《会计电算化实训》教案

柳州师范高等专科学校

财经系会计电算化专业课程教案

课程名称:《会计电算化实训I》

讲授人：蒋金伟

2012年2月

《会计综合模拟实训三（会计电算化模拟实训）》

课程基本信息

（-）课程名称：《会计综合模拟实训三（会计电算化模拟实训I》

（二）学时：3学时/周，共48课时

（三）预修课程：会计电算化，中级财务会计

（四）使用教材：

《会计综合模拟实训教程》蒋海燕杜晓玲主编，西南交通大学出版社

（五）教学参考书

1.《初级会计电算化》林世权编著：

2.《会计电算化实用教程》刘照军主编。

3.《财务软件应用技术》孙万军主编。

4.《会计电算化实用教程》刘东辉、林秀琴、段洪成主编。

5.会计电算化管理办法（1994年6月30日财政部发布）

6.商品化会计核算软件评审规则（1994年6月30日财政部发布）

7.会计核算软件基本功能规范（1994年6月30曰财政部发布）

8.会计电算化知识培训管理办法（试行）（1995年4月27日财政部发布）

9.会计电算化工作规范U996年6月10日贬会字[1996]17号）

10.关于大力发展我国会计电算化事业的意见（1994年5月4日财政部发布）

（六）教学方法：学生操作为主，教师辅导难点。

（七）教学手段：在计算机教室完成。

（八）考核方式：以操作完成的结果结合学生实训纪律进行评定。

其中实训操作成绩评定：

新建账套及财务分工5分，

基础设置5分，

账务设置及初始化5分，

工资管理系统初始化5分，

固定资产管理系统初始化5分，

日常业务处理45分。

期末处理10分，

编制报表20分。

学习本课程的意义

通过本课程把上学期所学的会计电算化知识进行一次综合运用，根据所提供的仿

真会计资料，用财务软件完成整个会计业务的处理，实现课堂理论教学与实践教学的

有效结合，使学生综合地、系统地运用会计方法与会计电算化技术，进一步提高会计

核算的能力，并在实训中锻炼学生在未来实际工作中的操作能力和职业判断能力，为

学生就业羹定基础。

教学基本要求

会计电算化实训是用一套案例来完成所有的实训项目，数据之间具有连贯性，要

求每次实训结束都要对张套进行备份，为了数据的安全，每个同学准备一个U盘以方

便备份。要求每一次备份都采用AB备份法，即把要备份的数据除了在自己的u盘上

保存外，同时备份到另一个同学的U盘上。

建议五一六个同学组成一个学习团队，共同探讨碰到的问题。在排座位表的时候

最好把一个团队的成员安排在一起，下课后同学们自由组队，并推荐一名负责人，各

队把名单报给学习委员，由学习委员排好座位表交给老师。

实训一新建账套及财务分工1学时

【实训目的】

通过实训熟练掌握新建账套、财务分工的内容，完成实训账套的建立及会计岗位

的分工。

【实训内容】

1.建立账套；2.财务分工；3.账套备份。

一、建立账套

本实训软件采用金蝶KIS专业版。

账套是存放各种数据的载体。各种财务数据、业务数据都存放在账套中，

1.选择K程序》-R金蝶KIS专业版）］fR工具》一K账套管理比

2.在“账套管理登录”界面中输入用户名（系统默认用户名为Admin）和密码（初

始密码默认为空），就可以登录到系统。

3.在“账套管理”中，点击K操作》fK新建账套X。

4.在“新建账套”界面，根据教程P26提供的资料，输入必要的各种账套信息。

二、系统参数设置

账套建好后，就可以登录KIS专业版系统了，首先需要对系统初始参数（即企业

信息、会计期间和启用朗间的设置）和记账本位币进行设置，然后进行其他一些基础

参数的设置。

1.K3主控台一进入相应帐套，（第一次登录操作员姓名“MANAGER”，密码为空）

进入金蝶KIS专业版主界面。

2.选择【基础设置】一【系统参数1,打开“系统参数”窗口，根据教程提供的

有关资料进行设置。

参数说明

公司名称红光机械有限责任公司

税号510107717588661

银行账号工行兴华支行823380887

地址成都市兴华路88号

电/p>

启用会计年度及开始使用日期2007年，2007-12-01

有关要求：凭证过账前必须审核，凭证过账前必须出纳复核，银行存款科目必须

输入结算方式和结算号。

注：部分内容要在科目设置完后才能进行。

三、财务人员分工

姓名卤位分工权限

李华财务经理账套初始化、凭证审核、记账、报表处理

（学生本人）总账会计手工输入凭证，期末账务处理，工资业务。

陈冬出纳出纳签字、银行对账

杨彬固定资产会计固定资产管理

采购、俏隹、应收应付、库存和存货核算

运）林往来会计

等业务

1.新建用户：选择【基础设置】f【用户管理】f【新建用户】，录入用户姓名,

并设置登录密码。

2.财务分工：在用户窗口，选择需授权的用户名，单击【用户权限管理】，选择

需授权的项目，单击【授权】即可；如果详细授权，即根据功能进行授权，单击【高

级工系统弹出具体的系统功能列表，您可以对每一具体业务功能的增加、删除、修

改、查询等进行授权。选择其中要授权的功能，单击【授权】即可。

四、备份

在U盘上建立一个“实训一新建账套及财务分工”文件夹，把备份文件复制到

该文件夹中保存。

首先进入“账套管理”界面，选择需要备份的账套。

1.选择菜单R操作》-R手动备份账套打开“账套备份”界面，选择需要备

份的路径。

2.在＜文件名〉处输入备份账套的名称

3.设置好后，点击“确定”即可开始备份账套。

4.将备份文件复制到U盘的“实训一新建账套及财务分工”文件夹中。

实训二基础设置3学时

【实训目的】

完成各项基础档案的设置。

【实训内容】

1.会计科目设置；2.凭证类型、结算方式设置；3.计量单位设置；4.部门

档案设置；5.职员档案设置；6.成本项目设置；7.备份账套数据。

一、会计科目设置

选择【文件】一【从模板中引入科目】，打开“科目模板”界面。

选择引入科目的所属行业类型，这里我们选择“新会计准则科目”，然后单击【引

入】，打开“引入科目”界面，选择要引入的科目。如果要引入所有科目，则单击【全

选】即可。

单击【确定】，即可将用户选择的科目引入到系统中来。对引入的科目可以根据

情况再进行修改。

提示：

1.“应收票据”、“应付票据”两个科目设置为“往来业务核算乙

2.“原材料”、“库存商品”、“周转材料”、“主营业务收入”、“主营业务成本”的

明细账设置为“数量金额辅助核算以

3.生产成本分四级核算，其中第四级采用项目核算，各明细账采用复制的方法来

建立。即把“债造车间”的内容分别复制到“机加工车间”和“装配车间”中。

4.其他有关明细科目根据期初资料和经济业务资料进行设置。

二、凭证类型、结算方式设置

1.记账凭证类型：通用记账凭证。

2.结算方式类型：银行汇票、商业汇票、现金支票、转账支票、电汇、信汇、委

托收款、托收承付和其他。

三、计量单位设置

要求每一个计量单位设置一个计量组。见“实训基础资料”

四、部门档案设置

编号部门名称

01铸造车间

02加工车间

03装配车间

04机修车间

05配电车间

06福利部门

07厂部

五、职员档案设置

说明：由于教材所给资料不足，同时便于工资管理系统的操作，对案例资料进行简化，以各

部门第一个职员的姓氏加上部门简称作为该部门的职员名称。

代码名称部门名称职员类别

01张铸造铸造车间生产人员

02王管理铸造车间管理人员

03顾加工机加工车间生产人员

04黄管理机加工车间管理人员

05苏装配装配车间生产人员

06沈管理装配车间管理人员

07杜配电配电车间生产人员

08李机修机修车间生产人员

09杜福利福利部门福利人员

10王厂部厂部管理人员

六、设置成本项目

成本项目表

代码名称

01直接材料

02直接人工

03制造费用

七、备份

采用完全备份。在U盘上建立一个“实训|二基础设置”文件夹，把备份文件

复制到该文件夹中保存。

实训三业务系统初始化2课时

【实训目的】

完成存货、应收应付系统的初始数据录入

【实训内容】

1.仓库项目设置；2.存货（物料）项目设置；3.客户和供应商档案设置；4.存

货初始数据录入；5.应收应付初始数据录入；6.备份

一、仓库设置

仓库明细表

代码名称全名

01成品库成品库

02材料库材料库

操作步骤：

选择【基础设置】一【核算项目工打开“核算项目”界面，选择【仓库】后单

击一下右侧空白处，再单击工具栏上的【新增】按钮，输入相关仓库信息，保存即可。

二、存货项目设置

存货明细表

销售收入销售成本

代码名称全名存货科目

科目科目

01库存商品库存商品

01.01普通乍床库存商品—普通车床1405.016001.016401.01

01.02刻模铳床库存商品一刻模铳床1405.026001.026401.02

02原材料原材料

02.01生铁原材料—生铁1403.01.0160516402

02.02圆钢原材料一圆钢1403.01.0260516402

02.03焦炭原材料一焦炭1403.02.0160516402

02.04煤原材料J集1403.02.0260516402

电机

02.05Y123M原材料_电机Y123M1403.03.0160516402

电机原材料一电机

02.06AOB-25AOB-251403.03.0260516402

02.07轴承D318原材料—轴承D3181403.03.0360516402

02.08轴承D462原材料—轴承D4621403.03.0460516402

02.09标准件原材料_标准件1403.03.0560516402

02.10油漆原材料一油漆1403.04.0160516402

02.11润滑油原材料_润滑油1403.04.0260516402

03周转材料周转材料

03.01工作服周转材料一工作服1411.01.0160516402

03.02劳保鞋周转材料一劳保鞋1411.01.0260516402

03.03耐热手套周转材料一耐热手套1411.01.0360516402

03.04勾扳手周转材料一勾扳手1411.02.0160516402

03.05法兰盘周转材料一法兰盘1411.02.0260516402

03.06螺钉周转材料一螺钉1411.02.0360516402

03.07专用工具周转材料―专用工具1411.0360516402

03.08包装箱周转材料一包装箱1411.0460516402

操作步骤：

选择【基础设置】f【核算助目］打开“核算项目”界面，选择【物料】后单

击一下右侧空白处，再单击工具栏上的【新增】按四，输入相关存货信息，保存即可。

三、客户档案设置

编号客户名称往来科目期初余额

01长城机电公司应收票据借：86400

02东方机电公司应收账款借：50000()

03成都市机床经销公司应收账款借：160000

04北方重型机械厂应收账款借：100000

05绵阳市机电经销公司应收账款借：40000

06沈阳机电公司预收账款贷：159000

四、供应商档案设置

编号客户名称往来科目期初余额

01攀枝花钢铁公司预付账款借：150000

02宁江轴承厂预付账款借：106500

03新华轴承厂应付账款贷：126360

04宏达轴承厂应付账款贷：540000

05重庆钢厂应付账款贷：307340

10黄海公司应付票据贷：40000

注：客户和供应商设置完毕，把“应收账款”、“应付账款”、“预收账款”、“预付

账款”、“应收票据”和“应付票据”六个科目允别修改为“客户”或“供应商”项

目核算。

五、存货初始数据录入

操作步骤：

选择【初始化】f1存货初始数据】，打开“存货初始数据”界面，选择仓库后

在右侧输入相关存货的初始数据，保存即可。

注：存货初始数据录入完毕，可传递到账务系统：单击【对账】按钮，在按钮

功能转换后，再单击【传递】按钮，

资料见P34

六、应收应付初始数据录入

选择【初始化】f1应收应付初始数据工打开“应收应付初始数据”界面，分

别选择客户和供应商后，输入相关客户（供应商）的初始数据，保存即可。

七、备份

在u盘上建立一个“实训三业务系统初始化”文件夹，把备份文件复制

到该文件夹中保存。

实训四账务设置及初始化2课时

【实训目的】

通过实训熟练掌握总账系统的初始设置的内容及完成账务系统的设置。

【实训内容】

1.完成账务系统参数设置；2.期初余额录入；3.备份账套数据。

一、财务参数设置

选择【基础设置】一【系统参数】，打开“系统参数”窗口，选择“财务参数”

选项：

本实训要求进行损益的自动结转，所以必须进行本年利润科目的设置。

二、科目期初余额录入

科目初始余额的录入分两种情况进行处理：一是账套的启用时间是会计年度的第

一个会计期间，只需录入各个会计科目的初始余额；另一种情况是账套的启用时间非

会计年度的笫一个会计期间，此时需录入截止到账套启用期间的各个会计科目的本年

累计借、贷方发生额、损益的实际发生额、各科目的初始余额。根据以上情况，在初

始数据录入中要输入全部本位币、外币、数量金额账及辅助账、各核算项目的本年累

计发生额及期初余额。

在录入“应收票据”“应付票据”两个科目的初始数据时，单击核算项目栏中

的标记“M”，系统自动切换到初始余额录入界面，每录完一笔，系统会自动新增一

行，当然，您也可以单击鼠标右键增加新的一行来录入数据。

注：固定资产和存贷期初余额录入后可将数据传递到总账中。

本案例用教程P30-P34的数据作为期初余额和发生额。（借贷方余额均为

22201034元）

在“金蝶KIS专业版”主界面，选择【初始化】一【科目初始数据】，进入“初

始余额录入”窗口进行录入操作。

三、备份账套数据

采用完全备份。在U盘上建立一个“实训四账务设置及初始化”文件夹，把

备份文件复制到该文件夹中保存。

实训五固定资产管理系统初始化2课时

【实训目的】

完成固定资产系统的初始化

【实训内容】

L固定资产基础设置；2.录入期初固定资产卡片；3.备份

一、固定资产基础设置

单击主菜单【固定资产】选项，然后分别选择“资产类别”、“变动方式“使用

状态”等的设置。

1.固定资产分成三大类：（1）房屋及建筑物；（2）机器设备；（3）其他（见实训教

程P35、P277）O

2.变动方式设置

3.使用状态设置

4.折旧方法采用平均年限法一（基于原值和预计使用期间）

.I存放地点在各车间及厂部

按照新准则，不需用固定资产和未使用固定资产都要计提折旧。

代码：晔

二、录入期初固定资产卡片

在【固定资产】选项窗口中，单击【固定资产增加工根据实训教程P35（修改

后）的资料录入。见“固定资产期初数据乙

说明：

*录入完毕的固定资产原值和累计折旧要与总账的固定资产、累计折旧的期初数

相等；当然也可将录入的期初余额传递到总账中。

，假设机加工车间机器设备已计提固定资产减值准备69000元。

实训六工资管理系统初始化

2课时

【实训目的】

完成工资管理系统的初始化。

【实训内容】

1.工资参数设置；2.工资核算类别、部门、银行、职员管理；3.工资项目及公式

设置；4.备份账套数据。

一、工资参数设置

结合企业工资核算及发放的业务需求，在K基础设置》-R系统参数T中进行账

套所属公司名称、地址、电话的内容设置，并对工资系统的控制参数进行设定。

二、设置工资核算类别、部门、银行、职员管理

1.设置工资核算类别

工资类别是用于对工资核算数据的分类处理，以方便企业对不同公司、不同部门

或不同类别人员进行工资核算及发放业务的处理。本实训教程只设一种工资类别。

详细操作步骤如下：

第一步，选择K工资管理?一K类别管理》一K新建类别兀增加新类别；

第二步，输入类别名称和币别。

2.在K工资管理》中进行部门设置

由于在账务系统中建立了部门，在这里选择导入部门

步骤描述是否必需（是/否）

第一步选择K工资管理》是

第二步选择K部门为是

第三步单击【导入】；是

第四步选取导入的数据源，系统提供了三种数据来源：工资是

其他类别、总账数据、工资单一类别；

第五步选取需要导入的具体部门；可用Ctrl或Shift进行多选；是

第六步单击【导入】；是

第七步单击【浏览】可以查看导入的记录，单击【退出】将是

退出部门管理。

3.职员、工资项目、币别、银行等信息的管理（如果不通过银行代发工资，可以

省略银行设置）。

三、工资项目及公式设置

1.工资项目设置：在项目设置中可以定义工资核算项目的全部信息，如：职员代

码、职员姓名、部门名称、应发合计、扣款合计、实发合计、代扣税等。本实训不核

算代扣税。有关需设置的工资项目见P183-189（包括部门、姓名、基本工资、奖金、

津贴、病假扣款、事假扣款、应付工资、代扣的电费、托儿费、水费、实发金额和签

章）。

2.设置核算公式：

①应付工资二基本工资+奖金+津贴-病假扣款-事假扣款

②代扣款项:电费+托儿费+水费

③实发金额=应付工资-代扣款项

四、备份账套数据。

实训七日常业务处理29课时

【实训目的】

完成该月日常业务的输入。(1-94)

【实训内容】

1.录入记账凭证；2.录入固定资产、工资和往来等业务的有关原始凭证，并产生

相关记账凭证；3.凭证审核和出纳签字；4.记账

一、录入业务单据和记账凭证

1.第5、7、9@\12、13、(17)、19、20、(23)、25、(26)27、(32)、33、35@

\39、(40)、42、(43)、45、49、53、(58)、59、66、72、75、78、79、(85)(87)

笔业务在应收应付等业务系统完成。

@1：因为部门只能设置一个对应(成本)科引，用模板生成凭证后，要作适当

修改。

(17)填红字销售发票和红字出库单。

(23)填应收单,把债务重组损失作为折扣变通处理。

(26)填销售发票，把凭证中的应收账款作为应收票据处理。

(32)填应收单，把坏账损失作为折扣变通处理。

(40)填应收单，单据金额为价税合计，收叵代垫运费用手工输入，或者通过填

制“其他收入单”核算收回的代垫运费。

(58)填应付单，把债务重组收益作为折扣变通处理。

(85)填其他出库单，根据规定，将自制的产品转入固定资产，应视同销售，缴

纳增值税。生成凭证后，再手工修改凭证把增值税额计入固定资产价值。

2.第10、15、41、45、47、48、62、67、72、77、85、93笔业务在固定资产系

统自动生成记账凭证。

第10笔业务直接用人民币记账。

第15笔业务填制固定资产卡片时，用净值登记，使用年限为18-5=13年。

减少的固定资产会自动补提本月折旧(如41、47、72、77的业务)，有的会计软

件如用友则要求先计提本月折旧，然后才能作资产减少的处理。

第45笔业务按当时制度，购置固定资产的进加税额计入资产原值，从2009年1

月1日后购进(包括接受捐赠、实物投资)、自制(包括改扩建、安装)的机器、机

械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、工具、器具可以抵扣进项税额。

第85笔业务，因为固定资产分录已经在【存货核算】中生成，所以这里只录入

固定资产卡片，不用生成凭证，如果生成了，再手工填制一张红字凭证冲销。

第93笔业务，提折旧的几个关键数字：原值、使用年限、净残值率(净残值)。

3.工资凭证根据第52笔业务所给资料，输入工资系统，生成第94笔的工资分

配及相关凭证。

4.其余业务在账务系统完成。

注意：

多借多贷的凭证不能正确进行有关明细账的查询汇总。

二、第41笔业务的操作：

1.登录KIS主界而后，进入固定资产管理系统，单击【固定资产变动工在弹出的过滤条

件设置界而中，设置好过滤条件后单击【确定】；

2.进入“卡片管理”界面后，选中要清理的固定资产卡片，单击工具栏中的【清

理】，或选择菜单条中【操作】一【清理】；

3.在弹出“固定资产清理-新增”界面，录入清理数量、残值收入、清理费用（因

为在固定资产变动方式中只能预先设置一个主要的会计科目，如“固定资产清理”，

同时发生的残值收入、清理费用等其他事项需要手工修改会计分录），从变动方式中

选择固定资产减少的方式，如出售、盈亏等。如果只是部分清理资产，则在“清理数

量”中录入实际清理数量即可，系统将自动从原数量中扣减掉实际清理数量。单击【保

存】，此时系统会提示“保存清理数据前必须生成一条变动记录，确认要生成吗？”,

如果确认要清理，则单击【确定】，系统将生成一条固定资产的清理记录（与固定资

产变动类似），这样就已经完成了固定资产的清理，

三、有关业务的操作

(-)采购发票的操作

进入【采购管理】f选择【采购发票】f填写采购发票并审核⑤If进入【存货

核算】f【生成凭证】①2f选择采购发票凭证模块一点击【重新设置】一在过滤窗

口点击【确定】一勾选或全选要生成凭证的单据一点击【生成凭证】一点击【凭证】

进行查看或修改凭证。

@1：在采购过程发生运费发票的处理分为两种情况：

一是运费发票与采购发票在同期到达，可以直接在采购发票中填入计入成本的费

用与运费税金，然后直接生成凭证。

二是运费发票与采闷发票不在同期到达，则需要做成本调整单，将需要计入成本

的费用调整到成本当中去，运费税金可直接手工录入凭证。

运费发票与采购发票不在同期到达具体操作：

由于以前期的存货已经进行过核算并生成凭证，无法再修改以前期间的采购发

票，所以只能变通处理，用成本调整单处理应计入成本的运贽，而税金通过手工做凭

证就可以了。

首先，选择【存货核算】一【存贷调整单】，点【新增】，选择单据类型【入库成

本调整】，录入成本调整单。

接着，选择【存货核算】一【凭证模板】，进行凭证模板的设置。

注意：这里需要说明的是入库成本调整单上没有供应商字段，在生成凭证的时候

会出错，所以需要在生成凭证的界面，选择【编辑】一【选项工选择【异常处理】

一1数据不完整或保存前处理工把数据不完整时调出凭证修改界面手工调整钩上再

进行生成凭证的操作。

然后，选择【存货核算】一【生成凭证】，选择采购发票，点【重设工选择单据

号，选择【按单生成凭证】，生成凭证。点【凭证】查询入库成本调整单生成的凭证

并手工录入运费税金，或者选择【财务处理】一【凭证录入工手工录入运费税金的

凭证。

@2：

生成凭证前要设置凭证模板。凭证模板的设置：【存货核算】一【凭证模板】一

【采购发票】一【新增】一输入凭证模板信息并保存。

如下图：

蛆凭证模板

文件（X）编辑（E）

口。卦学14«>»1

新增戒荐删除添加苜张前张后张末张

记账凭证模板

模板编号：SG模板名称：采购发票《好购那运燹•计:凭证手：Q业务编号：f

科目来覆科目15S金额来探摘要核算项目

凭UE极版▼原初科寐购发*不含枚金额

凭证模极进项也题宗购发票税题

凭证福板应付昧款千则*票仿税=1十

凭证模锐原材料采购发票应计成本费用

凭U£伍长迸取税甑京购发票运费收金

凭证模版应付赚款

摘要栏的设置:

盥摘要定义

画

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购货

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二取消C）

rI11

LH二

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物

购货

票

发

名

称

rI二

L<L1

一

I购入［购货发索（专用）.物料名称Jl

②为便于凭证简化和修改，在生成凭证界面的【选项】中选择“科目合并选项“

为全选，“异常处理”要根据需要选择，建议分别选上2和下2。

（二）销售发票的操作

进入【销售管理】一选择【销售发票】一填写销售发票并审核④1-进入【存货

核算】一【生成凭证】⑤2f选择销售收入凭证模块一点击【重新设置】一在过滤窗

□点击【确定】一勾选或全选要生成凭证的单据一点击【生成凭证】一点击【凭证】

进行查看或修改凭证。

@1：在销售过程中发生的费用不在销售发票中输入，采用手工方法在记账凭证

中录入。

@2:生成凭证前要设置凭证模板，并在【选项】中选择“科目合并选项”为全

选，“异常处理”要根据需要选择，建议分别选上2和下20

（三）存货入库操作（以采购入库为例）：

①可以进入【采购管理】/【采购入库】或者【存货管理】/【