2025年综合业务能力评估判断题集

红色标注为对的答案，标黄部分为未找到或不确定的答案；灰色部分为实际答案对的的；

三、判断题

（XA、B、C、D岗位合用试题1——104）

1.内部控制可认为企业实现经营目的提供一定的保障，但不是所有的，绝对的保障。

（，）

2.保证农村合作金融机构发展战略和经营目的的全面实行和充足实现是农村合作金融机

构经营的详细目的，也是内部控制的关键。（X）

保证农村合作金融机构发展战略和经营目的的全面实行和充足实现是农村合作金

融机构经营的宏观目的。

3.制衡性原则是指内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的

权力，内部控制存在的问题应当可以得到及时反馈和纠正。（X）

有效性原则是指内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制

约束的权力，内部控制存在的问题应当可以得到及时反馈和纠正。

4.农村合作金融机构内部控制要素归纳为内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、

监督评价与纠正四个方面。：X）

农村合作金融机构内部控制要素归纳为内部控制环境、风险识别与评估、内部控

制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正五个方面。

5.内部控制措施是农村合作金融机枸以内部控制为主的控制措施、程序、手段和风险控制

技术的总称，它是内部控制系统详细实行内部控制的过程，是内部控制系统的关键和神

经中枢。（V）

6.系统风险是指因业务处理系统不完善或者无法应村灾害，这样就存在着非法运用该系统

的也许性，从而形成风险。：X）

业务系统风险是指因业务处理系统不完善或者无法应对灾害，这样就存在若非法

运用该系统的也许性，从而形成风险。

7.会计机构和会计人员应当按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行认真市核，对

不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向会计机构负责人汇报。（X）

核，对不真实、不合法的原始凭证有权不产接受，并向单位负货人汇报。

8.会计从业资格证书实行注册登记和年检制度。＜V）

9.收到违反《会计法》举报的部门，超过其职责权限不能处理的，应当及时移交市.权处理

的部门处理。V)

10.根据《会计人员继续教育初行规定》，会计人员继续教育的形式包括接受培训和自学两

神，初级会计人员继续教育每年接受培训的时间合计至少应为48小时。(X)

：根据《会计人员继续教育暂行规定》，会计人员继续教育的形式包括接受培训和

自学两种,初级会计人员继续教育每年接受培训的时间合计至少应为2，1小时。

11.《淅江省农村合作金融机构I：作人员违规行为处理措施》工作人员违规行为由国家有关

机关追究其责任的，不得免除按本措施的有关规定应当受到的处理。(J)

12.违规工作人员根据《浙江省农村合作金融机构工作人员违规行为处理措施》受到限期调

离处理的，三年后方可再在浙江省农村合作金融机构系统工作。(X)

违规工作人员根据《浙江省农村合作金融机构工作人员违规行为处理措施》受到

限期调离处理、解除劳动协议、解雇、开除的不得重新在浙江省农村合作金融机构系统工

作。

13.《浙江省农村合作金融机构JJ乍人员违规行为处理措施》会计人员(包括出纳、储蓄人

员)之间未按规定办理交接，分别「以主管人员和交接人员经济惩罚：情节严重的，f

以记大过至开除处分。(X)

■H：《浙江省农村合作金融机构工作人员违规行为处理措施》会计人员(包括出纳、

储蓄人员)之间未按规定办理交接，分别予以主管人员和交接人员经济惩罚；情节严重的，

予以警告至记过处分

14.除开除以外的纪律处分，在下列期限到期后可以解除：警告处分满六个月：记过至降级

处分满一年：罢职处分满两年：留用察看处分考察期满后满两年。(V)

15.机构按级别，分为省级、办事处级、县级、信用社/支行级、网点级，县级合作银行国

际业务部属县级机构。(X)

对的应为：机构按级别，分为省级、办事处级、县级、信用社/支行级、网点级，县级合作

银行国际业务部属网点级机构？。

16.交接不清出现交接遗留问题的，一般由接交人负责，如发现原经办的业务有违反财会制

度和财经纪律等问题的，仍由原移交人负贲。(V)

17.会计人员上岗前必须通过岗位港训，未经岗位培训或培训不合格的不得上岗。

(V)

18.隔日错账冲正是指隔口及后来发现的记账交易有误，对其进行的账务处理，按照“谁错

账、谁冲正”的原则，由错账机枸负货冲正。3

19.借账冲正影响利息计算时，应计算应加、应减积数。3

20.跨年度冲正时填制同一方向红蓝字冲正凭证进行冲正。（X）

跨年度冲正时填制同蓝字反方向冲正凭证进行冲正。

21.企业可以设置于企业，子企业具有法人资格，依法独立承担民事责任。（V）

22.信用联社（合作银行）的分支机构不具有法人资格，在联社（总行）授权范围内开展业

务，其民事责任由上一级信用社承担连带责任。（X）

信用联社（合作银行）的分支机构不具有法人资格在联社（总行）授权范围内

开展业务，其民事责任由联社（总行）承担连带责任。

23.会计监督是一种事后监督。：X）

■H：会计监督按实行的时间,可以分为事前监督、串监督和事后监督

24.会计主体可以是独立法人，也可以是非法人。（V）

25.《企业会计准则》规定，会计询实认、计量和汇报应当以权啬发生制为基础。

（J）

26.企业所有的利得和损失均应计入当期损益。（X）

企业发生的各项利得或损失，也许直接计入当期损益，也也许宜接计入所有者权

益。例如，可供发售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，直接计入资本公积。

27.对于明细账的核算，除用货币计后反应经济业务外，必要时还需要用实物计缸或劳动计

量单位从数量和时间上进行反应，以满足经营管理的需要。（，）

28.假如试算平衡表借贷平衡，则可以肯定记账无错误。（X）

任何问题都没有绝对，分析：假如少计-种会计分录同样可以试算平衡的，这

样少计后来的平衡当然是错的了

29.一笔会计分录重要包括三个要素因会计科目、记账符号和金额。（J）

30.对的填制和审核会计凭证，是会计核算的基本措施之一，也是会计核算工作的起点和基

本环节。（V）

31.会计人员对不真实、不合法的原始凭证，应予退回，规定改正、补充。（X）

会计人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理。

32.会计人员违反职业道德，情节严歪的，触犯行政法规的，由县级以上财政部门依法予以

行政惩罚。（V）

33.会计凭证的传递，该当满足内部控制制度的规定。3

34.会计人员上岗前必须通过岗位涪训I,未经岗位培训或培训不合格的不得上岗。

：信用社12月31日为会计年终决算日，节假日不顺延。

49.因故未能在决算H及时完毕年终各项账务处理的，经省农信联社同意，可以先行办理下

一年度的平常业务，最长年终处理可隔日或数后来完毕。＜V)

50.省中心年终预处理结束，因故未能及时完毕年终最终计提的，不得先行办理下一年度的

对外营业。(X)

省中心年终预处理结束，因故未能及时完毕年终最终计提的，经省发信联社同意,

可以先行办理下一年度的平常业务，最长年终处理可隔日或数后来完毕。

51.现金收付业务必须坚持“收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款”的原则。

52.发生柜员长短款应在3个工作口内向上级或领导汇报，并实行“长款归公、短款自赔”

的原则，不得以长补短。(X)

：发生柜员长短款应在当日内向上级或领导汇报，并实行“长款归公、短款自赔”

的原则，不得以长补短。

53.处理现金差错，以在人行或他行开立存取款账户的机构为单位，下属机构发生、发现差

错，必须通过上级机构出纳部门与有关单位交涉。

54.伪造的货币是指仿照真币的图案、形状、色彩等，果用多种手段制作的假币。

55.中国人民银行分支机构和中国人民银行授权的鉴定机构应当自收到鉴定申请之日起3

个工作日内，告知收缴单位报送需要鉴定的货币。(X)

:中国人民银行分支机构和中国人民银行授权的鉴定机构应当自收到鉴定申请之日

起2个工作H内，告知收缴单位报送需要鉴定的货币。

56.对盖有“假币”字样戳记的人民币纸币，经鉴定为真币的，由鉴定单位交收缴单位按照

面额兑换完整券退还持有人，收回持有人的《假币收缴凭证》，盖有“假币”戳记的人

民币按假币处理。(X)

：对盖有“假币”字样戳记的人民币纸币，经鉴定为真币的，由鉴定单位交收缴单

位按照面额兑换完整券退还持有人，收回持有人的《假币收缴凭证》，盖有“假币”戳记的

人民币按损伤币处理。

57.中国人民银行各分支机构在复点活分金融机构解缴的回笼款时发现假人民币，应退回原

解缴机构，并规定其补足等额人民币回笼款。(X)

：中国人民银行各分支机构在发点清分金融机构解缴的I可笼款时发现假人民币，没

收不退。

58.残缺、污损人民币是指票面扯破、损缺，或因白然磨损、侵蚀，外观、质地受损，颜色

变化，图案不清晰，防伪特性受损，不适宜再继续流通使用的人民币。3

59.《中国人民银行残缺污损人民币兑换措施》规定，兑付额局限性•分的，不予兑换：五

分按半额兑换的，兑付三分。(X)

■《中国人民银行残缺污损人民币兑换措施》规定，兑付额局限性-分的，不予兑

换：五分按半额兑换的，兑付二分。

60.残缺、污损人民币持有人对金融机构认定的兑换成果有异议的，金融机构应出具认定证

明，并将该残缺、污损人民币上交人民银行分支机构中请鉴定。(X)

■IM残缺、污损人民币持有人对金融机构认定的兑换成果有异议的，金融机构应出具

认定证明并退同该残缺、污损人民币.

61.凡办理人民币存取款业务的金融机构应免费为公众兑换残缺、污损人民币，不得拒绝兑

换。(V)

62.人民币票样严禁流通，在人民币紧缺的时候，经同意后方可流通。(X)

人民币票样严禁流通，在人民币紧缺的时候，均不可流通。

63.账款、账实换人灾核查对时，发核人必须查对各币种在库和在途的现金用重要单证明物

与否与系统登记信息相符。：V)

64.票币整点必须做到的五点：点准、挑净、墩齐、扎紧、盖章清晰.(•/)

65.票币整点规定中，点准是指票币必须清点，百张一把、十把一捆，张数，金额精确无误。

(V)

66.有价单证纳入表外科目核算，以一份一元的假定价格记账。(X)

有价单证以原面值金额列帐，重控以一元一份记帐

67.因业务操作需要，经信用社(支行)负责人同意后，可在重要空白凭证上预先盖上印章

备用。(X)

■无论由于何种原因，不可在重要空白凭证上预先盖上印章。(信贷二十四条禁令

条款)

68.柜员新增可由柜员所在机构提出新增柜员书面申请，经人事部门核算后签订意见。

(V)

69.对依法履行反洗钱职责或者义务获得的客户身份资料和交易信息，应当予以保箔；非依

法律规定，不得向任何单位和个人提供。(V)

70.金融机构及其工作人员发现交易金额、频率、流向、性质等有异常情形，经分析认为涉

嫌洗钱的，应当向中国反洗钱监测分析中心提交可疑交易汇报。(J)

71.在反洗钱调杳过程中临时冻结时间不得超过6个月。(X)

■在反洗钱调查过程中临时法结时间不得超过48小时

72.《金融机构大额交易和可疑交易汇报管理措施》中所指的“短期”系指10个工作日以

内，含10个工作日。(J)

73.《金融机构大额交易和可疑交易汇报管理措施》中所指的“频繁”系指交易行为营业日

每天发生5次以上，或者营业日每天发生持续5天以上。(X)

《金融机构大额交易和可疑交易汇报管理措施》中所指的“频繁”系指交易行

为营业口每天发生3次以上，或者营业口每天发生持续3天以上。

74.根据《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保留管理措施》的规定，金融

机构为自然人客户办理人民币单笔5万元以上或者外币等值1万美元以上现金存取业务的，

应当查对客户的有效身份证件或者其他身份证明文献。(V)

75.对于未按照规定履行客户身份识刷义务且情节严重的金融机构，中国人民银行可以处二

十万元以上五十万元如下罚款。：V)

76.在与新客户开立账户或建立业务关系后，应在开户后十日内根据反洗钱监控汇报系

统的初评成果对新客户进行风险评级维护工作。(X)

对的应为：

77.为不在本机构开立账户的客户提供现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次性金融服

务且交易金额单笔人民币1万元以I二或者外币等值1000美元以上的，应当识别客户身

份，查对客户的有效身份证件或者其他身份证明文献，登记客户身份基本信息，可不用

留存有效身份证件或者其他身份证明文献的反印件或者影印件。(X)

为不在本机构开立账户的'客户提供现金汇款、现钞兑换、票据兑付等•次性金融

服务且交易金额单笔人民币1万元以上或者外币等值1000美元以上的，应当识别客户身份，

行对•客户的有效身份证件或者其他身份证明文献，登记客户身份基本信息，要留存有效身份

证件或者其他身份证明文献的豆印件或者影印件。

78.银企对账是农村合作金融机构实行有效“发现性控制”的重要措施，也是加强内部

控制、防备经济案件发生的重要手段。(V)

79.余额对账单的制作、发放以及回收对账单的查对应由对账中心负责，也可交由营业

网点对账岗位办理。(X)

余额对账单的制作、发放以及回收对账单的查对应由对账中心负责，不可交由营

业网点对账岗位办理。

80.上门时账由对账员一人办理，上门对账地点应为存款人的注册经营地或实际经营地;

对账人员应持行社有关证明及本人居民身份证，以帑查脸。（X）

|■■上门对账由对账员双人办理，上门对账地点应为存款人的注册经营地或实际经营

地；对账人员应持行社有关证明及本人居民身份证，以备查验。

81.重点账户至少每月进行一次余额对账：非重点账户至少每季度进行一次余额对账。

各行社可根据管理需要增长对账频率。（J）《有关印发（浙江省农村合作金融机构银

企对•账管理措施（试行》的告知》

82.已转入长期不动户的账户，可不发放余额对账单进行对账，也不纳入余额对账单收

P）率的考核。（V）《有关印发《浙江省农村合作金融机构银企对账管理措施（试行》

的告知＞

83.本行社向开户单位（含企业存款租同业寄存款账户）发对账单的，对账单收回率应不低

于98%。(X)

本行社向开户单位（含企业存款和同业寄存款账户）发对账单的，重点账户回收

率不得低J-10（n,非重点账户回收率不得低J-95%,

84.对账人员不得与原记账人员、有关的客户经理混岗，已经双人对账的除外。（J）

85.对账完毕后收向的银企对账单随会计资料归档保管。（V）

86.股金账户可以冻结，但不容许扣划或止付。（，）

87.股金被质押或冻结的，不得转让、维承、赠送以及退股。＜V）

88.农村合作金融机构本行社的股金证可以作为质押标的，质押时资格股和投资股同步质押。

（X）

■农村合作金融机构本行社他股金证不可作为本行社质押标的

89.档案采用非纸介质保留的，其保管期限比纸质会计档案稍短。（X）

■档案采用非纸介质保留的，其期限与措施和纸质相似

90.电位活期存款账户支票户取现时，收款人为单位的，应在支票背面加盖财务专用章或公

章加法定代表人（单位负责人）或其授权的代理人名章。（J）

91.折转卡业务办理成功后不得抹账。（J）

92.人民币银行结算账户资料、与客户间各类会计业务有关的协议，在信用社（合作银行）

与客户的存款关系或协议中断前，应永久保留。（J）

93.按现值进行会计计量，是指资产按照估计从其持续使用中所产生的未来净现金流入量的

折现金额计量；负债按照估计期限内需要偿还和未来净现金流出量折现金额计量。

（J）

94.按公允价值进行会计计用，是指资产和负债按照在公平交易中，熟悉状况的交易双方自

愿进行资产互换或者债务清偿的金额计量。（J）

95.通过各行社与劳务中介企业签订用工协议而向行社提供服务的劳务派遣人员，不属于职

（X）

______■通过各行社与劳务中介企业签订用工协议而向行社提供服务的劳务派遣人员,也

属于职工范围。

96.各行社提供应职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，不属

于职工薪酬。（X）

■各行社提供应职工配偶、子女、受嫄养人、已故员工遗屈及其他受益人等的福利，

也属于职工薪展。

97.营业终了自选盘点后办理交接，以及管理人员直库后直接双人上锁的，还需进行交叉盘

点。（X）

|■■营业终了自行盘点后办理交接，以及管理人员查库后直接双人上锁的，无需进行

交叉盘点。

98.信用社（支行）单设现金凭证库房的，信用社（支行）主任（行长）对缺内网点现金凭

证库房每六个月至少参与检查一次。（X）

IHH信用社（支行）单设现金凭证库房的，信用社（支行）主任（行长）对辖内网点

现金凭证库房每月至少参与检查一次。

99.临时离开营业场所的柜员，只需将尾箱放置在有效监控范围内，无需交由在岗人员代保

管,（X）

■临时离开营业场所的柜员,应将尾箱交由在岗人员保管，且尾箱应放置在视线及

有效监控范围内，并做好代保管登记：也可放入网点序房内保管。

100.营业终了交叉盘点后，应在第一忖间双人上锁。（V）

101.在岗期间，收妥的现金及使用后剩余的垂要空白凭证可放在桌面上保管，业务印章应

放置在固定位置。（X）

|在岗期间，柜员应妥善保管经管的重要物品，收妥的现金及使用后剩余的重要空

白凭证应及时入箱（抽屉）保管，业务印章应放性在固定位置。

102.交叉盘点时可凭被盘点人打印的查库汇报单进行盘点。（X）

柜员进行盘点后，除营业前自盘可不打卬盘点资料外，其他状况下必须凭综合业

务系统打印的查库汇报单或移交清单进行盘点，其中交叉盘点应由盘点人打印查库汇报单，

盘点资料随柜员本人的当日凭证交事后监督部门保管。业务垃圾寄存场所未在监控范围内的

103.营业网点应建立业务垃圾管理登记簿，登记业务垃圾的归集和清理状况，并应明确记录

有关负责人。（J）

104.营业场所的业务垃圾和生活垃圾可以混合归集，保管期满后清理。（X；

农利合作金融机构营业场所应对业务垃圾和生活垃圾进行分类管理，严禁将营

业场所的业务垃圾和生活垃圾混合归英及清理。营业场所的生活垃圾应每天清理；业务垃

圾专用袋在非开放式固定场所的保管期限至少为5个工作日，保管期满后方可清理。

—A、B、C岗位合用试题105——335）

105.会计核算基本程序规定根据有效的原始凭证编制记账凭证，或以原始凭证替代记账凭

证。（J）

106.信用社临柜可把尚未归档的会计账簿向外借出。（X）

■:信用社临柜不可把尚未归档的会计账簿向外借出。

107.借贷记账法以“借”和“贷”为记账符号，“借”表达资产的增氏或负债、所有者权益

的减少，费用支出的减少，收入的增长。（X）

IHB：借贷记账法以“借”和“贷”为记账符号，“借”表达资产的熠长或负债、所有

者权益的减少，费用支出的增长，收入的增长。

108.柜员登录方式有三种，即密码方式登录,柜员卡登录,指纹登录。（X〕

：柜员登录方式有三种，即密码方式登录、柜员卡加密码方式登录、指纹方式登录。

109.机构号是农村合作金融机构在综合业务系统中的识别号，机构号的构成规则为:联社（或

合作银行）号（3位）+网点号（3位）。机构号由省农信联社统一规定。（X）

：机构号是农村合作金融机构在综合业务系统中的识别号，机构号的构成规则为：

联社（或合作银行）号（3位）+网点号（3位）。联社（或合作银行）号由省农信联社统一

规定。

110.隔日错账冲正是指隔日及后来发现的记账交易有误，对其进行的账务处理，山会计主管

或其授权的业务人员填制错账冲正凭证并交系统录入柜员录入。（J）

111.柜员长短款实行'长款归公、短款自赔’的原则，同一天发生的长短款可以长补短。

(X)

发生柜员长短款应及时向上级或领导汇报，并实行'长款归公、短款自赔’的原

则，不得以长补短。当日发生的第错，均应当日列账处理。

112.对农村合作金融机构违规操作的业务事项，单位领导坚持要办理的,会计人员可以执行,

但同步必须向上级主管部门汇报。(V)

113.错账交易和抹账反交易均作为柜员业务记录，有关凭证均作为业务凭证，不得撕毁，若

客户提交票据凭证有误的，应留存包印件作为错账业务的凭证。(J)

114.因柜员操作失误引起账号或金额差错，或因凭证打印失败，客户在场的，可以由柜员对

其作抹账处理。(J)

115.抹账业务波及重要空白凭证作废的，应将重要空白凭证剪角并加盖附件章作“抹账确认

凭证”的附件。(X)

波及重要空白凭证作废的，还应将重要空白凭证剪角或加盖作废堂后作“抹账确

认凭证”的附件。

116.会计专用印章如发生丢失，应迅速查明原因，公告作废，作出补救措施，并按照印章管

理级次及时逐层上报管辖信用社后，方可补制相似丢失印章。(X)

■H：会计专用印章如发生丢失，应迅速查明原因，公告作废，作出补救措施，并按照

印章管理规定及时上报总行，补制新的印空，以保证业务正常进行。补制印章的序号应重新

编列，不得与丢失印章号码相似，丢失印章的号码作废，不得再用。丢失印章属于预留印鉴

的，应及时通报有关行办理协防及更换印模。汇票专用章丢失，必须经总行重新审批其汇票

业务权限后再行刻制新的汇票专用章。

117.各联社、合作银行规定，除仅限信息查询的柜员外，其他人员不得单独采用密码方式登

录关键业务系统，特殊状况无法使用柜员卡或指纹无效时除外。(7)

118.静态授权交易是指交易提交时符合对应授权条件方需授权的业务。授权条件为交易额度

与否不小于设定的机构或柜员交易额度(X)

H：薛态授权交易是指交易提交时均需授权的业务。静态授权按系统设定的需对应授

权级别的柜员授权。

119.各县级行社应设置远程授权中心，并运行远程授权系统，开展对会计业务的事前控制。

(X)

对的应为：

120.远程授权应遵照总部集中授权、即时审核、前台操作和远程授权相分离的原则。(J)

121.远程授权人员不得兼任踪合业务系统参数维护人员.(V)

122.县级行社设定柜员额度，应化机构额度内设定。超过机构额度的柜员额度，为无效柜员

额度，实际执行机构额度。：J)

123.长期休假且已实行集中寄库的，柜员可以保留不超过柜员本人库存额度的现金、重要空

白凭证、印章等实物。(X)

:柜员长期休假的，应当办理现金、有价单证、重要空白凭证、印章、抵质押物、

代保管物等到重要实物的移交。

124.长期休假柜员无论何种登录方式都必须在系统中作休假处理。（X）

:长期休假柜员必须在系统中作休假处理，已采用指纹方式登陆系统的除外。

125.柜员轮岗与柜员代班的重要区别在于有无终止期。

126.柜员在签到前,必须先登录系统，并且容许柜员在多种终端上同步登录系统。（X）

柜员在签到前，必须先登录系统，登录关键业务系统必须通过''刷柜员E输入

柜员密码”或“录入指纹”的方式登录；柜员只能在一种终端上登录系统。

127.从他行（社）调入的整棚现金都应在有效监控下拆把清点细数后方可对外支付。（X）

：从他行（社）调入的整掴现金应在有效监控下拆把清点细数后才能对外支付，整

捆现金支付时如客户规定不拆捆清点的除外。

128.系统内跨机构现金调拨只容许有管辖关系的上卜.级机构间办理。卜级机构向上级机构申

请领现时，应先作备钞登记。：

129.申请机构平常营业用现金局限性，指定柜员在系统中启动“[6211]备钞申请”交易，录:

入现金券别、金额、领现日期、备钞对象、备钞机构等中清信息。（X）

:申请机构平常营业用现金局限性，指定柜员在系统中启动“[6211]备钞申请”交易,

录入现金券别、金额、领现H期、备钞对象、备钞对方机构等申请信息。

130.下级机构向上级机构调出现金时，不必作领现申请。（J）

131.办理客户有折（或卡）存取款业务无误，客户申请抹账的，可予办理。（X）

：柜员办理客户申请的无折：或卡）存款（或资金转入）无误，客户申请抹账的,

不予办理,客户应自行联络存款账户所有人处理。

132.柜员当日发现账务差错，应查明原因后立即通过抹账进行改正。(x)

1、柜员办理客户申请的无折（或卡）存款（或资金转入）无误，客户申请抹账

的，不予办理，客户应自行联络存款账户所有人处理：办理客户有折（或卡）存取款业务无

误，客户申请抹账的，不予办理，客户应自行发起存取款的反向交易进行账务处理。2、柜

员受理客户的存款开户、存取款或转赚等业务，因柜员操作失误引起账号或金额差错,或因

凭证打印失败,客户在场的，可以由柜员对其作抹账处理。无法找回客户，属金额差错时,

不应作抹账处理，而应作长短款挂账，短款时已查明原因属多记客户账的，还应对客户存款

进行短款金额的止付处理（波及跨县的按储蓄通存通兑差错业务的处理措施办理）；局记账

串户时，应作抹账处理后补记。

133,客户账业务差错，无法经客户在场确认的，属非金额差错，应双人记载抹账确认巾和错

账处理登记簿，并保留监控录像。(V)

134.因抹账业务保留监控录像，单位客户每季对账的，监控录像至少保留•和季度：个人客

户监控录像也至少保留一种季度。(X)

单位客户每季对账的，监控录像至少保留-种季度：个人客户监控录像至少保留

一年。

135.会计专用印章使用保管登记簿由会计主管保管。(J)

136.业务E[J章、重要空白凭证丢失应按重大事项汇报制度的规定，将丢失详细状况逐层上报

省农信联社。(V)

137.柜员必须坚持一日三轧库制度，因营业前、午间和营业终了的轧库。(7)

138.柜员一日三轧库应以检查大数方式盘点，并于营业终了轧账签退前经他人以检查大数方

式复点(必要时应清点细数)。：X)

iHB：日间营业前自盘可只轧大虬午间自盘时，对已打捆、整把的钞币、残破币可只

轧大数，其他钞币需详细清点。营业终了白盘时，对已打捆、整把的可只轧大数，其他钞币

需详细清点。交叉盘点时，对已打捆、整把的可只轧大数。对残破币可只轧大数，但残破币

的库存余额至少应轧准到千元，且被盘点人必须在场监督，交叉盘点后立即进行双人上锁。

如遇特殊状况交叉盘点后又需重新办理业务的，该业务办理时经原盘点人现场监督并复核

的，可不再进行自盘和交叉盘点。

139.柜员一日三轧库除日终轧库需逐份盘点重要空白凭证外，其他均只能盘点现金。”

(X)

营业前、午间及交叉盘点时，原封成包、双人签封封包保管的凭证可只查看其封

包完整性：整本未使用凭证在确认完格性的前提卜可按本盘点，盘点时应检杳其首尾两份凭

证：其他凭证需清点份数.营业终了及交接时，原封成包、双人签封封包保管的凭证可只查

看其封包完整性：其他凭证需清点份数。

140.营业网点柜员需将已改版或过期的重要空白凭证重要上交上级机构的，应先做待销毁后

再上交上级机构。(V)

141.仅设一名出纳员的基层农村合作金融机构应贯彻双人管库的原则,但在保证安全的前提

下，有特殊原因，可在他人监督下单人保管。(X)

仅设•名出纳员的基层农村合作金融机构应贯彻双人管库的原则，由出纳员和会

计员分管钥匙和密码，开关库时要共同开库、锁库，不得委托对方代管，形成一人管库。

并定期共同查对库存（由会计员在现金跖存涌上签注“查对相符”或注明多缺数字后共同

签章。

142.代理单位委托合作银行（农村合作金融机构）办理代发业务，不需与之签订有关代理协

议。（X）

：代理单位委托农村合作金融机构办理批量业务，应签订代理协议，明确双方的权

利和义务、发生差错时的责任界定及处理争议的方式，并规定业务数据（含纸质清单和电子

数据）交接措施。

143.第五套人民币纸张中红、蓝彩色纤维分布是有规则的。（X）

第五套人民币纸张中的红蓝彩色纤维丝是随机分布的。

144.第五套人民币5种面额的纸币在正面行名卜方均印TT无色荧光图案。（V）

145.残损人民币销毁权属于造币厂。（X）

残损人民币销毁权属于中国人民银行。

146.现金调拨一般应在百日完毕，接受柜员为现金调拨版上指定的柜员，因故经授权后，也

可由他人作接受处理。（J）

147.假币收缴单位向持币人出具由中国人民银行统一印制的假币收缴凭证，持币人拒绝签字

的，由该金融机构一名工作人员将状况记录备查。（X）

假币收缴单位向持币人出员由中国人民银行统•印制的假币收缴凭证，持币人拒

绝签字的,在假币收檄凭证上注明客户拒签并经双人证明.

148.金融机构对收缴的假币实物进行单独管理，并建立假币收缴代保管登记新。（V）

149.银行机构在进行联网核查时，当联网核查成果不一致但无法确切判断客户出示的居民身

份证为虚假证件时，应拒绝为客户办理业务。（X）

银行机构在进行联网核杳时，当联网核杳成果不-致但无法确切判断客户出示的

居民身份证为虚假证件时，不得随意拒绝为客户办理业务.对于联网核查成果中身份证件号

码与姓名一致但未反馈照片的，银行机构原则上应继续办理业务。

150.公安部自谕服务中心收到银行机构提交的申请后，在3个工作日内看待核算公民身份证

信息进行核算。（X）

公安部查询服务中心收到俵行机构提交的申请后，在5个工作日内看待核算公民

身份证佶息进行核算。

151.联网核查是银行机构脍证居民身份证信息真实性的重要方式°（J）

152.银行机构在办理除规定业务之外的其他银行业务时不可进行联网核查。（X）

：需联网核杳的业务种类：（1）银行账户业务，包括开立、变更个人储蓄账户、个

人银行结算账户（包括银行卡账户）、单位银行结算账户业务。（2）支付结算业务，包括票

据结算业务、银行卡结算业务、汇兑等业务。上述业务统称为规定业务。若柜员对客户的身

份存在异议，可以进行联网核行。

153.银行机构在办理规定业务时，不需当场办结的，则不必联网核查有关个人的公民身份信

息。（X）

银行机构在办理规定业务时，不需当场办结的，应在办结有关业务前联网核行有

关个人的公民身份信息。

154.银行机构不得将联网核查获得的公民身份信息用于办理银行业务之外的其他目的。（J）

155.联网核杳公民身份信息，是指通过联网核查公民身份信息系统杳对或直说有关个人的公

民身份信息，以验证有关个人的居民身份证所记载的姓名、公民身份号码、照片及签发

机关等信息真实性的行为。（V）

156.银行机构在办理规定业务时，因回络故障等原因不能正常进行联网核查kJ,可采用其他

方式验证有关个人的居民身份证信息的真实性并办理有关业务，对故障城间办理的规定

业务进行登记，并在故障排除后对有关个人的居民身份证信息进行联网核查。＜V）

137.银行机构在办理规定业务时，当个人的姓名、公民身份号码、照片和签发机关中一项或

多项查对不一致时，如可以确切判断客户出示的居民身份证为虚假证件或通过深入核算

属虚假证件，银行机构应立即停止有关业务，并按有关规定终止与客户值业务关系或采

用对应的补救措施。（J）

158.同一银行机构网点在办理规定业务时，如先前在为有关个人办理银行业务时已对其进行

联网核查且其公民身份信息尚未发生变化，可不再对其进行联网核查。（J）

159.中国反洗钱监测分析中心是金融机构反洗钱工作的监督管理机关，负责接受人民币、外

币大额交易和可疑交易汇报。（X）

中国人民银行是金融机构反洗钱工作的监督管理机关，负责接受人民币、外币大

额交易和可疑交易汇报。

160.对既属于大额交易又属于可疑交易的交易，金融机构只需提交大额交易汇报或者可疑交

易汇报。（X）

对既属于大额交易又属于可疑交易的交易，金融机构金融机构应当分别提交大额

交易汇报和可疑交易汇报。

161.会计电子档案管理系统中对账单的收回方式有上门收回、邮寄收回、外包对账收回、网

银收回等方式。(V)

162.会计检杳人员已在会计桧查管理系统登记查库信息的，无需在关键业务系统或其他登记

簿中反复登记。(V)

163.电子验印系统人T.辅助识别是指在系统不能自动识别通过的状况下，通过系统提供的辅

助手段,人为主观判断印章的真伪。(V)

164.电子验印系统建模时一定要选择臼泥清晰、笔划和边框完整的印鉴进行建模，作为审核

票据印章的原则印模。(V)

165•收回的余额对账单回执及其他对账资料，应按会计档案管理规定妥善保管，保管期限为

三年。(X)

■H：收回的余额对账单回执及其他对账资料，应按会计档案管理规定妥善保管，保管

期限为五年。

166.事后监督差错按级别可分为一般差错和重大差错两类。(X)

:事后监督差错按级别可分为一般差错、重大差错和违规差错三类。

167,开户单位的预留印鉴中不得盖有原子印章，不得盖有篆体字的印章。(7)

168.同城票据互换专用章、假币章由人民银行统一设计和刻制。(X)

:同城票据互换专用章、假币章由人民银行统•设计，各县(市、区)信用联社、

合作银行负而刻制和分发。

169.代签他行银行汇票的汇票专用章由代理行统一刻制和下发。(X)

:代签他行银行汇票的汇票专用章由被理行统一刻制和下发。

170.对账人员在对账过程中发现异常状况应与业务网点及存款人直接联络;对账成果信息对

外提供的，应经必要的内部审查程序。(X)

：对账人员在对账过程中发现异常状况应立即向行社总部主管部门反应，必要时

直接向行社领导反应，不得与业务网点及存款人直接联络：对账成果信息对•外提供的,应

经必要的内部审查程序。

171.个人活期存款单笔起存金额为1元，取款后其他额必须不小于或等于1元,不容许透支。

(X)

：个人活期存款单笔起存金额为1元，取款后其他额必须不小「或等J-0元，不容

许透支。

172.办理卡折户销户时，应先销折再借卡。(X)

：办理卡折户销户时，应先销归才能销折。

173.个人告知存款可以一次性支取，也可分次支取，每次支取的最低金额为5万元，支取后

的剩余余额须在5万元(含)以上。(J)

174.所有的定期储蓄存款都能提前部分支取一次。(X)

I：并不是所有的定期储蓄存款都能提前部分支取一次，例如整存零取定期储蓄只能

提前所有支取或分期支取。

175,在本取息储户漏取木期利息，或未全额支取的，可延期支取余息，但余忠应计且息：每

期支取的利息额以元为单位，局限性1元的角分余款合计后在销户时一并支取。

(X)

：存本取息储户漏取本期利息，或未全额支取的，可延期支取余息，但余息不计复

息。

176.协定存款期限，最长不超过2年：含，(X)

♦H.■:协定存款期限,最长不超过1年(含■

177.挂失时，可以由代理人代理挂失，解挂时，必须由存款人本人办理。(V)

178.口挂期满后，自动解除挂失状态：提前解挂的，必须由存款人本人在原开户机构办理。

(X)

口挂期满后，自动解除挂失状态：提前解挂的，必须由存款人本人在原开户机构

或申请口头挂失机构办理。

179定活互转业务不需要客户筌约，(J、

180.定活互转定期账户生成后，其账户独立于借记卡账户，借记卡账户不共.享定期账户余额。

(V)

181.定活互转的定期账户可挂失，不可止付、冻结、扣划。(X)

定活互转的定期账户不可信失，但可止付、冻结、扣划。

182.定活互转的定期账户可转同到借记卡账户，也可直接支取.(X)

定活互转的定期账户可转回到借记卡账户，也可移出，但不支持直接支取或销户，

定期账户须先转回至原借记卡账户再进行支取或销户。

183.冻结单位或个人存款的期限最长为六个月，期满后可以续冻，冻结或续浮到期日为节假

日的自动顺延。(X)

■冻结单位或个人存款的期限最长为六个月，应当在期满前办理续冻手续，冻结或

续冻到期日为节假日的自动顺延。

184.客户登录回单白助服务系统采用“客户登录归+密码”方式。3

185.客户回单自助服务系统能提供关键业务系统“已打印”及“未打印”标识的记录。（X）

对的应为：

186.当地授权柜员受理经办柜员的授权申请时，应增强对客户业务办理意愿的审核，对对

私客户以及凭卡折办理业务的对公客户，当地授权柜员必须直接和客户确认办理业务的

种类、金额等信息。（J）

187.经办柜员交易成功后，当地授权柜员应审核打印的有关交易凭证与否齐全、对的。凭

存折办理的业务，当地授权柜员必须审核存折上的打印信息与否持续、时的。（J）

188.贴心存定期存款满足极低起存金额的，在部分提前支取或销户时，按销户口公告定期

存款利率计付利息，但执行利率原则最高不超过开户时约定的对应存期利率。（X）

■H：贴心存定期存款满足最低起存金额的，在部分提前支取或销户时，按开户日公告

定期存款利率计付利息，但执行利率原则最高不超过开户时约定的对•应存期利率。

188.定期一本通销户可在同一核算主体范用内的任一网点办理。（X）

：定期一本通销户需根据其通兑级别来确定。凭密支取的可在全省范围任一网点办

理。

189.贴心存定期存款在一种存款存期内提前支取可享有靠档计息，自动转存后系统自动解除

定期存款账户的靠档计息功能。（V）

190.卡折并存的存款户，卡挂失，存折也对应挂失。（X）

卡折并存的存款户，卡挂失，存折还可维续使用。

191.因借款人办理质押贷款而换发的单位定期存款存单在质押期内不能办理挂失手续。

（J）

192.对已被人民法院查封、扣押、冻结的财产，其他人民法院可以进行轮候查封、扣押、探

结。（V）

193.止付某存款账户可由其开户机构或由开户机构的上级清算中心（含县级涓算中心、省中

心）根据规定办理。解除止付必级由原开户机构处理（X）

解除止付必须由原止付机枸处理。

194.存款账户被部分止付后，只收不付。（X）

全额止付的账户只收不付：部分止付的账户可收可付。

195.扣划时，有权机关规定提取现金的，经单位领导审批后，可予以配合办理。（X）

:扣划时，应当将扣划的存款宜接划入有权机关指定的账户。有权机关规定提取现

金的，应不予协助。

197.有权机关办理查询时，柜员应根据执法人员提交的工作证、有权机关乡（镇）级以上

（含）机构签发的“协助查询存款告知书”办理杳询。（X）

柜员应根据执法人员提交的工作证、有权机关县（团）级以上（含）机构签发的

“协助查ifU存款告知书”办理查ifh

198.时点存款证明书开立后，所开立的金额在对应存款账户上进行止付处理。（X）

：时期存欹证明书开立后，所开立的金额在对应存款账户上进行止付处理。时点存

款证明书不作止付处理。

199.“存款证明书”不能流通、质押、挂失，但可以作为取款、转账的凭证。（X）

■H：“存款证明书”不能流通、而押、挂失,也不能替代存单（折）作为取款、转账

的凭证。

200.整存整取储蓄存款每次自动转存日，将本期的定期利息扣除利息税后自动转入存款本

金内。（J）

201.整存整取储蓄存款自动转存后，绛存未到期的，客户办理支取手续，应视同提前支取，

规定客户出示有效身份证件。：J）

202.定期一本通账户下的明细存款，应根据每笔后续存款的开户机构来确认存款的归属机

构。（X）

■H定期-本通账户下的明细存款，存款直接归母账户的开户机构！

203.零存整取储蓄存款中间漏存部分，可于次月通过漏补三的措施来补足存款金额。

（V）

204.整存零取定期储蓄存款分期支取时，本金和当期利息一并支取。（X）

・^11、整存零取定期储蓄存款分期支取本金时，可以柜员支取现金，约定支取后转入

指定账户的，可由系统在约定日日终自动进行转账处理。2、整存零取定期储蓄存款分期支取

时，如有漏取的，可在下一次一并支取.

205.整存零取定期储蓄存款分期支取时，如有漏取的，可在下•次一并支取。（V）

206.定期储蓄存款账户过期销户，若不为自动转存，金额在50000元以上，均须出具户主

（代理时同步出具代理人）身份证件。（，）

207.活期存款账户取款或销户，金额在50000元（含）以上，出具存款人身份证件。对于

他人代理办理的，银行应严格审核存款人及代理人的身份证件，并留存存款人及代理

人的身份证件且印件或者影印件。（X）

销户本金与利息之和不小于5万元（含5万元）的，必须出示存款人有效身份证

件，代理他人办理的，还应提供代理人有效身份证件。

208.卡折并存账户取消使用存折业务可在开户网点及全省联网网点办理。（J）

209.不带折（或卡）续存的，开户机构与交易机构不在同一县级行社，金额在10000元（含）

以上，出具经办人身份证件，不必留存身份证件且印件或影印件。（X）

■个人活期存款账户发生人民币单笔5万元以上（含5万元）或外币等值I万美元

以上（含1万美元）的现金取款，应查对存款人本人身份证件，并摘录存款人的姓名、身份

证件名称及号码；代理取款的，还应查对代理人身份证件，并摘录代理人的姓名、身份证件

名称及号码：发生该金额以上存现的，应查对办理人有效身份证件，并摘录身份证件名称、

号码。因通存通兑业务中实际状况，对于存款人因合理理由无法提供户主身份证件或者身份

证明文献，且单笔存款金额到达或超过人民币1万元或者外币等值1000美元的现金时，需

查对存款人有效身份证件并复印留存。各类其他个人存款账户发生的现金存取款，均比照该

条查对身份证件。

210.卡折并存账户取消存折的业务成功后不得抹账。（V）

211.折转卡业务可在存款人开户的县级行社内任一网点办理。（J）

212.整存整取定期存款部提业务可办理现金支取和转账。转账时，可以将支取资金转入个

人活期结算账户或指定内部账。

213.储户与开户机构约定从其活期存款户转账存入零存整取账户的，在约定的缴存日，自

动从协以账号转入金额，约定账户余额局限性的，次月按漏一补三原则扣款，次月余

额仍局限性的，约定的协议账号从此作废。（V）

214.定活通签约，申请活期存款转入告知存款，有1天、7天告知存款可选择。（X）

|定活通签约，约定活期存款转入告知存款的，只限7天告知存款。

215.定活通签约，申请活期存款资金转入定期存款或转入告知存款，两者组合只能选择其

一。（J）

216.定活通签约只限借记卡的签约。：

217.月度中间已按存款人的需要由柜面提供明细账页，或存款人在自助服务终端自行打印

明细账页的，月度终了，不必向存款人发送当月的明细账页。（J）

218.定活通账户中活期、定期或告知存款的金额分别遵摄影应种类一般存款进行计结息。

（V）

219.单位结算账户办理的通兑转账业务仅限于款项转入代理机构的行社内.3

220.“农信银一通联”批量电子汇款业务来账，账号户名不符等无法自动入账的须发出查

询，如需退汇可通过退回交易耨款项退回通联企业。(X)

221.客户申请办理折转卡业务，须由客户本人凭身份证件向开户机构提出申请，提交存折

并填写一式二联《特殊业务申请书沆(X)

客户申请折转卡业务,可在辖内任一网点办理，无需到开户机构提出申请。

222.批量开户的丰收借记卡，必须到原开户机构进行密码更改后，才可正常使用。

(X)

量开户的丰收借记除可到省内任-网点办理密码更改。

223.借记卡旧卡换新卡，只能在原开户机构办理。(X)

■借记卡旧卡换新卡，可在辖内任•网点办理。

224.ATM加钞、清箱工作应每7个工;乍日至少进行2次，每次清箱间隔不得超过4个工作

日。(X)

|附行式自助设备每周至少清机2次，每次清机间隔不得超过4个自然日，离行

式自助设备加钞、清箱间隔不得超过1个自然日。

225.卡被吞没后，持卡人可于次日起3个工作日内到ATM机所属网点办理取卡手续。

(X)

对于自助设备非因发卡机构吞卡指令而吞卡(含系统内卡和他行ic卡、磁条卡、

磁条芯片复合卡)的，持卡人可在吞卡后次日起2。个工作日内，持本人rr效身份证件及其他

可以证明为卡片持有者的材料到自助设备所属网点办理领卡手续。

226.卡被吞没后，柜员对于客户即时在场领取的不需要在表外科目中进行登记。(J)

227.吞没卡必须由持卡人本人领取，不得由代理人代理领取。