中小企业财务风险管控制度范本

中小企业财务风险管控制度范本一、总则（一）目的为有效识别、评估和控制企业在经营过程中面临的财务风险，保障资金安全、提升财务管理水平、促进可持续发展，结合企业实际经营特点，制定本财务风险管控制度。（二）适用范围本制度适用于企业及所属各部门、分支机构的财务活动管理，涵盖筹资、投资、营运资金管理、收益分配等全流程财务行为。（三）管理原则1.全面性原则：财务风险管理覆盖企业所有财务活动及相关业务流程，贯穿决策、执行、监督全过程。2.审慎性原则：以风险防范为核心，对潜在风险保持警惕，提前制定应对预案，确保风险可控。3.权责明晰原则：明确各部门、岗位在财务风险管理中的职责与权限，形成“全员参与、分级负责”的管理机制。4.动态调整原则：根据企业内外部环境变化，及时优化风险管控策略与措施。二、财务风险识别与评估（一）风险识别方法1.财务指标分析法：定期分析资产负债率、流动比率、应收账款周转率等关键指标，通过指标异常波动识别潜在风险。2.业务流程梳理法：梳理筹资、采购、销售等核心业务流程，排查流程中可能引发财务风险的环节。3.内外部信息收集法：收集行业动态、政策变化等外部信息，结合企业内部预算执行、成本变动等信息，综合判断风险诱因。（二）风险评估流程1.风险初步筛查：由财务部门牵头，联合业务部门对潜在风险进行初步分类，明确涉及的业务领域与影响范围。2.风险等级评定：采用“风险发生可能性×风险影响程度”的矩阵模型，将风险划分为高、中、低三个等级。3.风险报告与备案：财务部门编制《财务风险评估报告》，提交企业管理层审议，并在财务档案中备案。三、财务风险管控措施（一）筹资风险管控1.筹资规模管控：结合企业发展战略及资金需求预测，合理确定筹资总额，避免过度筹资或筹资不足。财务部门会同业务部门编制《资金需求计划表》，明确不同周期的资金需求及用途。2.资本结构优化：平衡股权筹资与债务筹资的比例，优先选择成本较低、期限匹配的融资渠道。股权筹资需谨慎评估稀释股权等潜在影响。3.筹资成本监控：建立筹资成本台账，实时跟踪利息支出、手续费等成本变动，当筹资成本率超过预期收益率时，及时启动再融资或债务重组预案。（二）投资风险管控1.投资项目论证：所有投资项目需经过“项目提案-可行性研究-风险评估-管理层决策”的流程，重点分析项目的现金流、投资回报率及合规性。2.投资额度限制：设定单一项目投资额度上限，分散投资风险；严禁投向高风险、高杠杆的金融衍生品或跨界项目。3.投资动态监控：财务部门联合项目管理部门，定期跟踪投资项目的进度、收益及风险变化，若项目收益连续低于预期或出现重大风险，启动止损或调整机制。（三）营运资金风险管控1.应收账款管理：建立客户信用评级制度，划分信用等级并设置不同的赊销额度与账期。销售部门与财务部门定期核对应收账款台账，对逾期账款按阶段启动催收流程。2.存货管理：采用“以销定产”模式，结合销售订单制定生产计划，避免存货积压。每月分析存货周转率、库存占比，对滞销存货及时计提跌价准备并推动处理。3.资金流动性管理：编制《资金收支计划表》，按周、月滚动预测资金流入与流出，确保资金链安全。建立“资金预警线”，当货币资金余额低于预警线时，启动资金筹措预案。（四）收益分配风险管控1.分配政策制定：收益分配需兼顾企业发展与股东回报，优先满足企业核心需求，再根据股东意愿确定分红比例与方式。2.分配合规性审查：收益分配方案需经股东会审议通过，严格遵守法律法规，避免税务风险或股东纠纷。四、监督与改进（一）内部监督机制1.部门自查：各业务部门每月对本部门涉及的财务活动进行自查，形成《部门财务风险自查报告》提交财务部门。2.财务审计：财务部门每季度开展内部财务审计，对发现的问题出具《审计整改通知书》，跟踪整改结果。（二）外部审计与咨询1.年度审计：每年聘请外部审计机构对企业财务报表进行审计，借助外部视角识别潜在风险。2.专业咨询：面临重大战略调整或复杂财务风险时，聘请专业人士提供咨询服务，制定解决方案。（三）持续改进机制1.风险复盘：每半年召开“财务风险复盘会”，总结经验与不足，分析典型案例，优化管控流程。2.制度更新：根据复盘结果及内外部环境变化，每年对本制度进行修订完善。五、附则1.本制度由企业财务部负责解释，各部门可制定具体实施细则，但不得与本制度冲突。2.本制度自发布之日起施行，原有相关制度与本制度不一致的，以本制度为准。撰写说明：本制度立足中