做账实操-月度销售台账

会计实操文库1/1做账实操-月度销售台账台账编号：SL-20XX____（年份+月份+流水号，如SL-20XX1001）统计周期：年__月__日至____年__月__日（自然月，需与财务月报周期一致）编制部门：销售部（销售小组，如“华东区销售组”）编制人：________审核人：________________（销售部负责人）提交日期：____年__月__日（需符合《财务月报基础数据催交通知》中“每月3日17:00前”要求）关联表单：《财务月报基础数据催交通知》《月度销售订单明细》《销售退回单》一、月度销售汇总信息项目内容备注本月总订单数____笔含正常订单、部分发货订单，不含取消订单本月总发货数____笔按“实际发货日期在本月”统计本月营收总额（含税）人民币________元整（小写：￥________元）与财务月报“营业收入”核算口径一致（按发货确认收入）本月营收总额（不含税）人民币________元整（小写：￥________元）计算公式：含税总额÷（1+适用税率），需区分13%/9%/6%税率本月销售退回金额（含税）人民币________元整（小写：￥________元）需附《销售退回单》编号，直接冲减本月营收本月实际营收净额（含税）人民币________元整（小写：￥________元）计算公式：营收总额-销售退回金额本月回款金额人民币________元整（小写：￥________元）含本月销售回款、前期销售回款，需区分“银行转账/现金/票据”月末应收账款余额人民币________元整（小写：￥________元）需与财务部应收账款明细账核对一致二、月度销售订单明细（按发货日期排序）序号销售订单编号客户名称（全称）客户统一社会信用代码产品名称/型号单位订单数量发货数量未发货数量含税单价（元）含税金额（元）适用税率发货日期收款状态（□全款到账□部分到账□未到账）部分到账金额（元）对应发票号（已开票填）备注（如“加急订单”“赠品”）123...合计明细填写说明订单编号：需按公司编码规则填写（如“SO-20XX1001-001”，含年份、月份、流水号），确保与《销售订单》原件一致；客户信息：客户名称需与营业执照全称一致，统一社会信用代码必填（用于财务部税务核对，避免虚开发票风险）；数量统计：“发货数量”需与仓库《出库单》一致，“未发货数量”需注明预计发货时间（如“11月5日前发货”）；金额计算：含税金额=发货数量×含税单价，合计金额需与“月度销售汇总信息”中“营收总额（含税）”一致；收款状态：部分到账需注明“收款日期”（如“20XX年10月20日收款5000元”），未到账需注明“付款约定”（如“月结30天，11月25日前付款”）。三、月度销售退回明细（单独统计，冲减营收）序号销售退回单编号原销售订单编号客户名称退回产品名称/型号退回数量退回原因（□质量问题□规格不符□客户取消需求□其他：________）退回日期处理方式（□换货□退款□维修后重新发货）退款金额（元，含税）退款日期对应原发票处理（□红字发票□作废重开□未开票无需处理）红字发票号（如有）12合计退回明细填写说明退回单编号：需按“RT-年份-月份-流水号”编码（如“RT-20XX10-001”），需附客户签字确认的《销售退回单》原件；原订单关联：需准确填写“原销售订单编号”，确保与“销售订单明细”对应，便于财务部追溯原营收记录；发票处理：已开具发票的退回需注明“红字发票号”（用于财务部冲减销项税额），未开票的需在“备注”中说明“未开票，无需红字处理”。四、月度回款明细（按收款日期排序）序号收款日期客户名称对应销售订单编号（或“前期欠款”）回款金额（元）回款方式（□银行转账□现金□银行承兑汇票□商业承兑汇票□其他：________）银行账号（收款账户）转账备注（如“XX订单货款”）票据号码（汇票需填）票据到期日（汇票需填）12合计回款明细填写说明回款对应：“对应销售订单编号”需明确，前期欠款需注明“前期欠款-XX年XX月订单”，便于财务部区分“当期回款/往期回款”；汇票信息：银行承兑汇票需填写“票据号码”“到期日”，并附票据扫描件（作为财务部资金岗入账依据）；金额核对：合计回款金额需与“月度销售汇总信息”中“本月回款金额”一致，同时需与银行对账单收款金额交叉验证。五、台账审核与附件清单5.1审核流程审核环节审核人审核内容审核意见审核日期销售小组组长初审__________订单明细完整性、发货数量与出库单一致性、回款金额准确性□同意□需修改，原因：____________年__月__日销售部负责人复审__________汇总数据与明细数据一致性、客户信息合规性、退回原因合理性□同意□需修改，原因：____________年__月__日财务部核算岗复核（接收后）__________营收金额与财务确认收入一致性、应收账款余额与明细账一致性□确认无误□需调整，原因：____________年__月__日5.2附件清单（需随台账一并提交财务部）□本月所有《销售订单》扫描件（需客户签字盖章）□本月所有《出库单》扫描件（需仓库签字确认）□本月所有《销售退回单》扫描件（需客户、仓库签字）□本月回款银行回单/现金收据/汇票扫描件□本月已开具发票存根联扫描件（按订单编号排序）□其他：________________________________（如“客户延期付款协议”“赠品审批单”）填写说明数据一致性：台账中“营收总额”“回款金额”“应收账款余额”需与销售部内部《销售日报》《销售周报》汇总数据一致，避免出现数据冲突；特殊情况标注：如存在“赠品”“折扣”“返利”，需在“备注”中注明（如“赠送XX产品1件，不计入