SAP利润中心会计流程

成本控制模块

流程名称：利润中心会计流程

流程编号：FZCO-302

目录

1文档保存及批准..........................................................................3

1.1文档保存................................................................................3

1.2修改记录................................................................................3

1.3批准记录................................................................................3

2图示解释................................................................................4

3业务流程设计............................................................................5

3.1未来业务子流程模式一说明..............................................................5

3.2未来业务子流程模式—流程图.............................................................7

3.3其它说明................................................................................8

1文档保存及批准

1.1文档保存

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1.2修改记录

版本日期修改者文件修订摘要

1.3批准记录

姓名职务签名日期

2图示解释

图例定义图例定义

GO开始非SAP凭证

SAP处理SAP凭证

连接非SAP处理

判断结束

子流程

3业务流程设计

3.1未来业务子流程模式一说明

相关定义

1、利涧中心的定义

利润中心是从企业内部管理角度所设立的管理性单位。它与成本中心的区别主要在于：利润

中心有收入并能产生利润，而成本中心没有收入。一般情况，利润中心的划分是按产品或服

务的类别进行的，对各产品或服务进行成本、收入考核。

2、根据生产产品类别，我公司分为以下利润中心：

利润中心代

名称产品或服务内容工厂代码

码

1(X)0染纱色纱产品的生产1000

2000织造毛坯布的生产1000

3000漂染光坯布的生产1000

4000公共辅助的生产部门1000

9999虚拟利润中心辅助的生产部门1000

3、与利润中心相关的组织结构

对应于CO模块的利润中心，后勤模块在SAP中组织结构中设立了相应的工厂（Plant）（见

上表），用于生产，采购，物料管理和物料计戈人因此，CO模块与物料相关的记账处理可能

通过后勤模块在物料主数据中确认利润中心可以区分开来，并能自动过账到相应的利润中

心。

4、成本对象与利润中心

成本对象与利润中心是一一对应关系，不同的成本对象，其利润中心的产生方式有所不同

（见下表），若要改变某个成本对象的利润中心属性，不能直接在主数据中修改，要创建一

个新的成本对象进行转移。

成本中心内部订单生产订单销售订单采购订单物料资产

利润中小手工手工自动自动自动手工自动

说明创建时手工输入通过相应的物料主数据自动带入创建时输入通过成本中心

5、利润中心计划:

利润中心计划包括成本要素、资产负债表科目及利润表科目对利润中心的计划，这三种计划都

是在利润中心会计中维护；

6、利润中心实际过账

通过派生手段可以实现利润中心的自动记帐，即通过物料的流动，在产生物料凭证的同时，自

动产生利润中心凭证。从利润中心可以看到关键指标的报表，如下表所示：

关键指标派生手段例子凭证源头

I、GR/IR物料号+工厂DR：Inventory采购订单

CR：GR/IR

2、存货物料号+工厂DR：Inventory采购订单/生产订单

CR：GR/IR

3、WIP（在制品）物料号+工厂生产订单

4、价差物料号+工厂生产订单/发票

5、应收账款收入DR：应收账款100开票（月底按收入

CR：收入--A70的利润中心拆分）

收入…B30

6、应付账款GR/IRDR：GR/IR—A70发票校验（月底按

GR/IR—B30收入的利润中心拆

CR：应付账款100分）

7、主营业务成本物料号+工厂DR：COGS100销售订单

CR：Inventory10()

与物料号一一对应

8、主营业务收入物料号+工厂DR：应收账款开票（SD）

CR：主营业务收入

与物料号一一对应

9、固定资产

目标宗旨

通过利润中心的设置，从而做到事业部的收入、成本、费用的考核，加强企业的内部管理。

未来流程综述

利润中心会计描述维护利润中心主数据、利润中心的实际记账等步骤的流程。利润中心主数据的

维护流程，类似于成本中心的维护流程，都是由申请人提出申请，经成本主管审核同意后，由成

本会计在SAP中维护。

对现有流程的优化

•利润中心会计能帮助公司按事先设定的利润中心，对特定领域的损益进行计划，记录和分析，

从而满足多产品线，多部门的管理需求。

•利润中心会计可以按月提供利润中心的利润表，以及某些重要的资产负债表项目数据，以便考

核其经营或运作业绩。

•节省FI的主数据，由于SAP的集成，不需要为每个利润中心建立一套会计科目表。

•在确认利润中心数据时，考虑了获利分析数据与财务会计数据的完全一致，避免决策所需信息

的对立。

3.2未来业务子流程模式-流程图

利润中心会计流程V3.0

成本会计

利润中心维护申

请单

利润中心计划申

询中

流程描述

业务名称责任岗位发生时间部门业务描述

1.创建利成本会计及时财务部当有组织结构变动，管理层有增设利润中心管

润中心理需求时，经管理层审议后，一般由财务部来

新增设利润中心。流程参照成本中