的关联交易需提交股东大会审议；B选项公司对外担保总额达到或超过最近一期经审计净资产的50%以后提供的任何担保要提交股东大会；C选项公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司最近一期经审计总资产30%的也需提交股东大会。所以以上情况均应提交股东大会审议。2.上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的（）个工作日内公告该决议。A.2B.3C.5D.10答案：A。按照深交所要求，上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的2个工作日内公告该决议。这是为了保证信息及时披露，让投资者能够及时了解公司的重大决策动态。3.上市公司董事、监事和高级管理人员在任职期间，每年通过集中竞价、大宗交易、协议转让等方式转让的股份不得超过其所持本公司股份总数的（）。A.10%B.20%C.25%D.50%答案：C。根据规定，上市公司董事、监事和高级管理人员在任职期间，每年通过集中竞价、大宗交易、协议转让等方式转让的股份不得超过其所持本公司股份总数的25%。此规定旨在对董监高的股份转让进行一定限制，维护公司股权结构的相对稳定。4.深交所创业板上市公司出现下列情形之一的，深交所对其股票交易实行退市风险警示（）。A.最近两年连续亏损（以最近两年年度报告披露的当年经审计净利润为依据）B.最近一个会计年度的财务会计报告显示当年年末经审计净资产为负C.最近一个会计年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告D.以上都是答案：D。当创业板上市公司出现最近两年连续亏损（以最近两年年度报告披露的当年经审计净利润为依据）、最近一个会计年度的财务会计报告显示当年年末经审计净资产为负、最近一个会计年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告等情况时，深交所会对其股票交易实行退市风险警示。这些情形反映了公司财务状况或经营成果存在较大问题，通过实行退市风险警示提醒投资者注意投资风险。5.公司申请在深交所上市，公开发行的股份应达到公司股份总数的（）以上；公司股本总额超过人民币四亿元的，公开发行股份的比例为（）以上。A.10%；15%B.15%；10%C.25%；10%D.25%；15%答案：C。公司申请在深交所上市，公开发行的股份应达到公司股份总数的25%以上；若公司股本总额超过人民币四亿元的，公开发行股份的比例为10%以上。这是上市的基本条件之一，有助于保证股票的流通性和市场的活跃度。多项选择题1.深交所上市公司发生的下列事项中，属于重大事件的有（）。A.公司的经营方针和经营范围的重大变化B.公司的重大投资行为和重大的购置财产的决定C.公司订立重要合同，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响D.公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况答案：ABCD。公司的经营方针和经营范围的重大变化会影响公司未来的发展方向和盈利模式；重大投资行为和重大的购置财产的决定涉及公司的资金流向和资产结构；订立重要合同可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响；发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况会影响公司的信用和财务状况。以上事项均属于重大事件，公司需及时披露相关信息。2.上市公司聘任董事会秘书，应当向深交所提交的文件包括（）。A.董事会推荐书，包括被推荐人符合本办法规定的董事会秘书任职条件的说明、现任职务和工作表现等内容B.被推荐人的个人简历和学历证明复印件C.被推荐人取得的深交所颁发的董事会秘书资格证书复印件D.以上都是答案：ABCD。上市公司聘任董事会秘书时，向深交所提交董事会推荐书，其中包含被推荐人符合任职条件的说明、现任职务和工作表现等内容，有助于深交所全面了解拟聘任人员的情况；个人简历和学历证明复印件能让深交所了解其教育背景和工作经历；取得的深交所颁发的董事会秘书资格证书复印件是其具备担任该职务专业能力的重要证明。所以以上文件均需提交。3.深交所对上市公司的信息披露监管方式包括（）。A.定期报告的事后审核B.临时报告的事前审核和事后审核C.现场检查D.约见谈话答案：ABCD。深交所对上市公司信息披露的监管方式多样。定期报告的事后审核可以检查公司披露信息的真实性、准确性和完整性；临时报告的事前审核能在重要信息披露前进行把关，事后审核可对披露后的情况进行监督；现场检查可以深入公司实地了解情况，获取第一手资料；约见谈话可以与公司相关人员直接沟通，了解信息披露背后的实际情况。4.创业板上市公司出现下列情形之一的，可能被终止上市（）。A.公司因净利润、净资产、营业收入或者审计意见类型触及相关标准，其股票被暂停上市的，暂停上市后首个年度报告显示公司净利润或者扣除非经常性损益后的净利润为负值B.公司因未在法定期限内披露年度报告或者半年度报告触及相关标准，其股票被暂停上市的，在法定披露期限届满之日起两个月内仍未披露年度报告或者半年度报告C.公司因净资产触及相关标准，其股票被暂停上市的，暂停上市后首个年度报告显示公司期末净资产为负值D.以上都是答案：ABCD。对于创业板上市公司，若因净利润、净资产、营业收入或者审计意见类型触及相关标准被暂停上市，暂停上市后首个年度报告显示公司净利润或者扣除非经常性损益后的净利润为负值，说明公司盈利能力仍未改善；因未在法定期限内披露年度报告或者半年度报告触及相关标准被暂停上市，在法定披露期限届满之日起两个月内仍未披露年度报告或者半年度报告，反映公司信息披露严重违规；因净资产触及相关标准被暂停上市，暂停上市后首个年度报告显示公司期末净资产为负值，表明公司财务状况持续恶化。以上情况均可能导致公司被终止上市。5.上市公司与关联人发生的下列交易中，应当提交股东大会审议的有（）。A.上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元且高于上市公司最近经审计净资产值的5％的关联交易B.上市公司为关联人提供担保C.上市公司与关联人发生的交易金额在3000万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易D.以上都是答案：BC。上市公司为关联人提供担保，由于担保存在潜在风险，可能对公司财务状况产生重大影响，需提交股东大会审议；上市公司与关联人发生的交易金额在3000万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易，属于重大关联交易，也应提交股东大会审议。A选项中“总额高于300万元且高于上市公司最近经审计净资产值的5％”表述不准确，正确的应是交易金额在3000万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上。判断题1.上市公司董事会秘书空缺期间，董事会应当指定一名董事或高级管理人员代行董事会秘书的职责，并报深交所备案，同时尽快确定董事会秘书人选。（）答案：正确。当董事会秘书空缺时，为保证公司信息披露等相关工作的正常进行，董事会应当指定一名董事或高级管理人员代行其职责，并报深交所备案，同时需尽快确定合适的董事会秘书人选。2.深交所上市公司的年度报告应当在每个会计年度结束之日起4个月内，中期报告应当在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内，季度报告应当在每个会计年度第3个月、第9个月结束后的1个月内编制完成并披露。（）答案：正确。这是深交所对上市公司定期报告披露时间的要求，规定明确的时间节点有助于投资者及时获取公司的财务和经营信息，进行投资决策。3.上市公司的控股股东、实际控制人及其一致行动人应当及时、准确地告知上市公司是否存在拟发生的股权转让、资产重组或者其他重大事件，并配合上市公司做好信息披露工作。（）答案：正确。控股股东、实际控制人及其一致行动人对公司的重大决策和经营情况较为了解，他们有义务及时、准确地告知上市公司是否存在拟发生的股权转让、资产重组或者其他重大事件，并配合做好信息披露工作，以保证投资者能够公平获取信息。4.深交所主板上市公司的股权激励计划经公司股东大会审议通过后，公司应当在2个工作日内公告董事会决议、股权激励计划草案、独立董事意见等文件。（）答案：正确。公司股东大会审议通过股权激励计划后，在2个工作日内公告董事会决议、股权激励计划草案、独立董事意见等文件，能够及时向市场传达公司的决策信息，保障投资者的知情权。5.创业板上市公司出现连续120个交易日通过深交所交易系统实现的累计成交量低于100万股的，深交所可以决定终止其股票上市。（）答案：正确。连续120个交易日通过深交所交易系统实现的累计成交量低于100万股，说明该股票的交易活跃度极低，市场对其关注度不高，深交所可以根据相关规定决定终止其股票上市。简答题1.请简述深交所上市公司关联交易的披露要求。答：深交所上市公司关联交易的披露要求主要包括以下方面：-及时披露：对于达到一定标准的关联交易，公司应当及时披露相关信息。如与关联自然人发生的成交金额在30万元以上的关联交易，与关联法人发生的交易金额在300万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易，需及时披露。-详细披露内容：应披露关联交易的基本情况，包括交易对方的基本情况、交易的具体内容（如交易标的、交易价格、支付方式等）、交易的目的以及对公司的影响等。-披露文件：需在定期报告中详细披露报告期内发生的关联交易情况，包括交易金额、占同类交易的比例等；对于重大关联交易，还需披露独立董事的意见、审计委员会的审核意见等。-持续披露：如果关联交易有后续进展情况，如交易的执行情况、交易结果等，公司也应持续披露相关信息，确保投资者能及时了解交易的动态。2.简述深交所对上市公司重大资产重组的审核流程。答：深交所对上市公司重大资产重组的审核流程如下：-材料申报：上市公司向深交所提交重大资产重组的申请文件，包括重大资产重组报告书、独立财务顾问报告、法律意见书等相关文件。-形式审核：深交所对申报材料进行形式审核，检查文件是否齐全、格式是否符合要求等。若存在文件不完整或格式不符合要求的情况，会要求公司补充或修改。-问询与回复：深交所对申报材料中存在疑问或需要进一步说明的问题发出问询函，上市公司及相关中介机构需在规定时间内进行回复。问询内容可能涉及交易的必要性、定价的合理性、标的资产的财务状况等多个方面。-审核会议：深交所组织审核会议，对重大资产重组事项进行审议。审核会议会综合考虑公司的回复情况、中介机构的意见以及相关法律法规和监管要求等因素。-审核结果：根据审核会议的审议结果，深交所作出审核通过、有条件通过或不予通过的决定。若审核通过，公司可按照相关规定推进后续实施工作；若有条件通过，公司需按照要求落实相关条件；若不予通过，公司需根据情况调整方案或放弃本次重大资产重组。3.请说明深交所上市公司董事会秘书的主要职责。答：深交所上市公司董事会秘书的主要职责包括：-信息披露管理：负责公司信息披露事务，协调公司信息披露工作，组织制定公司信息披露事务管理制度，督促公司及相关信息披露义务人遵守信息披露相关规定。及时、准确、完整地向深交所办理公司应披露信息的报送与披露工作，包括定期报告和临时报告等。-三会组织与协调：筹备股东大会和董事会会议，准备和提交有关会议文件和资料；负责股东大会和董事会会议的记录工作，并妥善保存会议文件和记录；协调、安排董事会和监事会的会议召集和召开，确保会议的合法合规进行。-投资者关系管理：负责与投资者、证券监管机构、证券交易所等进行沟通和联系，接待投资者来访，回答投资者咨询，向投资者提供公司披露的资料；协调公司与证券分析师、投资者之间的关系，组织公司业绩说明会等投资者交流活动。-股权事务管理：保管公司股东名册、董事名册、大股东及董事、监事、高级管理人员持有本公司股票的资料；办理公司限售股份解除限售事宜和股本变动事宜，如股份回购、股权激励计划的实施等。-内幕信息管理：负责公司内幕信息的管理工作，制定内幕信息知情人登记管理制度，登记和报送内幕信息知情人档案，监督公司内幕信息知情人遵守相关规定，防止内幕交易的发生。案例分析题A公司为深交所主板上市公司。2024年3月，A公司拟与关联方B公司进行一项重大关联交易，交易金额为5000万元，A公司最近一期经审计净资产为3亿元。A公司董事会在未履行相关审批程序的情况下，就与B公司签订了关联交易合同。合同签订后1个月，A公司才将该关联交易情况告知独立董事，并请独立董事发表意见。独立董事在了解情况后，对该关联交易的定价合理性提出质疑。同时，深交所发现了A公司未及时披露该关联交易的情况，并向A公司发出问询函。问题：1.A公司的上述行为存在哪些违规之处？2.A公司应如何应对深交所的问询函？3.从该案例中，你认为上市公司在进行关联交易时应注意哪些问题？答：1.A公司的违规之处如下：-未履行相关审批程序：该关联交易金额为5000万元，A公司最近一期经审计净资产为3亿元，交易金额占最近一期经审计净资产绝对值的比例为5000÷30000≈16.7%，超过了0.5%，属于重大关联交易。根据深交所规定，重大关联交易应提交董事会、股东大会审议通过后方可进行，而A公司董事会在未履行相关审批程序的情况下就签订了合同，违反了规定。-未及时披露关联交易：按照要求，达到一定标准的关联交易应及时披露。A公司在签订合同后1个月才告知独立董事，且未及时向深交所披露该关联交易，导致投资者不能及时获取相关信息，违反了信息披露的及时性原则。-未提前征求独立董事意见：对于重大关联交易，公司应在提交董事会审议前征求独立董事的意见。A公司在合同签订后才请独立董事发表意见，不符合规定。2.A公司应对深交所问询函的措施如下：-及时回复：在规定的时间内，组织相关人员对问询函中的问题进行认真研究和分析，准备详细、准确的回复材料。-说明情况：对于未履行审批程序和未及时披露关联交易的原因进行诚恳说明，如可能是由于内部沟通不畅、对规定理解不到位等原因导致。同时，对独立董事提出的定价合理性质疑，应组织专业人员进行重新评估和分析，提供相关的定价依据和评估报告，向深交所说明定价的合理性。