2025年行政事业单位财务工作总结及2026年工作计划

2025年行政事业单位财务工作总结及2026年工作计划2025年，我单位财务工作在上级主管部门的指导和单位党委的领导下，紧密围绕“规范管理、提质增效、服务大局”核心目标，以预算管理为龙头、以资金安全为底线、以绩效管理为抓手、以信息化建设为支撑，全面落实政府会计制度、预算管理一体化改革等政策要求，在保障单位履职、优化资源配置、防范财务风险等方面取得显著成效。现将全年财务工作情况总结如下，并结合当前存在问题提出2026年工作计划。一、2025年财务工作总结（一）预算管理精准化，资金统筹效能显著提升全年严格执行“全口径、零基化、绩效化”预算编制原则，结合单位年度重点工作任务和中长期发展规划，完成2025年度部门预算编制及3次中期调整。预算编制阶段，通过“两上两下”流程充分对接业务部门需求，运用历史数据分析法、成本效益分析法对12个重点项目预算进行逐项论证，核减低效重复预算230万元，预算编制准确率较上年提升5个百分点至97.2%。预算执行环节，建立“月度分析、季度通报、半年督导”机制，将预算执行进度与部门绩效考核挂钩，全年一般公共预算执行率达98.7%，较上年提高1.2个百分点；其中，人员经费、公用经费执行率100%，项目经费执行率96.3%（超年度目标1.3个百分点）。绩效监控实现全覆盖，对20个预算项目开展事中绩效评价，调减执行进度滞后项目预算150万元，收回结转结余资金80万元，统筹用于应急救灾、民生服务等急需领域，资金使用效益进一步凸显。（二）收支管理规范化，资金保障能力持续增强收入管理方面，严格落实非税收入“收支两条线”规定，全年完成非税收入3200万元，较年初预算超收15%，主要得益于国有资产出租收入（850万元）和服务性收费（2100万元）的规范征管；通过优化收费流程、推广电子票据（电子化率100%），缴费到账时间平均缩短2个工作日，收入及时足额入库率100%。支出管理方面，坚持“保基本、保重点、压一般”原则，全年累计支出1.2亿元，其中人员支出占比35%、公用支出占比18%、项目支出占比47%；民生领域支出（教育、医疗、社区服务）达5800万元，占项目支出的62%，较上年提高3个百分点；“三公”经费支出120万元，同比下降12%，其中公务接待费下降20%，因公出国（境）费零发生，公车运行维护费下降8%，严格落实过紧日子要求。资金支付严格执行“三重一大”集体决策和逐级审批制度，全年办理支付业务5800笔，金额1.2亿元，无一笔违规支付或资金沉淀。（三）资产管理精细化，资源配置效率稳步提高全面完成国有资产年度清查，通过现场盘点、系统比对，确认资产总额2.8亿元（其中固定资产1.9亿元、无形资产0.3亿元、存货0.6亿元），账实相符率99.8%，较上年提高0.5个百分点。针对清查发现的12台闲置设备（原值240万元），通过内部调剂（8台）、公开拍卖（4台）方式盘活，实现资产收益50万元；建立资产共享共用机制，将3间闲置办公用房（面积200㎡）调剂给下属事业单位使用，节约租金成本30万元/年。资产处置严格履行“单位申报-财政审批-公开处置”程序，全年处置资产56项，原值480万元，处置收入35万元全额上缴国库。资产信息化管理持续加强，完成资产管理系统与财务核算系统数据对接，实现资产从“入口”到“出口”全生命周期动态监管，资产卡片信息完整率、更新及时率均达100%。（四）内控建设制度化，风险防控体系不断完善修订《单位财务内部控制制度》，新增预算绩效管理、电子票据管理等8项制度，形成涵盖预算、收支、采购、资产、合同等6大业务领域的内控制度体系。全年开展内控风险点排查3次，重点关注项目资金分配、大额资金支付、合同履约等关键环节，共识别风险点15个，制定防控措施22条（如建立“双岗审核”机制，对50万元以上支出实行经办、复核、审批三级联签）。内部审计力度加大，委托第三方机构对2023-2024年财务收支及2个重点项目开展专项审计，出具审计报告2份，提出整改建议18条，已全部整改到位；建立“整改台账+销号管理”机制，整改完成率100%。财务公开透明度提升，按要求在单位官网公开部门预算、决算、“三公”经费等信息，接受社会监督，全年未收到财务相关投诉举报。（五）财务信息化深化，服务支撑水平全面升级完成预算管理一体化系统2.0版上线运行，实现预算编制、执行、核算、决算全流程线上操作，与财政国库集中支付系统、非税收入征管系统、资产管理系统数据实时共享，业务办理效率提升40%。电子会计档案管理系统正式启用，全年归档电子凭证5.8万份、电子账簿200册，纸质档案归档量减少60%，查询调阅时间从2天缩短至10分钟。业财融合进一步推进，开发“项目资金监管模块”，将业务指标（如服务人数、完成进度）与财务指标（支出进度、资金结余）关联分析，为业务部门提供动态预警12次，辅助决策作用显著增强。数据安全保障强化，通过等级保护三级测评，部署防火墙、加密传输等安全设备，全年未发生数据泄露或系统故障。（六）队伍建设专业化，财务人员素质有效提升制定《财务人员能力提升三年计划（2024-2026）》，2025年组织内部培训6次（内容涵盖政府会计制度、预算绩效管理、财务系统操作等）、外部参训12人次（参加财政部、省财政厅专题培训），累计培训时长200学时。鼓励财务人员考取专业资格，1名会计取得高级会计师职称，2名会计通过中级会计师考试，持证率从60%提升至80%。优化绩效考核机制，将预算执行、账务处理、服务满意度等9项指标纳入考核，实行“月度自评+季度互评+年度总评”，考核结果与绩效工资、职务晋升挂钩，财务团队工作积极性显著提高。全年财务部门收到业务部门表扬信3封，服务满意度测评得分95分（满分100分）。二、存在的问题与不足尽管2025年财务工作取得一定成绩，但对照高质量发展要求，仍存在以下问题：一是预算编制的前瞻性和科学性有待加强，部分项目预算与实际需求匹配度不足，个别项目执行进度前松后紧（如某基建项目上半年执行率仅30%）；二是资产管理的信息化应用深度不够，资产使用效率统计分析功能尚未完全开发，闲置资产动态监测机制需进一步完善；三是财务人员的业财融合能力需提升，对业务流程的参与度和对政策变化的敏感度不足，部分人员对新政府会计制度的复杂业务处理仍不熟练；四是内控执行的刚性需强化，个别业务部门存在“重申请、轻执行”现象，预算调整的合理性论证不够充分；五是财务数据的分析利用水平不高，对资金使用效益的多维度分析（如成本效益、投入产出）较少，未能为单位决策提供更有价值的参考。三、2026年财务工作计划2026年，我单位财务工作将以“强化统筹、优化管理、提升效能、防控风险”为总目标，重点围绕以下六方面开展工作：（一）深化预算管理改革，构建全周期管理体系一是做细预算编制。2026年预算编制提前至2025年10月启动，采用“零基预算+滚动预算”结合模式，对所有项目重新论证，建立“项目库-预算表-绩效目标”三级联动机制，将项目实施必要性、资金需求合理性、绩效目标可行性作为入库硬性条件，预计核减低效项目预算不低于10%。二是强化预算执行。建立“周提醒、月通报、季约谈”机制，对执行进度低于序时进度5个百分点的项目，暂停后续资金拨付并约谈项目负责人；推行“预算执行红黄绿”三色预警，通过系统自动提醒业务部门及时办理支付。三是严格预算调整。除不可抗力因素外，年中原则上不调整预算；确需调整的，需提交项目执行情况报告、调整必要性论证报告，经单位党委会审议后报财政部门审批，调整金额超过原预算10%的需重新开展绩效评估。四是优化绩效管理。将绩效目标设置与预算编制同步完成，覆盖所有项目支出；开展“事前评估-事中监控-事后评价”闭环管理，对2026年新增50万元以上项目开展事前绩效评估，评估不通过的不予安排预算；强化绩效结果应用，将评价结果与预算安排、考核奖励直接挂钩，对评价结果为“差”的项目，下一年度预算压减30%。（二）优化收支管理机制，夯实资金保障基础收入管理方面，加强非税收入预测分析，建立“历史数据+政策影响+市场变化”三维预测模型，提高收入预算准确率至98%以上；推广“互联网+非税”缴费模式，开通微信、支付宝等多元支付渠道，力争缴费便捷度提升50%；加强欠缴收入追缴，对超过3个月未缴费的单位或个人，通过函告、约谈、法律途径等方式清收，确保应收尽收。支出管理方面，严格执行“先有预算、后有支出”原则，严禁超预算、无预算支出；优化支出结构，压减一般性支出15%以上，重点保障民生服务（计划投入6500万元，占项目支出65%）、数字化建设（计划投入800万元）、应急储备（计划投入500万元）等领域；严格“三公”经费管控，公务接待费、公车运行维护费分别再压减10%，因公出国（境）费继续保持零增长。资金支付方面，推行“限时办结”制度，对50万元以下支出2个工作日内完成审批，50-200万元支出3个工作日内完成，200万元以上支出5个工作日内完成，确保资金及时下达。（三）推进资产管理创新，激活存量资源潜力一是深化资产数字化管理。2026年6月底前完成资产管理系统3.0版升级，增加“使用效率分析”“闲置预警”“共享调度”等功能模块，实现资产状态实时查询、使用效率自动计算（如设备利用率=实际使用时长/可用时长）、闲置资产自动提醒（连续3个月未使用即预警）。二是强化资产共享共用。建立单位内部资产共享平台，将通用设备（如打印机、投影仪）、办公用房等纳入共享范围，制定《资产共享管理办法》，明确共享流程、使用成本分摊规则，力争共享资产使用率提高20%以上；探索跨部门资产调剂机制，与同级事业单位建立资产调剂清单，全年计划调剂资产原值不低于200万元。三是规范资产处置流程。修订《资产处置管理办法》，明确处置方式选择标准（如原值50万元以下可协议转让，50万元以上必须公开拍卖），处置信息通过单位官网、产权交易平台同步公示，确保处置过程公开透明；建立资产处置后评估机制，对处置价格、交易周期等指标进行分析，评估结果作为下一年度资产配置的重要依据。（四）强化内控风险防控，筑牢财务安全防线一是完善内控制度体系。结合新政府会计制度、预算管理一体化改革要求，修订《财务内部控制手册》，细化预算编制、资金支付、合同管理等20项业务流程，明确各环节风险点及防控措施（如合同付款需同步核对履约进度、验收单、发票“三单一致”）。二是加强内控执行监督。建立“日常监督+专项检查”机制，财务部门每月对10%的经济业务进行抽查，每季度对重点领域（如项目资金、大额采购）开展专项检查，全年检查覆盖率100%；引入第三方机构开展内控有效性评价，评价结果作为部门绩效考核的重要指标，对内控缺陷整改不力的部门，扣减年度考核分5-10分。三是推进内控信息化建设。将内控规则嵌入财务系统，设置“预算控制”“额度控制”“流程控制”等刚性约束，对超预算支付、超标准报销等行为自动拦截并预警，实现内控由“人控”向“机控”转变。（五）加速财务数字化转型，提升服务决策能力一是深化系统整合应用。2026年完成财务核算系统、预算管理系统、资产管理系统、合同管理系统“四系统”深度融合，实现数据“一次录入、多方共享”，业务流程“线上流转、全程留痕”；开发“财务驾驶舱”模块，实时展示预算执行、资金结余、资产状态等核心指标，为管理层提供“一目了然”的决策视图。二是推进业财深度融合。组建业财融合工作组，财务人员全程参与项目立项、实施、验收全流程，重点关注业务计划与财务预算的匹配性、业务支出与绩效目标的关联性，全年计划参与业务会议20次以上，出具业财分析报告12份。三是加强财务数据分析。运用大数据分析工具，对近3年财务数据进行挖掘，开展成本效益分析（如单位服务成本=总支出/服务人数）、趋势预测分析（如未来3年人员经费增长趋势）、异常波动分析（如某类支出同比增长超20%的原因），为单位优化资源配置、调整工作重点提供数据支撑。四是保障数据安全稳定。定期开展系统安全检测和漏洞修复，每季度进行数据备份（本地+云端双备份），制定《数据安全应急预案》，组织2次应急演练，确保财务系统全年可用率不低于99.9%。（六）加强财务队伍建设，打造高素质专业团队一是实施“能力提升工程”。2026年计划开展内部培训8次（内容涵盖业财融合、数据分析、新政策解读等）、外部参训15人次（参加国家级、省级专题培训），累计培训时长240学时以上；鼓励财务人员参加高级会计师、注册会计师等资格考试，对取得证书的给予2000-5000元奖励，力争持证率提升至90%。二是优化人才培养机制。建立“导师制”，由高级会计师带教新入职人员，通过“一对一”指导、“项目跟学”等方式，帮助新人快速掌握业务技能；选拔2名优秀财务人员到业务部门轮岗锻炼，提升业