会计电算化全套课件

《会计电算化》

ACCOUNTINGCOMPUTERIZATION西安交通大学出版社2012.01第一章会计电算化基础知识第一节会计电算化概述第二节会计电算化发展第三节会计软件第四节会计电算化与会计信息化第一节会计电算化概述一、会计数据处理技术（一）手工操作（二）机械化操作（三）电算化操作二、会计电算化含义会计电算化的概念有广义和狭义之分。狭义的会计电算化是指以电子计算机为主的当代电子技术和信息技术在会计实务中的应用；广义的会计电算化是指会计工作中有关应用计算机技术和信息技术的所有工作。第一节会计电算化概述三、会计电算化的基本内容（一）从会计电算化信息系统的角度看（二）从会计电算化的发展过程来看（三）从会计电算化工作的角度看第一节会计电算化概述四、会计电算化的意义（一）减轻会计人员的劳动强度，提高工作效率（二）促进会计工作的规范化，提高会计工作质量（三）促进会计工作职能的转变，提高企业的管理水平（四）促进会计人员素质提高（五）促进会计理论研究与会计实务的发展，促进会计制度的改革（六）为整个管理工作现代化奠定基础第二节会计电算化的发展一、会计电算化的产生

1954年，美国通用电器公司首次利用电子计算机进行工资计算，引起了会计数据处理技术的一次革命，也是一次质的飞跃，开创了利用电子计算机进行会计数据处理的新纪元。“会计电算化”一词是1981年8月，在财政部、第一机械工业部、中国会计学会的支持下，中国人民大学和长春第一汽车制造厂联合召开的“财务、会计、成本应用电子计算机专题研讨会”上正式提出来的。第二节会计电算化的发展二、会计电算化的发展（一）起步阶段（1983年以前）（二）自发发展阶段（1983—1987年）（三）稳步发展阶段（1987—1996年）（四）竞争提高阶段（1996年后）第二节会计电算化的发展三、会计电算化的发展趋势（一）会计核算软件由核算型向管理型发展（二）会计软件由封闭型向开放型发展（三）会计软件由手工型向智能型发展第三节会计软件一、会计软件的概念与分类（一）会计软件的概念会计软件是以会计制度为依据，以计算机及其应用技术为基础，以会计理论和会计方法为核心，以会计数据为处理对象，以提供会计信息为目标，将计算机技术应用于会计工作的软件系统。第三节会计软件一、会计软件的概念与分类（二）会计软件的分类

1．按软件适用范围划分：通用会计软件和定点开发会计软件

2．按软件提供方式划分：商品化会计软件和非商品化会计软件

3．按提供信息的层次划分：核算型会计软件、管理型会计软件和决策型会计软件第三节会计软件二、会计软件的功能模块（一）财务会计

（二）管理会计

（三）人力资源系统（四）供应链管理第四节会计电算化与会计信息化一、会计电算化的特征（一）处理工具电算化（二）信息载体磁性化（三）账务处理程序统一化（四）人员结构多样化（五）数据处理集中化（六）内部控制程序化第四节会计电算化与会计信息化二、会计信息化的概念与特征（一）会计信息化的概念（二）会计信息化的特征

1．全面性和复杂性

2．开放性

3．智能性

4．多元性

5．渐进性第四节会计电算化与会计信息化三、两者的异同（一）历史背景不同（二）目标不同（三）技术手段不同（四）功能范围和会计程序不同（五）信息输入输出的对象不同（六）系统的层次不同《会计电算化》

ACCOUNTINGCOMPUTERIZATION西安交通大学出版社2012.01第二章会计电算化的实现与管理第一节会计电算化的工作环境第二节会计电算化的实现第三节会计电算化的管理第一节会计电算化的工作环境一、会计电算化的硬件环境（一）输入/输出设备（二）存储器（二）存储器二、会计电算化的软件环境（一）系统软件（二）应用软件三、会计电算化的网络环境第一节会计电算化的工作环境四、计算机安全知识（一）计算机病毒与防治

1．病毒的概念及特征

2．计算机病毒的传播途径

3．计算机病毒的防治措施（二）计算机黑客及其防范

1．黑客入侵网络常见方法

2．黑客防范技术第二节会计电算化的实现一、单位会计电算化的组织与规划（一）会计电算化管理体制与组织机构的设置

⒈

集中管理方式

⒉

分散管理方式

⒊

一体化管理下方式

（二）单位实施会计电算化的原则和内容

⒈

单位实施会计电算化的原则

⒉

企业实施会计电算化的条件

⒊

商品化会计软件的选择第二节会计电算化的实现二、手工与计算机并行（一）试运行的目的（二）试运行阶段的主要工作（三）试运行阶段应注意的问题第二节会计电算化的实现三、计算机替代手工记账（一）计算机替代手工记账的基本条件

1．配备了适用的会计软件和相应的计算机硬件设备；

2．配备了相应的会计电算化工作人员；

3．建立了严格的内部管理制度。第二节会计电算化的实现三、计算机替代手工记账（二）电算化会计信息系统的使用1．按软件要求在计算机上完成各种账、表的月、季、年初始化工作；2．记账凭证编制及审核工作；3．输入日常核算数据，包括记账凭证、成本核算数据、职工考勤、新增固定资产卡片等，并复核；4．操作计算机完成各项核算业务；5．查询和打印输出有关会计账目、凭证、报表及其他有关会计数据；6．保管好会计档案资料；7．做好软件、硬件日常维护工作。第三节会计电算化的管理一、会计电算化的人员管理（一）会计电算化人员构成（二）会计电算化人员管理

1．加强会计电算化人才的培训管理，提高会计人员的计算机知识和软件操作水平。

2．加强岗位人员管理，保障会计账务系统安全运行。

3．培养会计电算化骨干力量，提高会计人员整体素质。第三节会计电算化的管理

二、会计电算化的使用管理（一）明确规定上机操作人员对会计软件的操作工作内容和权限，对操作密码要严格管理，指定专人定期更换操作员的密码，杜绝未经授权人员操作会计软件。（二）预防已输入计算机的原始凭证和记账凭证等会计数据未经审核而登记机内账簿，保证会计数据正确合法。（三）操作人员离开机房前，应执行相应命令退出会计软件，否则密码的防线就会失去作用，会给无关人员操作软件留下机会。（四）根据本单位实际情况，由专人保存必要的上机操作记录、记录操作人、操作时间、操作内容、故障情况等内容。第三节会计电算化的管理三、会计电算化的维护管理（一）计算机硬件设备维护管理（二）会计软件和系统软件的维护管理（三）会计数据的安全维护管理第三节会计电算化的管理四、会计电算化的档案管理（一）对电算化会计档案管理要做好防磁、防火、防潮、防尘等工作，重要会计档案应准备双份，存放在两个不同的地点。（二）采用磁性介质保存会计档案，要定期进行检查，定期进行复制，防止由于磁性介质损坏，而使会计档案丢失。大中型企业应采用磁带、光盘、微缩胶片等介质存储会计数据，尽量少采用软盘存储会计档案。（三）会计软件的全套文档资料及会计软件程序视同会计档案保管，保管期截止该软件停止使用或有重大更改之后的5年。《会计电算化》

ACCOUNTINGCOMPUTERIZATION西安交通大学出版社2012.01第三章总账系统第一节总账系统概述第二节系统管理与维护第三节总账系统初始设置第四节总账系统日常账务处理第五节总账系统期末账务处理第六节出纳管理第七节辅助核算与管理第一节总账系统概述一、总账系统的任务与特征（一）总账系统的任务1．实现记账凭证处理自动化2．实现账簿信息输出多样性3．实现会计信息的资源共享（二）总账系统的特征1．遵循国际通用记账原则2．记账凭证机制化3．内部控制程序化4．信息查询及时化第一节总账系统概述二、总账系统的数据处理流程记账凭证机制凭证填制自动临时凭证文件记账审核期末处理对账单输入对账单文件银行对账科目汇总文件正式凭证文件银行账库文件银行存款余额调节表输出输出输出总账明细账日记账第一节总账系统概述

三、总账系统的功能结构总账系统模块初始设置凭证处理期末处理账簿管理出纳管理会计科目期初余额凭证类别外币设置编码档案等填制凭证审核凭证主管签字出纳签字查询凭证记账等现金日记账银行日记账支票登记簿银行对账等转账定义转账生成试算平衡对账结账等日记账明细账总账余额表银行对账等第一节总账系统概述

四、总账系统的操作流程下一月继续初始设置月末处理建立账套其他设置设置会计科目分类档案设置凭证类别设置期初余额录入财务分工审核凭证修改、删除凭证填制凭证取消审核记账出纳管理账簿查询期末转账试算平衡、对账结账账簿打印数据备份日常处理第一节总账系统概述

五、总账系统与其他系统的关系总账系统工资系管理固定资产管理应收款管理应付款管理项目管理成本管理报表管理财务分析第二节系统管理与维护一、账套管理（一）新建账套账套是一组独立而完整的账簿体系，其实质是由相互关联的业务数据构成的一系列数据文件。建立账套就是为核算单位建立一套电子账簿文件。建账参数：（1）账套号（2）账套名称（3）账套路径（4）启用日期（5）记账本位币（6）基础信息（7）编码方案（8）数据精度第二节系统管理与维护（二）修改账套建完账套后，如果发现某些信息需要修改，在未使用相关信息的基础上可以由账套主管对其进行调整修改，系统管理员无权进行。修改账套参数时，可以修改的信息有：账套名称、单位信息，编码方案和数据精度在未使用的情况下可以修改。（三）删除账套删除账套是对系统内的整个账套数据进行删除，该账套将从系统中消失。正在使用的账套是不允许删除的。删除账套只能由系统管理员进行，账套主管无权进行。（四）备份账套备份账套即输出账套，是指将所选账套数据进行备份或转移。（五）恢复账套恢复账套即引入账套，是指将系统外的某账套数据引入到本系统中。第二节系统管理与维护二、年度账管理（一）建立年度账年度账的建立是在已有上年度的账套的基础上完成的，也就是说只有建立了上年度的账套后，才能建立下一年的年度账。（二）输出年度账输出年度账功能与输出账套功能基本类似，所起的作用相同，不同的是年度账的输出针对的不是整个账套，而是账套中某个年度的数据，包含的数据内容少，输出所需的时间也短。（三）引入年度账年度账引入的是年度账的备份数据，需要选择引入数据的具体年度，不需要选择账套。（四）结转上年数据每到年末，都应将上年度中相关账户的余额及其他数据结转到新的年度中。（五）清空年度数据当用户发现某年度的数据错误太多或者不希望将上年的余额等数据全部结转到下一年度时，则可以使用清空年度数据功能。第二节系统管理与维护三、用户管理主要功能具体功能系统管理员账套主管账套管理建立账套√×修改账套×√删除账套√×备份账套√×恢复账套√×年度账管理建立年度账×√清空年度数据×√备份年度账×√恢复年度账×√结转上年数据×√用户管理角色设置 √×用户设置√×权限分配√√上机日志√×第二节系统管理与维护三、用户管理（一）相关概念（二）角色设置（三）用户设置（四）权限分配第二节系统管理与维护四、系统维护（一）设置备份计划（二）上机日志（三）清除异常任务（四）清除单据锁定第三节总账系统初始设置一、设置业务参数（一）凭证选项

1．制单控制2．凭证控制

3．凭证编号方式4．外币核算

5．预算控制（二）账簿选项（三）会计日历（四）其他第三节总账系统初始设置二、会计科目设置（一）设置会计科目的原则（二）设置科目的主要参数

1．科目编码2．科目名称

3．科目类型4．账页格式

5．助记码6．科目性质

7．辅助核算第三节总账系统初始设置（三）会计科目的主要功能

1．增加会计科目

2．修改会计科目

3．删除会计科目

4．复制会计科目

5．指定会计科目第三节总账系统初始设置三、凭证类别设置（一）凭证类别的分类方式（二）凭证类别的设置参数1．凭证类别字2．凭证类别名称3．限制条件4．限制科目第三节总账系统初始设置（三）凭证类别设置注意问题1．为了便于记账凭证的分类与管理，用户最好设置凭证类别。2．设置限制类型和限制科目是系统在制单时进行凭证类别检验的前提。3．限制科目可以是非末级科目，也可以是末级科目。4．已使用的凭证类别不能删除，类别字不允许修改。第三节总账系统初始设置四、期初余额录入（一）期初余额录入的内容1．一般科目余额的录入2．外币核算科目余额的录入3．数量核算科目余额的录入4．辅助核算科目余额的录入第三节总账系统初始设置（二）期初余额录入的问题1．年初建账余额录入2．年中建账余额录入3．总账科目与明细科目余额的录入（三）相关功能1．试算平衡2．调整余额方向3．期初对账4．清零第三节总账系统初始设置五、外币设置（一）币符（二）币名（三）折算方式（四）固定汇率与浮动汇率（五）记账汇率（六）调整汇率第三节总账系统初始设置六、结算方式设置七、常用摘要设置八、常用凭证设置九、部门与职员档案（一）部门档案设置（二）职员档案设置十、客户/供应商档案第三节总账系统初始设置（一）客户/供应商分类（二）客户/供应商档案十一、项目目录（一）项目大类（二）项目分类（三）项目目录

第四节总账系统日常账务处理一、凭证处理（一）填制凭证1．凭证头的内容2．凭证体的内容（二）审核凭证1．出纳签字2．审核签字3．主管签字第四节总账系统日常账务处理（三）修改凭证1．无痕迹修改（适用于未记账凭证）2．有痕迹修改（适用于未记账、已记账凭证）（四）作废/删除凭证（五）查询凭证（六）汇总凭证（七）冲销凭证第四节总账系统日常账务处理二、记账处理（一）记账原理（二）记账过程1．选择记账范围2．系统自动检验3．数据自动备份4．正式记账处理5．记账结束第四节总账系统日常账务处理（三）记账要求在记账工作中需要注意的问题有：1．已审核签字的凭证才能记账；2．第一次记账时，如果期初余额试算不平衡，则不能记账；3．对于不平衡的记账凭证和有误的凭证，不允许记账；4．上一会计期间未结账，则本期不允许记账；5．记账过程不允许无故中断或关机操作。第四节总账系统日常账务处理（四）反记账三、账簿处理（一）科目余额表（二）日记账输出（三）总账输出（四）明细账输出（五）多栏账输出

第五节总账系统期末账务处理一、期末转账业务定义（一）自定义转账（二）对应结转（三）销售成本的结转（四）汇兑损益（五）期间损益二、期末转账业务生成三、试算平衡与对账四、期末结账

第六节出纳管理一、支票管理支票登记簿的使用应注意几个问题：1．只有在结算方式中设置了票据管理属性，才能进行支票管理；2．只有在会计科目设置了“银行账”属性的科目，才能进行支票登记；3．支票登记簿中的报销日期栏目，是由系统自动填写；如果需要取消或填写，也可以手工进行；4．已报销的支票是不允许修改的，如果要修改，须先取消报销日期。第六节出纳管理二、银行对账（一）银行对账的数据处理流程凭证临时文件银行对账单记账录入银行对账银行账库文件对账单库文件未达账项已达账项编制银行存款余额调节表删除第六节出纳管理（二）银行对账功能（三）银行对账内容1．银行对账期初数据2．录入银行对账单银行对账银行对账期初录入银行对账单银行对账银行存款余额调节表核销银行账第六节出纳管理3．银行对账4．银行存款余额调节表三、日记账及资金日报表的管理

第七节辅助核算与管理一、往来核算与管理（一）个人往来核算与管理往来核算与管理往来业务初始往来日常业务往来管理往来账龄分析往来核算科目往来档案设置往来初始数据录入往来催款单往来业务两清往来凭证输入往来凭证审核往来凭证记账第七节辅助核算与管理1．个人往来核算初始设置2．个人往来业务日常核算3．个人往来管理（二）客户往来核算与管理1．客户往来核算初始设置2．客户往来业务日常核算3．客户往来管理第七节辅助核算与管理（三）供应商往来核算与管理1．供应商往来核算初始设置2．供应商往来业务日常核算3．供应商往来管理第七节辅助核算与管理二、部门核算与管理部门核算与管理部门初始设置部门日常业务部门账表输出部门档案设置部门核算科目部门初始数据部门凭证录入部门凭证审核部门凭证记账部门总账输出部门明细账输出部门收支分析表第七节辅助核算与管理（一）部门初始设置1．设置部门编码方案2．设置部门档案3．设置部门核算会计科目4．录入部门期初数据（二）部门日常业务核算1．部门核算日常业务凭证的录入2．部门业务凭证审核、记账3．输出部门账4．核对部门账（三）部门管理第七节辅助核算与管理三、项目核算与管理项目核算与管理项目初始设置项目日常业务项目账表输出项目核算科目项目目录设置项目初始数据项目凭证录入项目凭证审核项目凭证记账项目总账输出项目明细账输出项目统计表输出第七节辅助核算与管理（一）项目初始设置1．设置项目核算会计科目2．设置项目目录3．录入项目期初数据（二）项目日常业务核算1．项目核算日常业务凭证的录入2．项目业务凭证审核、记账3．输出项目账4．核对项目账（三）项目管理第七节辅助核算与管理四、现金流量核算与管理（一）设置现金流量明细科目（二）设置现金流量辅助账（三）指定现金流量科目《会计电算化》

ACCOUNTINGCOMPUTERIZATION西安交通大学出版社2012.01第四章UFO报表管理系统第一节会计报表管理系统概述第二节会计报表管理系统初始设置第三节会计报表系统数据处理及输出

第一节报表管理系统概述一、财务报表的组成和适用范围（一）资产负债表（二）利润表（三）现金流量表（四）所有者权益变动表（五）附注第一节报表管理系统概述二、会计报表系统的特点（一）输入数据量少（二）不提供报表数据直接修改功能（三）对外报表的规范性（四）对内报表的灵活性（五）报表及分析有较强的可视性（六）通用性更强、适用面更广第一节报表管理系统概述三、报表软件（一）专用报表软件（二）通用报表软件（三）电子表软件四、会计报表系统的基本概念（一）格式状态与数据状态1．格式状态2．数据状态第一节报表管理系统概述（二）单元及单元类型1．数值单元2．字符单元3．表样单元（三）组合单元（四）区域和表页（五）单元类型（六）关键字（七）报表文件（扩展名.rep）第一节报表管理系统概述四、会计报表管理系统的主要功能（一）文件管理功能（二）格式设计功能（三）数据处理功能（四）图表功能（五）打印功能（六）二次开发功能五、报表管理系统的操作流程

第二节报表系统初始设置一、启动UFO，建立会计报表第二节报表系统初始设置二、设计会计报表的格式（一）不同报表格式的形式1．简单规则格式报表2．复杂的不规则格式报表3．格式不确定的内部会计报表4．格式确定的外部会计报表第二节报表系统初始设置（二）报表格式的构成1．表头2．表体3．表尾（三）报表格式定义的方法1．利用模板2．自定义第二节报表系统初始设置（三）现行会计制度下一般企业的外部会计报表的格式1．资产负债表的格式2．利润表格式3．现金流量表格式第二节报表系统初始设置三、定义公式（一）算术运算符和算术表达式1．算术运算符2．算术表达式（二）报表系统中涉及的一些常用函数1．业务函数第二节报表系统初始设置2．下面主要介绍账务中的总账取数函数总账取数函数，其函数格式如下：函数名（“会计科目”,会计期间,[“方向”],[账套号],[会计年度],[编码1],[编码2])3．总账函数使用时应注意的问题4．统计函数5．日期函数6．用关联条件从本表他页取数第二节报表系统初始设置（三）计算公式的定义1．计算公式的意义计算公式是在编制报表时，确定表元的数据来源的公式。其主要作用是，在报表生成的过程中，通过设定的运算公式，系统从根据公式描述的数据库文件中提取指定的数据，进行表达式指定的运算，将计算结果放入表元中。第二节报表系统初始设置2．单元公式的概念单元公式：计算公式可以直接定义在报表单元中。这样的公式称为“单元公式”。3．单元公式的格式单元公式的书写规则如下：

<目标区域>＝<算术表达式>4．一般企业资产负债表的部分计算公式5．一般企业利润表的部分计算公式6．一般企业现金流量表的部分计算公式第二节报表系统初始设置（四）审核公式

报表中的各种数据之间一般都存在某种勾稽关系，利用这种勾稽关系可定义审核公式来进一步检验报表编制的结果是否正确。审核公式可以验证表页中数据的勾稽关系，也可以验证同表中不同表页之间的勾稽关系，还可以验证不同报表之间数据的勾稽关系。（五）舍位平衡公式用于对报表数据舍位及重新调整（舍位之后）平衡关系的公式称之为舍位平衡公式。

第三节报表系统数据处理及输出一、会计报表的生成（一）报表数据的来源

1．根据公式自动取数

2．无公式则要输入（二）录入关键字（三）计算生成报表

1．整表重算

2．表页重算

3．表页不计算第三节报表系统数据处理及输出二、会计报表的审核在数据处理状态中，当报表数据录入完毕后，应对报表进行审核，以检查报表各项数据勾稽关系的准确性。每当对报表数据进行过修改后，都应该进行审核，以保证报表各项勾稽关系正确。三、会计报表的分析（一）图表分析第三节报表系统数据处理及输出1．图表与报表的关系2．图表的存在方式3．图表的操作（二）透视分析（三）表页排序四、会计报表的汇总（一）表页汇总（二）可变区汇总第三节报表系统数据处理及输出五、文件导入、导出目前，国内财务软件众多，由于他们采用的数据库平台和结构各不相同，几乎任意两个软件之间要实现数据传递都存在专门的数据转换问题。六、联查明细账（一）必须在数据状态下使用。（二）必须在有单元公式的单元格中使用（三）当用户点中某个单元格时，只要当前单元格内有总账函数，即联查当前科目的明细账，如果当前单元格有多个科目，显示第一个科目的明细账，其他科目通过明细账的查询界面查询。《会计电算化》

ACCOUNTINGCOMPUTERIZATION西安交通大学出版社2012.01第五章薪资管理系统第一节薪资管理系统概述第二节薪资管理系统基础设置第三节薪资管理系统日常业务处理第四节薪资管理系统期末业务处理

第一节薪资管理系统概述一、薪资管理系统的特征（一）业务处理政策性强（二）及时性、准确性要求高（三）处理业务重复性强，数据计算涉及各个部门（四）涉及面广第一节薪资管理系统概述二、薪资管理系统的数据流程会计部门数据输入或更新固定工资信息文件变动工资信息文件工资计算工资信息文件工资费用分配工资汇总工资费用分配文件工资转账工资汇总文件打印输出图薪资管理系统数据流程第一节薪资管理系统概述三、薪资管理系统的功能结构薪资管理系统设置工资类别业务处理统计分析维护发放次数管理人员附加信息设置工资项目设置人员档案计件工资标准设置计件工资方案设置选项新建工资类别打开工资类别关闭工资类别删除工资类别计件工资统计工资变动工资分钱清单扣缴所得税银行代发工资分摊月末处理反结账账表凭证查询数据上报数据采集人员调动人员信息复制工资类别汇总数据接口管理导入卡号图薪资管理系统的功能模块结构图第一节薪资管理系统概述四、薪资管理系统的操作流程（一）新用户的操作流程安装薪资管理系统。设置工资账套参数（选择多个工资类别）。设置所涉及的部门、所有工资项目、人员类别、银行名称和账号长度。建立第一个工资类别，选择所管理的部门。选入人员档案。设置计件工资标准和方案。选择第一个工资类别所涉及的工资项目并设置工资计算公式。第一节薪资管理系统概述录入工资数据建立第二个工资类别并选择所管理的部门选入人员档案或从第一个人员类别中复制人员档案。选择第二个工资类别所涉及的工资项目并设置工资计算公式。录入工资数据重复步骤9到12，直至完成所有工资类别的建立第一节薪资管理系统概述（二）老用户的操作流程如果已经使用了薪资管理系统，到了年末，应进行数据的结转，以便开始下一年度的工作。新的会计年度开始时，可在菜单“薪资管理”－“设置”中选择所需修改的内容，如人员附加信息、人员档案、工资项目、部门等，这些设置只有在新的会计年度第一个会计月里，在没有做过任何的操作时，并且删除掉所涉及的工资数据和人员档案后，才可以进行修改。第一节薪资管理系统概述五、薪资管理系统与其他子系统的关系薪资管理系统企业应用平台总账系统报表系统成本管理系统项目管理系统提供分析数据传递凭证凭证查询人工费用项目工资数据基础数据图薪资管理系统与其他子系统的关系

第二节薪资管理系统基础设置一、系统建账（一）建立工资账套【例】为丰丰配件厂建立工资账套。根据丰丰配件厂情况，选择多工资类别核算方案；工资核算本位币为“人民币”；核算计件工资；自动代扣个人所得税；进行扣零设置，且扣零至元；人员编码同公共平台的人员编码保持一致。具体操作步骤如下：启用薪资管理系统后，单击“业务”页签－“人力资源”－“薪资管理”，弹出“建立工资套”对话框，如图所示。然后进行以下设置：第二节薪资管理系统基础设置1．参数设置（1）选择账套所需处理的工资类别个数：多个。（2）选择工资账套的核算币别“人民币”。（3）选择“是否核算计件工资”。（4）单击【下一步】按钮。图建立工资套-参数设置第二节薪资管理系统基础设置2．扣税设置如图所示。选中“是否从工资中代扣个人所得税”复选框。用户选择“是否从工资中代扣个人所得税”后，系统自动在工资项目中生成工资项目“代扣税”，系统根据输入的税率自动计算个人所得税。设置完毕后，单击【下一步】按钮。图建立工资套-扣税设置第二节薪资管理系统基础设置3．扣零设置如图所示。扣零设置是在每次发放工资时，将零头扣下，等到积累成整时再补上。用户选择“扣零”后，系统自动在工资项目中生成工资项目“本月扣零”和“上月扣零”，用户不必在计算公式中设置有关扣零处理的计算公式，系统自动设置并计算所扣零头。需要注意的是“应发合计”中不包括“上月扣零”，“扣款合计”中不包括“本月扣零”。设置完毕后，单击【下一步】按钮。第二节薪资管理系统基础设置4．人员编码如图所示。本系统的人员编码与公共平台的人员编码保持一致。点击【完成】按钮结束建账过程。图建立工资套-人员编码第二节薪资管理系统基础设置（二）新建工资类别与账套选项修改工资账套建立完成后，还可以根据需要对其参数进行修改。对于多工资类别的账套，必须在建立工资类别后且打开工资类别的状态下，才能对参数进行修改。【例】新建“在职人员”工资类别，包括所有部门，然后对工资账套的选项参数修改。操作步骤如下：

第二节薪资管理系统基础设置1．新建工资类别（1）单击“薪资管理”－“人员类别”－“新建工资类别”，打开“新建工资类别”对话框，如图所示。第二节薪资管理系统基础设置（2）单击【下一步】按钮，单击【选定全部部门】按钮，如图所示。（3）单击【完成】按钮，弹出“启用日期”对话框，单击【是】按钮。第二节薪资管理系统基础设置2．修改账套参数（1）单击“薪资管理”－“设置”－“选项”，弹出“选项”对话框，单击【编辑】按钮，可对系统允许修改的内容进行修改。如图所示。（2）修改完成后，单击【确定】按钮。第二节薪资管理系统基础设置二、基础设置建立工资账套以后，要对整个系统运行所需的一些基础信息进行设置，包括部门设置、人员类别设置、银行档案设置、人员附加信息设置、工资项目设置等。1．部门设置2．人员类别设置3．人员附加信息设置第二节薪资管理系统基础设置4．银行档案设置5．人员档案设置三、工资项目设置与公式定义（一）公资项目设置工资项目设置即定义工资项目的名称、类型、长度、小数位数、增减项等。第二节薪资管理系统基础设置【例】丰丰配件厂各工资类别所使用的全部工资项目如右表所示。操作步骤：1．若是多工资类别，先确定工资类别为关闭状态。2．单击“设置”－“工资项目设置”，打开“工资项目设置”对话框，如下图所示。工资项目名称类型长度小数增减项基本工资数字82增项职务补贴数字82增项交通补贴数字82增项奖金数字82增项缺勤天数数字82其他缺勤扣款数字82减项住房公积金数字82减项养老保险数字82减项第二节薪资管理系统基础设置3．单击【增加】按钮。从“名称参照”下拉列表中选择系统提供的常用工资项目；如果“名称参照”下拉列表中不存在需要新增的工资项目名称，也可以直接输入。然后，设置工资项目的类型、长度、小数位数、增减项。如果增减项设为“增项”，则该工资项目自动成为应发合计的组成项目；如果设为“减项”，则该项目自动成为扣款合计的组成项目；如果设为“其他”，则该工资项目既不计入应发合计，也不计入扣款合计。4．重复第3步，并可单击【上移】、【下移】按钮调整工资项目的排列顺序。5．增加完所有的工资项目后，单击【确定】按钮保存设置，若放弃设置则单击【取消】按钮。6．单击【重命名】按钮，可修改工资项目名称。7．单击【删除】按钮，可删除工资项目。第二节薪资管理系统基础设置（二）公式定义【例】定义“缺勤扣款=基本工资/22*缺勤天数”操作步骤：1．在右图的工资项目设置界面，单击“公式设置”页签。在该界面，对系统固定的工资项目“应发合计”、“扣款合计”、“实发合计”三项，系统自动给出计算公式。用户可以增加、修改、删除其他工资项目的计算公式。2．单击【增加】按钮，从工资项目下拉列表中选择“缺勤扣款”。3．单击公式定义区，出现编辑光标，选择工资项目“基本工资”；输入运算符或从界面上单击“/”按钮；输入“22”；输入或选择“*”；选择工资项目“缺勤天数”，如图所示。4．公式定义完成后，单击【公式确认】按钮，系统将对公式进行逻辑合法性检查，不符合逻辑的系统将给出错误提示。5．可通过单击【上移】按钮、【下移】按钮调整计算公式顺序。第二节薪资管理系统基础设置【例】设置职务补贴的计算公式。某配件厂规定企业管理人员的职务补贴是600元，其他各类人员的职务补贴是300元。采用iff函数，职务补贴=iff(人员类别=“企业管理人员”，600，300).操作步骤：1．接上例，单击【增加】按钮，从工资项目下拉列表中选择“职务补贴”。2．单击【函数公式向导输入】按钮，打开“函数向导-步骤之1”对话框，如图所示。第二节薪资管理系统基础设置3．在“函数名”列表中选择“iff”函数，单击【下一步】按钮，打开“函数向导-步骤之2”对话框，如图所示。4．单击“逻辑表达式”右侧的参照按钮，打开“参照”对话框。从下拉列表中选择“人员类别”，从人员类别列表中选择“企业管理人员”，单击【确认】按钮，返回图“函数向导-步骤2”界面。第二节薪资管理系统基础设置5．在“算术表达式1”文本框中输入“600”，在“算术表达式2”文本框中输入“300”，单击【完成】按钮，返回“公式设置”界面。6．公式定义完成后，单击【公式确认】按钮，系统将对公式进行逻辑合法性检查，不符合逻辑的系统将给出错误提示。

第三节薪资管理系统日常业务处理一、工资变动管理（一）直接录入法（二）替换法【例】采用替换法给本企业所有经营人员的奖金增加200元。第三节薪资管理系统日常业务处理操作步骤：在“工资变动”界面，单击【替换】按钮，设置相关参数，设置好后，单击【确定】按钮，如图所示。第三节薪资管理系统日常业务处理（三）筛选和定位法（四）页编辑在工资变动界面提供了【编辑】按钮，可以对选定的个人进行快速录入。单击【上一人】按钮、【下一人】按钮可变更人员，录入或修改其他人员的工资数据。第三节薪资管理系统日常业务处理三、个人所得税设置操作步骤：1．单击“业务处理”－“扣缴所得税”，打开“栏目选择”对话框，如图所示。2．用户可在“可选栏目”中选择新栏目；设置“所得项目”、“对应工资项目”等参数。第三节薪资管理系统日常业务处理3．设置完成后，单击【确认】按钮，打开“扣缴所得税”窗口，如图所示。第三节薪资管理系统日常业务处理4．单击【税率】按钮，打开“个人所得税申报表”对话框，如图所示。5．设置纳税基数，单击【确定】按钮，返回“扣缴所得税”窗口。系统将根据用户的设置自动计算并生成新的个人所得税申报表。第三节薪资管理系统日常业务处理四、银行代发设置（一）银行文件格式设置1．单击“薪资管理”－“业务处理”－“银行代发”，第一次进入“银行代发”功能时，系统自动显示“银行文件格式设置”对话框，如图所示，可以立即进行设置。以后再进入该功能时，可在“银行代发”窗口中单击【格式】按钮，或单击右键，从快捷菜单下选择“格式”，即可进入“银行文件格式设置”功能，设置银行文件格式。第三节薪资管理系统日常业务处理2．首先选择代发工资的银行模板，系统提供银行模板文件格式，若不能满足要求，可进行修改。每次修改都必须对栏目名称、数据类型、总长度、小数位数及数据来源进行设置。3．单击【插入行】按钮、【删除行】按钮，可以增加或删除代发项目。4．选择银行代发数据标志行所在位置。若选择有标志行在首行或末行输出则需要设置输出内容，可利用【插入列】按钮、【删除列】按钮增加或删除输出内容。5．确认后，系统将设置进行保存，并生成银行代发一览表。第三节薪资管理系统日常业务处理（二）银行代发输出格式设置操作步骤：1．在“银行代发一览表”界面，单击【方式】按钮，或右击选择“方式”设置，打开“文件方式设置”对话框，如图所示。第三节薪资管理系统日常业务处理2．在“常规”页签中选择文件类型，在“高级”页签中对磁盘文件的格式进行进一步设置。3．设置完毕，单击【确定】按钮，返回“银行代发”界面。五、工资数据输出按用户已设置好的格式和设定的文件名，将数据输出到指定的磁盘。操作步骤：在“银行代发”界面，单击【传输】按钮，或右击选择快捷菜单中的“传输”，选择存储路径、输入文件名称，然后单击【保存】按钮。

第四节薪资管理系统期末业务处理一、工资费用分摊工资分摊是指对当月发生的工资费用进行工资总额的计算、分配及各种经费的计提，并制作自动转账凭证，传递到总账系统供登账使用。操作步骤：1．单击“薪资管理”－“业务处理”－“工资分摊”，打开“工资分摊”对话框，如图所示。第四节薪资管理系统期末业务处理2．单击【工资分摊设置】按钮，打开“分摊类型设置”对话框，如图所示。3．单击【增加】按钮，打开“分摊计提比例设置”对话框，输入新的工资分配计提类型名称和计提分摊比例，如图所示。第四节薪资管理系统期末业务处理4．单击【下一步】按钮，打开“分摊构成设置”对话框，输入分摊构成设置，所有构成项目均可参照输入，如图所示。5．单击【完成】按钮，返回“分摊类型设置”对话框，可继续增加其他分摊类型，也可对已有的分摊类型进行修改或删除。第四节薪资管理系统期末业务处理二、生成转账凭证工资分配及费用分摊的结果最后应通过转账凭证的形式传递到总账，避免二次录入。操作步骤：1．单击“薪资管理”－“业务处理”－“工资分摊”，打开“工资分摊”对话框，如图所示。第四节薪资管理系统期末业务处理2．选择参与本次计提费用的类型、参与核算的部门、计提的会计月份、计提分配方式，选择费用分摊是否明细到工资项目。设置完成后，单击【确定】按钮，打开“应付工资一览表”窗口，如图所示。第四节薪资管理系统期末业务处理3．根据需要选择是否按“合并科目相同、辅助项相同的分录”显示一览表。4．从“类型”下拉列表框中选择不同的分摊类型，系统按选择的分摊类型显示相应的一览表。5．单击【制单】按钮，将生成当前所选择的一种“分摊类型”所对应的一张凭证。6．选择“凭证字”；确认“凭证日期”；单击【保存】按钮，凭证左上角显示红色“已生成”字样，如图所示，表明该凭证已传递到总账系统。7．在“应付工资一览表”界面，如果单击【批制】按钮，可一次将所有本次参与分摊的“分摊类型”所对应的凭证全部生成。第四节薪资管理系统期末业务处理三、月末结账与反结账（一）月末结账月末结账即月末处理，是将当月数据经过处理后结转至下月。操作步骤：1．在薪资管理系统中，单击“业务处理”－“月末处理”，打开“月末处理”对话框，如图所示。第四节薪资管理系统期末业务处理2．单击【确定】按钮，弹出提示框“月末处理之后，本月工资将不许变动！继续月末处理吗？”，如图所示。3．若单击【否】按钮，则退回薪资管理界面；单击【是】按钮，系统继续提示“是否选择清零项？”，如图所示。第四节薪资管理系统期末业务处理4．若单击【否】按钮，则下月项目完全继承当前月数据；若单击【是】按钮，打开“选择清零项目”对话框，如图所示。5．选择清零的项目后，单击【确定】按钮，弹出“月末处理完毕”对话框。并且按用户设置将清零项目数据清空，其他项目继承当前月数据。如果选中“保存本次选择结果”，则本次选择的需清零的工资项目系统将予以保存，每月不必再重新选择。第四节薪资管理系统期末业务处理（二）反结账在薪资管理系统结账后，若发现还有一些业务或其他事项需要在已结账月进行账务处理，此时需要使用反结账功能取消已结账标志。操作步骤：1．在薪资管理系统中，单击“业务处理”－“反结账”，打开“反结账”对话框，如图所示。2．单击【确定】按钮，选择需要进行反结账的账套和工资类别，提示“反结账已成功完成”，单击【确定】按钮。《会计电算化》

ACCOUNTINGCOMPUTERIZATION西安交通大学出版社2012.01第六章固定资产管理系统第一节固定资产管理系统概述第二节固定资产管理系统基础设置第三节固定资产管理系统日常业务处理第四节固定资产管理系统期末业务处理

第一节固定资产管理系统概述一、固定资产管理系统的特征固定资产管理系统与其他系统相比，有以下特征：（一）数据存储量大（二）日常输入数据少（三）在固定资产管理系统中，系统日常输出的数据比日常输入的数据要多。第一节固定资产管理系统概述二、固定资产系统的数据流程输出固定资产卡片文件计算折旧文件固定资产明细账固定资产总账固定资产变动表图固定资产管理系统数据流程图输入输出折旧记账凭证固定资产统计表固定资产折旧计算表第一节固定资产管理系统概述三、固定资产管理系统的功能结构固定资产管理系统的功能结构如图所示。固定资产管理系统设置卡片处理账表维护选项部门对应折旧科目资产类别增减方式使用状况折旧方法卡片项目卡片样式卡片管理录入原始卡片资产增加资产减少变动单批量变动资产评估资产盘点工作量输入计提本月折旧折旧清单折旧分配表对账批量制单凭证查询月末结账我的账表数据接口管理重新初始化账套图固定资产管理系统的功能模块结构图第一节固定资产管理系统概述四、固定资产管理系统的操作流程启动固定资产系统固定资产初始化基础设置原始卡片录入资产增加、减少卡片修改、删除批量制单对账月末处理部门对应折旧科目设置资产类别设置部门设置增减方式设置使用状况设置折旧方法设置卡片项目设置卡片样式设置原值变动部门转移使用状况变动折旧方法调整累计折旧调整报表查询凭证查询图固定资产管理系统操作流程资产变动计提折旧工作总量调整净残值（率）调整使用年限调整减值准备处理资产评估第一节固定资产管理系统概述五、固定资产管理系统与其他子系统的关系固定资产管理系统与其他子系统的主要关系如图所示。固定资产管理系统总账成本管理UFO项目管理设备管理应用服务函数折旧数据项目折旧数据卡片信息对账图固定资产管理系统与其他子系统的关系查询凭证批量、汇总制单

第二节固定资产管理系统基础设置一、固定资产初始化首次使用固定资产管理系统时，需要对固定资产账套进行初始化。操作步骤：在企业应用平台中，单击“业务”页签－“财务会计”－“固定资产”，系统提示是否进行初始化，如图所示。第二节固定资产管理系统基础设置1．约定及说明设置单击【是】按钮，打开“初始化账套向导”对话框，共有六个步骤，如图所示。第二节固定资产管理系统基础设置2．启用月份设置启用月份只能查看不能修改，在该日期前的所有固定资产都将作为期初数据，在启用月份开始计提折旧。单击【下一步】按钮，打开界面，如下图所示。第二节固定资产管理系统基础设置3．折旧信息设置4．编码方式设置5．账务接口设置6．系统初始化检查仔细审查系统给出的汇总报告，确认没有问题时，单击【完成】按钮，结束固定资产初始化建账过程，系统弹出提示，如图所示。固定资产建账完成提示，单击【是】按钮，系统提示“已成功初始化本固定资产账套”，确认后，进行固定资产管理系统主界面。第二节固定资产管理系统基础设置二、基础设置（一）选项设置操作步骤：1．在固定资产子系统下，单击“设置”－“选项”，打开“选项”对话框，如图所示。选项界面中包括四个选项卡，单击【编辑】按钮修改可修改项。第二节固定资产管理系统基础设置2．单击“与账务系统接口”选项卡，如图所示。第二节固定资产管理系统基础设置3．单击“其他”选项卡，如图所示。4．“基本信息”选项卡的内容均根据初始设置确定，不可修改。5．“折旧信息”选项卡中的内容可修改，参见系统初始设置。第二节固定资产管理系统基础设置（二）部门档案设置（三）部门对应折旧科目设置操作步骤：

1．在固定资产子系统中，单击“设置”－“部门对应折旧科目”，打开“部门对应折旧科目”窗口，如图所示。第二节固定资产管理系统基础设置2．在左侧的“固定资产部门编码目录”中选择要设置或要修改科目的部门，单击工具栏上的【修改】按钮，系统自动打开“单张视图”选项卡，如图所示。3．单击“折旧科目”右侧的参照按钮，参照选择或输入折旧科目，单击【保存】按钮，对设置的折旧科目进行保存。第二节固定资产管理系统基础设置（四）资产类别设置操作步骤：1．在固定资产子系统中，单击“设置”－“资产类别”，进入“资产类别”窗口，如图所示。系统提供资产类别的列表视图和单张视图两种显示方式。第二节固定资产管理系统基础设置2．首次进入资产类别设置时资产类别目录是空的。单击工具栏上的【增加】按钮，系统自动打开“单张视图”选项卡，如图所示。如果所增加的类别为下级类别，则在左侧的“固定资产分类编码表”中选择要增加资产类别的上级，然后再单击【增加】按钮。3．输入相关信息，单击【保存】按钮。第二节固定资产管理系统基础设置（五）增减方式设置操作步骤：1．在固定资产子系统中，单击“设置”－“增减方式”，进入“增减方式”窗口，如图所示。2．选择要增加下级增减方式的上级方式，单击【增加】按钮，显示单张视图界面。3．输入“增减方式名称”和“对应入账科目”，单击【保存】按钮。4．如果要修改或删除增减方式，则单击【修改】或【删除】按钮即可。第二节固定资产管理系统基础设置（六）使用状况设置操作步骤：1．在固定资产子系统中，单击“设置”－“使用状况”，进入“使用状况”窗口，如图所示。2．新增一种使用状况。在“使用状况目录表”中选择一类使用状况，单击【增加】按钮。输入使用状况名称；根据单位实际情况设置“是否计提折旧”；单击【保存】按钮。3．修改/删除一种使用状况。从使用状况目录中选中要修改/删除的使用状况，单击【修改】/【删除】按钮即可。第二节固定资产管理系统基础设置（七）折旧方法设置折旧方法设置是系统自动计算折旧的基础。【例6-1】新增自定义折旧方法，计算公式为：月折旧率＝1／（使用年限－已计提月份）月折旧额＝月折旧率×（月初原值－月初累计折旧－月初净残值）操作步骤：第二节固定资产管理系统基础设置1．在固定资产子系统中，单击“设置”－“折旧方法”，进入“折旧方法”窗口，如图所示。2．单击【增加】按钮，打开“折旧方法定义”对话框，如图所示。第二节固定资产管理系统基础设置3．在名称框中输入自定义折旧方法的名称。4．利用系统提供的“折旧项目”列表和“数字符号编辑”工具栏，在“月折旧率”和“月折旧额”框内输入公式。5．单击【确定】按钮，完成新折旧方法定义。第二节固定资产管理系统基础设置（八）卡片项目设置操作步骤：1．在固定资产子系统中，单击“卡片”－“卡片项目”，进入“卡片项目”窗口，如图所示。2．单击【增加】按钮，在“名称”框内输入新项目名称，选择数据类型，设置字符长度。3．单击【保存】按钮，系统提示“数据成功保存！”，确定返回。4．从“自定义项目”中选中要修改/删除的卡片项目，单击【修改】/【删除】按钮即可修改删除卡片项目。第二节固定资产管理系统基础设置（九）卡片样式设置操作步骤：1．在固定资产子系统中，单击“卡片”－“卡片样式”，进入“卡片样式”窗口，如图所示。可以增加、修改、删除卡片样式。第二节固定资产管理系统基础设置2．新增卡片样式。单击工具栏上的【增加】按钮，弹出提示“是否以当前卡片样式为基础建立新样式？”，单击【是】按钮，打开“卡片模板定义”窗口，如图所示。可以在此基础上进行修改，完成后保存为新的卡片样式。第二节固定资产管理系统基础设置3．在卡片格式上方，显示卡片名称“通用样式1”，可修改。4．定义卡片样式。可将系统项目或自定义项目移入或移出，调整固定资产卡片内容；可对卡片项目的行高、列宽进行调整；可对卡片显示出的文字的字形、字体、格式、在单元格中的位置进行设置。设置完后，单击【保存】按钮，即完成该样式的定义。第二节固定资产管理系统基础设置三、原始卡片录入操作步骤：1．在固定资产子系统中，单击“卡片”－“录入原始卡片”，系统弹出“资产类别参照”对话框，如图所示。第二节固定资产管理系统基础设置2．选择要录入的卡片所属的资产类别，单击【确定】按钮，进入“固定资产卡片”窗口，如图所示。3．单击“固定资产卡片”选项卡，录入或参照选择所需的各项目的内容。4．单击【保存】按钮，弹出“数据成功保存”对话框，并自动显示新卡片以供录入。

第三节固定资产管理系统日常业务处理一、固定资产增加操作步骤：1．单击“固定资产”－“卡片”－“资产增加”，打开“资产类别参照”对话框。2．选择要录入的卡片所属的资产类别，单击【确定】按钮，进入“新增资产”窗口。3．录入或参照选择各项目的内容。其录入过程与“原始卡片录入”相同，如图所示。第三节固定资产管理系统日常业务处理4．“固定资产卡片”内容输入完成后，单击其他选项卡，输入附属设备及其他信息。附属选项卡上的信息只供参考，不参与计算。5．单击【保存】按钮，保存录入的卡片。第三节固定资产管理系统日常业务处理二、固定资产减少操作步骤：1．单击“固定资产”－“卡片”－“资产减少”，打开“资产减少”对话框，如图所示。2．选择要减少的资产。3．在表内输入资产减少的信息：减少日期、减少方式、清理收入、清理费用、清理原因。若清理收入和费用尚不清楚，可以以后在该卡片的附表“清理信息”中输入。4．单击【确定】按钮，完成该（批）资产的减少。第三节固定资产管理系统日常业务处理三、撤销已减少资产1．单击“固定资产”－“卡片”－“卡片管理”，进入“卡片管理”窗口，如图所示。2．在“卡片管理”界面，选择查询“已减少资产”。3．在已减少资产列表中，选中要恢复的资产，单击“固定资产”－“卡片”－“撤销减少”，即可。第三节固定资产管理系统日常业务处理四、固定资产变动（一）原值变动以下以原值增加为例，操作步骤如下：1．单击“固定资产”－“卡片”－“变动单”－“原值增加”，进入“固定资产变动单”窗口，如图所示。第三节固定资产管理系统日常业务处理2．选择“卡片编号”或“资产编号”，自动带出开始使用日期、固定资产名称等相关信息。3．输入“增加的金额”和“变动原因”。4．单击【保存】按钮，弹出“数据成功保存”的提示，确定后保存本次变动结果。第三节固定资产管理系统日常业务处理（二）部门转移资产在使用过程中，因内部调配而发生的部门变动应及时处理，否则将影响部门的折旧计算。当月录入的原始卡片或新增卡片不能执行本功能。操作步骤：1．单击“卡片”－“变动单”－“部门转移”，进入“固定资产变动单”窗口，如图所示。第三节固定资产管理系统日常业务处理2．选择“卡片编号”或“资产编号”，自动带出开始使用日期、资产名称等相关信息。3．选择“变动后的部门”，输入“变动原因”。4．单击【保存】按钮，系统弹出提示，确定后保存本次变动结果。第三节固定资产管理系统日常业务处理（三）使用状况调整操作步骤：单击“卡片”－“变动单”－“使用状况调整”，进入“固定资产变动单”窗口，如图所示。具体步骤可参照“部门转移”。第三节固定资产管理系统日常业务处理（四）使用年限调整操作步骤：单击“卡片”－“变动单”－“使用年限调整”，进入“固定资产变动单”窗口，如图所示。（五）其他调整其他项目的调整可参照上述方法进行。

第四节固定资产管理系统期末业务处理一、计提折旧（一）工作量输入当账套内的资产有使用工作量法计提折旧的时候，每月计提折旧前必须录入资产当月的工作量。操作步骤：1．单击“固定资产”－“处理”－“工作量输入”，进入“工作量”输入窗口。窗口中显示了当月需要计提折旧、并且折旧方法是工作量法的所有资产的工作量信息。2．输入本月工作量，单击【保存】按钮，即可完成工作量输入工作。第四节固定资产管理系统期末业务处理（二）计提本月折旧操作步骤：1．单击“处理”－“计提本月折旧”，弹出系统提示“是否要查看折旧清单?”，如图所示。2．单击【是】按钮，系统再次提示，如图所示。第四节固定资产管理系统期末业务处理3．单击【是】按钮，系统计提折旧完毕，自动打开“折旧清单”，如图所示。第四节固定资产管理系统期末业务处理（三）折旧清单（四）折旧分配表

折旧分配表是制作记账凭证、把计提折旧额分配到有关成本和费用的依据。折旧分配表有两种类型：部门折旧分配表和类别折旧分配表，如图所示。制作记账凭证要在生成折旧分配表后进行。第四节固定资产管理系统期末业务处理二、制单操作步骤：1．单击“处理”－“批量制单”，打开“批量制单”对话框，如图所示。2．单击“制单选择”选择项卡，双击每个制单业务行的“选择”栏或单击【全选】按钮。第四节固定资产管理系统期末业务处理3．单击“制单设置”选择项卡，根据实际情况和需要选择“科目”和“部门核算”，如图所示。4．单击【制单】按钮，将根据设置进行批量制单。第四节固定资产管理系统期末业务处理5．选择凭证类别、日期，输入摘要等，单击【保存】按钮，系统在凭证左上角提示“已生成”，如图所示。6．单击【下张凭证】按钮，完成其他业务制单。第四节固定资产管理系统期末业务处理三、对账当在固定资产系统初始化或选项设置中选择了“与账务系统进行对账”复选框，才可使用本系统的对账功能。操作步骤：在固定资产管理系统下，单击“处理”－“对账”，系统自动完成对账工作并给出对账结果。如图所示。第四节固定资产管理系统期末业务处理四、月末结账与反结账（一）月末结账操作步骤：1．单击“处理”－“月末结账”，打开“月末结账”对话框，如图所示。2．阅读系统提示，单击【开始结账】按钮开始结账。稍后，系统提示“与账务对账结果。3．单击【确定】按钮，系统提示“月末结账成功完成！”第四节固定资产管理系统期末业务处理（二）反结账操作步骤：1．以要恢复结账的月份登录系统，单击“处理”－“恢复月末结账前状态”，屏幕显示提示信息。2．单击【是】按钮，系统即执行反结账操作。3．反结账完成后，系统提示：“成功恢复账套月末结账前状态！”，单击【确定】按钮返回。《会计电算化》

ACCOUNTINGCOMPUTERIZATION西安交通大学出版社2012.01第七章应收款、应付款管理系统第一节应收款管理系统第二节应付款管理系统

第一节应收款管理系统一、应收款管理系统概述（一）应收款管理系统主要功能1．设置：主要进行选项、初始设置及期初余额的设置与录入。

2．日常处理：主要进行应收、收款单据的处理、核销、转账、汇兑损益、制单等处理。3．单据查询：包括查阅各类单据的功能。

4．账表管理：包括总账表、余额表、明细账等多种账表查询功能。5．其他处理：进行远程数据传递，以及用户对核销、转账等处理进行取消的功能。6．期末处理：进行月末结账等处理。第一节应收款管理系统模块结构图如图所示：第一节应收款管理系统（二）应收款管理系统数据流程第一节应收款管理系统（三）应收款管理系统处理前满足的基本条件1．应收款管理的启用：要使用该系统，必须先启用该系统，启用的日期不能早于建账日期，但可以晚于建账日期。2．设置收付结算：应收款一旦运行，最终要进行结算，所以应先设立该信息，主要包括以三个方面。第一节应收款管理系统3．客户分类及客户档案的建立4．往来科目的建立及科目初始数据的录入二、应收款管理系统初始设置（一）选项（账套参数）设置在进入该系统时，首先要设置系统所需要的账套参数。点击设置中的选项，会出现如图所示的小窗口。第一节应收款管理系统（二）初始设置指用户在应用应收系统之前进行的初始设置，它包括：凭证科目、单据类型、账龄区间、坏账初始设置及报警级别的设置。如图所示：第一节应收款管理系统1．凭证科目的设置2．单据类型的设置3．账龄区间设置4．坏账准备设置（三）期初余额（就是录入相应单据的过程）通过期初余额功能，用户可将正式启用账套前的所有应收业务数据录入到系统中，作为期初建账的数据，系统即可对其进行管理，这样既保证了数据的连续性；又保证了数据的完整性。第一节应收款管理系统三、应收款管理系统的日常业务处理（一）单据处理功能：单据录入、单据管理。解决增删改单据和查询、审核单据的工作。（二）收款单据处理（三）单据的核销

1．手工核销

2．自动核销第一节应收款管理系统（四）应收转账功能：进行应收冲应付、预收冲应收、红票对冲等操作1．应收冲应付2．预收冲应收3．应收冲应付4．红票对冲（五）坏账处理功能（六）制单处理功能（七）票据管理功能第一节应收款管理系统四、应收款管理系统的其他功能（一）账表查询

1．应收款明细账查询，进行一定期间内各个客户应收款明细账的查询。2．应收款总账查询，进行一定期间内应收款汇总情况的查询。3．应收款余额表查询，进行一定期间内应收款余额表的查询。4．对账单查询，提供一定期间内客户往来账款明细情况的查询。第一节应收款管理系统（二）统计分析1．应收款账龄分析：分析客商一定时期内各个账龄区间的应收款情况。2．收款账龄分析：分析客商一定时期内各个账龄区间的收款情况。3．欠款分析：分析截止到某一日期，客户、部门或业务员的欠款金额，以及欠款组成情况。4．收款预测：可以在此预测一下将来的某一段日期范围内，客户、部门或业务员等对象的收款情况。第一节应收款管理系统（三）期末处理期末处理指用户进行的期末结账工作。如果当月业务已全部处理完毕，就需要执行月末结账功能，只有月末结账后，才可以开始下月工作。结账要求：·

如果这个月的