文书模板-房地产可售项目资金台账

会计实操文库29/29文书模板-房地产可售项目资金台账本台账用于系统记录房地产可售项目（含住宅、商业、车位等业态）从前期筹备、销售回款至竣工结算全周期的资金流转情况，清晰呈现资金计划与实际执行差异、收入构成、支出明细及结余状态，为项目资金调度、成本控制及利润核算提供依据。台账由项目财务负责人牵头填写，月度更新，保存期限至项目清算后至少10年。一、项目基本信息及资金计划总表说明：项目启动前完成资金计划编制，结合销售进度、工程节点动态调整，作为资金管控的基准依据。项目基础信息具体内容资金计划核心指标计划数据实际数据（截至当月）差异金额差异原因分析项目名称XX花园（一期）项目总投资（万元）8000078500-1500建材采购成本较计划下降2%项目地址XX市XX区XX路XX号可售面积（㎡）60000600000规划未调整开发企业XX房地产开发有限公司计划总回款（万元）12000098000-22000剩余10%房源未售出，预计下月完成去化项目负责人张三138XXXX1234计划总成本（万元）7500073200-1800工程分包成本节约，管理费用控制有效财务负责人李四139XXXX4567计划净利润（万元）4500044800-200税费较计划增加，抵消部分成本节约开工时间2023-03-15资金回笼周期18个月16个月-2个月销售去化速度超预期预计竣工时间2025-06-30月末资金结余（万元）2500024800-200当月支付竣工备案相关费用500万元预计清盘时间2025-12-31累计资金净流入（万元）4500044800-200与净利润差异为资金占用成本备注资金计划已根据2025年Q3销售数据调整，后续将随竣工结算动态更新二、房地产可售项目资金收入明细表（月度）说明：按收入类型分类记录，区分一次性付款、按揭贷款、分期收款等方式，附销售合同编号及回款凭证，每月末汇总。序号收入类型房源信息（栋号-房号）业态销售合同编号成交单价（元/㎡）成交面积（㎡）成交总价（万元）回款方式当月回款额（万元）累计回款额（万元）回款凭证号备注1商品房销售1栋-101住宅HT-202512-00120000120240一次性付款240240HK-202512-001全款优惠2%2商品房销售2栋-202住宅HT-202512-0021980095188.1按揭贷款56.43（30%首付）56.43HK-202512-002按揭审批中，尾款待付3商品房销售3栋-301住宅HT-202510-01520500110225.5分期收款75.17（第2期）150.34HK-202512-003共3期，最后一期2026年3月4商业销售底商-101商铺HT-202512-0034500080360一次性付款360360HK-202512-004自营商铺5车位销售地下1层-001车位HT-202512-004150000元/个1个15一次性付款1515HK-202512-005绑定住宅销售6其他收入——————————5违约金收入55HK-202512-006客户退房违约金当月收入合计——751.6826.77————填写人：王五联系电话：137XXXX7890审核人：李四填写日期：2025年12月31日三、房地产可售项目资金支出明细表（月度）说明：按成本费用类型分类记录，区分工程类、营销类、管理类等支出，附合同编号、付款申请单及发票，每月末汇总。序号支出类型具体项目关联合同/协议编号收款单位付款依据当月支出额（万元）累计支出额（万元）付款方式付款凭证号资金用途说明备注1工程成本主体结构工程GC-202304-001XX建筑工程有限公司工程进度款审核单（第8期）12006800对公转账FK-202512-001支付主体结构封顶后进度款按合同约定支付80%进度款2工程成本机电安装工程GC-202401-005XX机电设备安装公司工程验收单+发票5002300对公转账FK-202512-002支付机电安装工程竣工款预留5%质保金3营销费用广告推广费YX-202511-003XX传媒有限公司广告投放确认单+发票80650对公转账FK-202512-003支付年末返乡置业推广费用覆盖线上线下渠道4管理费用人员工资——项目员工工资表+个税申报记录35420银行代发FK-202512-004支付12月项目团队工资含年终奖预发部分5税费支出增值税及附加——XX市税务局纳税申报表+完税凭证1801650银行代扣FK-202512-005申报缴纳12月销售环节税费按9%税率计算6其他支出竣工备案费BG-202512-001XX市住建委备案申请单+缴费通知5050对公转账FK-202512-006支付项目竣工备案相关费用一次性缴纳当月支出合计204511870————————填写人：王五联系电话：137XXXX7890审核人：李四填写日期：2025年12月31日四、房地产可售项目资金结余及动态分析表（月度）说明：汇总当月资金收、支情况，计算资金结余，分析资金链安全及计划执行偏差，为下月资金调度提供建议。资金项目上月结转（万元）当月收入（万元）当月支出（万元）当月结余（万元）动态分析及下月计划项目资金账户余额26093.4751.62045248001.资金结余较上月下降5%，主要因支付工程竣工款及备案费；2.资金链安全，结余可覆盖下月预计支出（1800万元）；3.下月重点推进剩余房源去化，加速回款。按业态收入分析——住宅531.6万元、商业360万元、车位15万元、其他5万元————1.住宅收入占比70.7%，为主要回款来源；2.商业去化较慢，下月计划推出购铺优惠政策；3.车位去化率80%，剩余20个可绑定住宅促销。按支出类型分析————工程1700万元、营销80万元、管理35万元、税费180万元、其他50万元——1.工程支出占比83.1%，为当月主要支出；2.下月工程支出将减少（预计500万元），主要为质保金预留；3.营销费用下月计划增加至120万元，重点支持返乡置业活动。下月资金计划——预计回款1200万元（住宅800万、商业300万、车位100万）预计支出1800万元（工程500万、营销120万、税费300万、其他880万）预计结余24200万元1.收入端：重点跟进15套住宅、3套商业的签约回款；2.支出端：优先支付税费及营销费用，工程支出按进度严控；3.若回款不及预期，启动集团内部资金调剂预案。风险提示及应对————————1.潜在风险：下月返乡置业客户按揭审批可能延迟，影响回款；2.应对措施：提前与银行沟通，简化审批流程；同时准备分期收款方案，保障资金回笼。分析人：李四联系电话：139XXXX4567审批人：张三分析日期：2025年12月31日五、填写规范与管理要求1.基础填写规范编号规则：销售合同编号采用“HT-年份月份-流水号”，回款/付款凭证号采用“HK/FK-年份月份-流水号”，确保凭证与台账一一对应，可追溯。数据准确性：成交面积、单价需与销售合同一致，回款/支出金额需与银行凭证、发票金额核对无误，避免虚增或漏记。业态区分：严格按“住宅、商业、车位、其他”划分业态，收入及成本支出需匹配对应业态，为业态利润核算提供基础。2.资金管控要求资金专户管理：项目资金需设立专用银行账户，实行“专款专用”，严禁与企业其他资金混存混用，确保资金流向清晰。付款审批流程：支出需执行“申请-审核-审批”流程，工程类支出需附进度审核单，营销类支出需附效果确认单，税费支出需附纳税申报表，确保支出合规。回款跟踪机制：建立“销售合同-回款计划-月度跟进”台账，按揭贷款需专人跟进银行审批进度，分期收款需提前提醒客户付款，减少逾期回款。3.数据应用与监督动态调整：每月根据实际收支出数据调整资金计划，若实际与计划差异超过10%，需提交专项分析报告，说明原因及应对措施。风险预警：当资金结余不足以覆盖未来3个月预计支出，或逾期回款超过总回款的5%时，需立即启动风险预警，上报企