2026年建材制品公司客户信用评级管理制度

2026年建材制品公司客户信用评级管理制度（本制度经公司管理层审议通过，旨在规范客户信用评级管理工作，科学评估客户信用状况，防范信用风险，保障公司应收账款安全，维护良好的客户合作关系）第一章总则第一条制度目的

为建立标准化的客户信用评级管理体系，明确客户信用评级的原则、标准、流程和应用要求，提高客户信用管理的科学性和规范性，有效防范因客户信用问题导致的经营风险，促进公司与优质客户的长期稳定合作，依据《中华人民共和国民法典》《企业会计准则》等相关法律法规及公司销售管理制度、财务管理制度，结合建材行业交易特点和公司实际运营情况，制定本制度。第二条适用范围

本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构所有涉及信用交易的客户，包括各类企业客户、事业单位客户、社会团体客户等，涵盖客户开发、合作洽谈、合同签订、订单执行、账款回收等全业务流程的信用管理工作，涉及销售、财务、风控、法务等相关部门和人员。第三条核心原则

1.客观公正原则：信用评级需基于真实、准确的客户信息和数据，采用统一标准和规范方法进行评估，确保评级结果客观公正，不受主观因素影响。2.科学严谨原则：建立科学的评级指标体系和评估方法，全面反映客户的信用状况，确保评级结果具有可信度和参考价值。3.动态调整原则：根据客户经营状况、交易记录、信用表现等情况的变化，及时调整客户信用等级，确保信用评级的时效性。4.风险可控原则：信用评级工作以防范信用风险为核心，评级结果作为客户合作决策、信用额度授予、结算方式确定的重要依据，确保经营风险在可控范围内。5.保密合规原则：严格保护客户信息和信用评级相关数据，不得泄露给无关第三方，遵守相关法律法规和公司保密制度。第四条职责分工

1.销售部门：负责收集客户基础信息、经营状况、交易记录等评级相关资料；提出客户信用评级申请；跟踪客户信用状况变化，及时反馈相关信息。2.财务部门：负责提供客户应收账款回收情况、付款及时性等财务数据；参与信用评级指标设定和评级结果审核；根据评级结果制定应收账款管理策略。3.风控部门：作为信用评级管理的归口部门，负责制度制定与修订；建立和完善信用评级指标体系和评估方法；组织开展信用评级工作；审核评级结果；跟踪监督信用评级制度执行情况。4.法务部门：提供法律支持，审核客户资质合法性；参与重大信用风险客户的评估和处置；协助处理信用违约相关法律事务。5.公司管理层：审批信用评级体系调整方案；审批重大客户信用评级结果和信用额度；决策重大信用风险处置方案。第二章信用评级指标与等级标准第五条评级指标体系

1.基础资质指标：包括客户注册年限、注册资本、经营范围、资质认证、法人信用记录等，反映客户的基本经营实力和合法合规情况。2.经营状况指标：包括近年度营业收入、盈利能力、资产负债率、现金流状况等，反映客户的经营稳定性和偿债能力。3.交易记录指标：包括与公司合作年限、交易金额、付款及时性、应收账款回收率、是否存在逾期付款记录等，反映客户的实际信用表现。4.行业声誉指标：包括客户在行业内的口碑、是否存在违法违规记录、是否有重大诉讼或仲裁案件等，反映客户的社会信用状况。5.其他补充指标：根据建材行业特点和客户类型，可增加合作意愿、供应链稳定性、市场竞争力等补充指标，全面评估客户信用状况。第六条信用等级标准

客户信用等级分为优秀、良好、合格、较差四个等级，具体标准如下：1.优秀等级：基础资质完备，经营状况良好，盈利能力强，现金流稳定；与公司合作多年，交易记录优良，付款及时，无逾期付款记录；行业声誉良好，无违法违规记录和重大风险事件；具备较强的偿债能力和风险承受能力。2.良好等级：基础资质齐全，经营状况稳定，具备一定的盈利能力和偿债能力；与公司合作期间交易记录良好，付款较为及时，偶有轻微逾期但能及时整改；行业声誉较好，无重大违法违规记录。3.合格等级：基础资质基本齐全，经营状况一般，具备基本的偿债能力；与公司合作期间存在少量逾期付款记录，但未造成重大损失；无严重违法违规记录，存在一定的信用风险但在可控范围内。4.较差等级：基础资质存在缺陷，经营状况不佳，盈利能力弱，偿债能力不足；与公司合作期间多次出现逾期付款，或存在恶意拖欠账款情况；存在违法违规记录或重大风险事件，信用风险较高。第三章信用评级工作流程第七条评级申请与资料收集

1.新客户合作前，销售部门需向风控部门提交信用评级申请，并收集整理客户基础资质证明、经营状况资料、信用承诺函等相关资料；老客户定期评级由销售部门按规定时间提交申请和更新后的客户资料。2.销售部门提交的资料需真实、完整、有效，风控部门对资料完整性进行审核，资料不全的通知销售部门补充完善。第八条评级审核与评估

1.风控部门收到完整资料后，会同财务、法务等相关部门组成评级小组，按照既定的评级指标体系和评估方法，对客户信用状况进行综合评估。2.评估过程中，评级小组可根据需要向销售部门或客户核实相关信息，确保评估数据的准确性；对重大或特殊客户，可组织现场调研了解客户实际经营情况。3.评级小组根据评估结果初步确定客户信用等级，形成信用评级报告，明确评级结果、评估依据和风险提示。第九条评级审批与公示

1.信用评级报告经风控部门负责人审核后，按客户重要程度和信用等级高低，报相应层级的管理层审批；重大客户信用评级结果需报公司最高管理层审批。2.审批通过后，由风控部门将信用评级结果反馈给销售部门和财务部门；对合作客户，销售部门需在适当范围内向客户告知评级结果及对应的合作政策，涉及敏感信息的除外。3.建立信用评级档案，由风控部门统一归档管理，包括评级申请资料、评估过程记录、评级报告、审批文件等。第十条评级周期与动态调整

1.常规评级周期：新客户合作前完成首次信用评级；老客户每年开展一次定期信用评级，根据评级结果调整信用政策。2.动态调整机制：客户出现经营状况恶化、连续逾期付款、重大违法违规事件等情况时，销售部门需及时向风控部门反馈，风控部门组织专项评估，根据评估结果调整客户信用等级；客户信用状况显著改善的，可申请提前重新评级，调整信用等级。3.信用等级调整后，风控部门需及时更新信用评级档案，并将调整结果通知相关部门，相关部门据此调整合作策略和管理措施。第四章信用评级结果应用第十一条合作决策依据

1.对优秀等级客户：优先开展合作，提供更优惠的合作条件，支持长期稳定合作关系。2.对良好等级客户：正常开展合作，给予常规合作政策支持，鼓励深化合作。3.对合格等级客户：谨慎开展合作，在合作过程中加强风险控制，密切跟踪客户信用状况。4.对较差等级客户：限制合作或不开展信用交易合作，确需合作的，需采取全款预付、提供担保等风险控制措施。第十二条信用额度与结算方式

1.优秀等级客户：授予较高的信用额度，可采用赊销、月结等灵活的结算方式，适当延长付款期限。2.良好等级客户：授予常规信用额度，采用月结或季结等结算方式，设定合理的付款期限。3.合格等级客户：授予较低的信用额度，采用先款后货或短期赊销的结算方式，严格控制付款期限。4.较差等级客户：不授予信用额度，一律采用全款预付的结算方式，或要求客户提供足额担保后再开展合作。第十三条应收账款管理

1.财务部门根据客户信用等级制定差异化的应收账款催收策略，对优秀等级客户按常规流程催收，对良好和合格等级客户加强跟踪提醒，对较差等级客户重点监控，缩短催收周期。2.对逾期付款客户，按信用等级和逾期天数采取不同的处置措施，包括暂停发货、降低信用等级、收取逾期违约金等，情节严重的通过法律途径追索。第四章信用评级结果应用第十一条合作决策依据

1.对优秀等级客户：优先开展合作，提供更优惠的合作条件，支持长期稳定合作关系。2.对良好等级客户：正常开展合作，给予常规合作政策支持，鼓励深化合作。3.对合格等级客户：谨慎开展合作，在合作过程中加强风险控制，密切跟踪客户信用状况。4.对较差等级客户：限制合作或不开展信用交易合作，确需合作的，需采取全款预付、提供担保等风险控制措施。第十二条信用额度与结算方式

1.优秀等级客户：授予较高的信用额度，可采用赊销、月结等灵活的结算方式，适当延长付款期限。2.良好等级客户：授予常规信用额度，采用月结或季结等结算方式，设定合理的付款期限。3.合格等级客户：授予较低的信用额度，采用先款后货或短期赊销的结算方式，严格控制付款期限。4.较差等级客户：不授予信用额度，一律采用全款预付的结算方式，或要求客户提供足额担保后再开展合作。第十三条应收账款管理

1.财务部门根据客户信用等级制定差异化的应收账款催收策略，对优秀等级客户按常规流程催收，对良好和合格等级客户加强跟踪提醒，对较差等级客户重点监控，缩短催收周期。2.对逾期付款客户，按信用等级和逾期天数采取不同的处置措施，包括暂停发货、降低信用等级、收取逾期违约金等，情节严重的通过法律途径追索。第五章监督管理与风险处置第十四条监督检查

1.风控部门定期对信用评级制度执行情况进行监督检查，重点核查评级流程规范性、资料真实性、评级结果准确性、评级结果应用情况等。2.财务部门定期对应收账款回收情况和信用风险状况进行分析，向管理层汇报信用评级制度执行效果和存在的问题。3.对监督检查中发现的问题，相关部门需及时整改，风控部门跟踪整改落实情况，确保信用评级制度有效执行。第十五条信用风险处置

1.建立信用风险预警机制，当客户出现经营状况恶化、付款延迟、重大诉讼等风险信号时，销售部门需及时预警，风控部门组织评估，根据评估结果调整信用等级和信用政策。2.对已发生信用违约的客户，及时采取催收、暂停合作、法律诉讼等处置措施，最大限度减少公司损失。3.建立信用风险处置档案，记录风险发生原因、处置过程和结果，总结经验教训，持续优化信用评级体系和风险控制措施。第十六条责任追究

1.对在信用评级工作中弄虚作假、提供虚假资料、隐瞒重要信息的，追究相关部门和人员责任。2.对未按制度规定开展信用评级、擅自更改评级结果、违规授予信用额度的，追究相关责任人责任。3.对因工作失职导致信用风险发生，造成公司损失的，按公司相关规定追究责任；构成犯罪的，依法追究法律责任。第六章附则第十七条制度衔接

本制度与公司销售管理制度、财务管理制度、风控管理制度、保密管理制度等相关制度不一致的，以本制度