关于市委第二巡察组巡察肃州区非税收入事务中心自查报告

关于市委第二巡察组巡察肃州区非税收入事务中心自查报告根据市委第二巡察组巡察工作的要求，肃州区非税收入事务中心高度重视，立即组织开展全面深入的自查工作，确保各项非税收入管理工作依法依规、规范有序进行。现将自查情况报告如下：一、基本情况肃州区非税收入事务中心主要负责贯彻执行国家和省、市有关非税收入征收管理的法律、法规、规章和制度；负责编制年度非税收入收支计划，组织非税收入的征收和管理；负责非税收入票据的领购、发放、使用、核销等管理工作；负责非税收入的统计分析和信息公开工作等。中心现有工作人员[X]名，下设[具体科室名称]等科室。二、自查工作开展情况为确保自查工作取得实效，中心成立了以主要领导为组长的自查工作领导小组，明确了各科室的自查任务和职责分工。制定了详细的自查工作方案，确定了自查的范围、内容、方法和步骤。通过查阅文件资料、财务账目、票据台账，实地走访执收单位，与相关人员进行座谈交流等方式，对中心近年来的非税收入征收管理工作进行了全面深入的自查。三、自查发现的问题（一）制度建设方面1.部分制度不够完善：随着非税收入管理工作的不断发展和变化，一些现有的制度已经不能完全适应新形势的要求。例如，在非税收入退付管理方面，虽然有相关的制度规定，但在实际操作中，对于退付的条件、程序和审批权限等方面还存在一些不够明确和细化的地方，导致在处理退付业务时有时会出现操作不规范的情况。2.制度执行不够严格：在制度执行过程中，存在打折扣、搞变通的现象。部分工作人员对制度规定不够重视，没有严格按照制度要求开展工作。例如，在票据管理方面，存在票据领用登记不及时、票据使用不规范等问题，没有严格执行票据管理制度。（二）征收管理方面1.征收范围界定不够清晰：由于非税收入项目繁多，政策变化频繁，在实际征收过程中，对于部分非税收入项目的征收范围界定不够清晰，导致执收单位在征收时存在一定的困惑。例如，对于一些涉及多个部门管理的非税收入项目，各部门之间的职责划分不够明确，容易出现征收重复或漏征的情况。2.征收标准执行不够严格：个别执收单位在征收非税收入时，没有严格按照规定的征收标准执行，存在擅自提高或降低征收标准的现象。例如，在城市基础设施配套费征收方面，有的执收单位对一些符合减免条件的项目没有按照规定给予减免，或者对不符合减免条件的项目给予了减免，影响了非税收入的正常征收。3.欠费催缴力度不够：对于一些企业和个人拖欠的非税收入，催缴力度不够，措施不够有效。部分欠费企业和个人存在侥幸心理，认为拖欠一段时间也不会有太大的后果。中心虽然建立了欠费台账，但在实际催缴过程中，缺乏有效的手段和方法，导致欠费问题长期得不到解决，影响了非税收入的及时足额入库。（三）资金管理方面1.非税收入资金未及时足额上缴国库：部分执收单位存在非税收入资金未及时足额上缴国库的情况。由于一些执收单位对非税收入资金的管理不够重视，没有按照规定的时间和方式将非税收入资金上缴国库，导致资金在单位账户滞留时间过长，影响了财政资金的使用效率。2.财政专户管理不够规范：在财政专户管理方面，存在一些不规范的地方。例如，财政专户的开设、使用和管理没有严格按照规定执行，存在专户开设过多、专户资金闲置等问题。同时，对财政专户资金的核算和监督也不够严格，容易出现资金安全隐患。（四）票据管理方面1.票据使用不规范：部分执收单位在使用非税收入票据时，存在填写不规范、票据联次不全、票据丢失等问题。例如，一些执收单位在填写票据时，没有按照规定填写项目名称、金额、缴费人等信息，导致票据信息不完整、不准确，影响了票据的使用和管理。2.票据核销不及时：执收单位在使用完非税收入票据后，没有及时进行核销。部分执收单位对票据核销工作不够重视，认为票据核销只是一个形式，没有认真履行票据核销手续，导致票据台账与实际使用情况不符，影响了票据管理的准确性和规范性。（五）监督检查方面1.内部监督机制不够健全：中心内部监督机制不够健全，缺乏有效的监督手段和方法。虽然建立了内部审计制度，但内部审计工作开展不够经常，审计范围不够全面，对发现的问题整改落实不够到位，没有充分发挥内部监督的作用。2.对执收单位的监督检查不够深入：在对执收单位的监督检查方面，存在检查不够深入、不够细致的问题。监督检查主要以查看资料、听取汇报为主，缺乏实地调查和现场核实，对执收单位存在的一些深层次问题没有及时发现和解决。四、问题产生的原因分析（一）思想认识不够到位部分工作人员对非税收入管理工作的重要性认识不足，没有充分认识到非税收入是财政收入的重要组成部分，对加强非税收入管理的意义和作用缺乏深刻的理解。在工作中存在重征收、轻管理的思想，对制度建设、资金管理、票据管理等方面的工作不够重视，导致出现了一系列问题。（二）业务水平有待提高随着非税收入管理工作的不断发展和变化，对工作人员的业务水平提出了更高的要求。部分工作人员的业务知识和技能不能适应新形势的需要，对新的政策法规和业务流程掌握不够熟练，在实际工作中容易出现操作不规范的情况。同时，由于缺乏系统的业务培训，工作人员的业务能力提升缓慢，影响了工作质量和效率。（三）沟通协调不够顺畅在非税收入管理工作中，涉及多个部门和单位，需要各部门之间密切配合、协同作战。但在实际工作中，各部门之间的沟通协调不够顺畅，存在信息不共享、工作衔接不紧密等问题。例如，在征收范围界定、欠费催缴等方面，由于各部门之间缺乏有效的沟通和协调，导致工作中出现了一些矛盾和问题。（四）监督管理不够严格内部监督和外部监督都存在一定的薄弱环节。内部监督机制不够健全，监督检查不够经常、不够深入，对发现的问题整改落实不够到位。外部监督主要以财政、审计等部门的监督检查为主，但这些监督检查往往是定期或不定期进行的，不能对非税收入管理工作进行实时、有效的监督。同时，对违规违纪行为的处罚力度不够，没有形成有效的威慑力。五、整改措施及下一步工作计划（一）加强制度建设1.完善现有制度：对现有的非税收入管理制度进行全面梳理和修订，结合实际工作中存在的问题，进一步明确各项工作的流程、标准和要求。特别是要完善非税收入退付管理、票据管理等方面的制度，确保制度的科学性、合理性和可操作性。2.加强制度执行力度：加大对制度执行情况的监督检查力度，建立健全制度执行考核机制，对违反制度规定的行为要严肃追究责任。通过加强制度执行力度，确保各项制度得到有效落实，提高非税收入管理工作的规范化水平。（二）规范征收管理1.明确征收范围：加强与相关部门的沟通协调，进一步明确各非税收入项目的征收范围和职责分工。对涉及多个部门管理的非税收入项目，要建立联合征收机制，避免出现征收重复或漏征的情况。同时，要及时向执收单位宣传和解释新的政策法规，确保执收单位准确掌握征收范围和标准。2.严格执行征收标准：加强对执收单位的监督检查，督促执收单位严格按照规定的征收标准执行，不得擅自提高或降低征收标准。对违反征收标准的行为要严肃查处，确保非税收入的公平、公正征收。3.加大欠费催缴力度：建立健全欠费催缴工作机制，明确欠费催缴的责任主体和工作流程。对拖欠非税收入的企业和个人，要采取多种方式进行催缴，如发送催缴通知、上门催缴、依法申请法院强制执行等。同时，要建立欠费企业和个人的信用档案，将其纳入社会信用体系，对其失信行为进行联合惩戒。（三）加强资金管理1.及时足额上缴国库：加强对执收单位的宣传和指导，提高执收单位对非税收入资金上缴国库重要性的认识。督促执收单位严格按照规定的时间和方式将非税收入资金上缴国库，不得截留、挪用。同时，要建立非税收入资金上缴情况定期通报制度，对未及时足额上缴国库的执收单位进行通报批评。2.规范财政专户管理：按照相关规定，对财政专户进行清理和规范，撤销不必要的专户，减少专户数量。加强对财政专户资金的核算和监督，确保专户资金安全、规范使用。定期对财政专户资金进行审计和检查，及时发现和解决存在的问题。（四）强化票据管理1.规范票据使用：加强对执收单位票据使用的培训和指导，提高执收单位工作人员的票据使用规范意识。要求执收单位严格按照规定填写票据信息，确保票据联次齐全、内容完整、准确。同时，要加强对票据使用情况的监督检查，对不规范使用票据的行为要及时进行纠正和处理。2.及时核销票据：建立健全票据核销工作制度，明确票据核销的时间、流程和要求。督促执收单位在使用完票据后及时进行核销，确保票据台账与实际使用情况相符。加强对票据核销工作的监督检查，对未及时核销票据的执收单位要进行督促整改。（五）加强监督检查1.健全内部监督机制：进一步完善内部审计制度，增加内部审计的频率和范围，加强对非税收入管理工作的全过程监督。建立内部监督检查结果反馈和整改落实机制，对发现的问题要及时进行整改，确保内部监督取得实效。2.加强对执收单位的监督检查：加大对执收单位的监督检查力度，采用定期检查和不定期抽查相结合的方式，对执收单位的非税收入征收管理工作进行全面检查。对检查中发现的问题要及时下达整改通知书，要求