单位出纳人员的管理制度(3篇)

第1篇第一章总则第一条为加强单位财务管理，规范出纳人员行为，确保资金安全，提高工作效率，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法规，结合本单位的实际情况，特制定本制度。第二条本制度适用于本单位所有出纳人员，包括专职出纳和兼职出纳。第三条出纳人员必须遵守国家法律法规，恪守职业道德，严守财经纪律，确保资金安全，为单位的财务管理工作提供优质服务。第二章职责与权限第四条出纳人员的职责：1.负责现金、银行存款的收付和保管工作；2.负责编制和审核现金日记账、银行存款日记账；3.负责办理银行结算业务，包括支票、汇票、委托收款等；4.负责办理现金、银行存款的结算工作，确保资金及时、准确、安全；5.负责编制和报送现金流量表、银行存款余额调节表；6.负责保管财务印章、支票、汇票等重要物品；7.负责完成领导交办的其他财务工作。第五条出纳人员的权限：1.对不符合财务规定的收支行为有权拒绝办理；2.对发现的问题有权向领导报告；3.对违反财经纪律的行为有权制止；4.对涉及个人利益的问题有权拒绝处理。第三章岗位要求第六条出纳人员应具备以下条件：1.具有良好的政治素质和职业道德，遵守国家法律法规；2.具有会计从业资格证书，熟悉会计业务和财务管理知识；3.具有较强的责任心和保密意识，能够保守单位财务秘密；4.具有良好的沟通能力和团队合作精神；5.具有较强的学习能力，能够适应工作需要。第七条出纳人员应接受以下培训：1.会计基础知识培训；2.财务管理制度培训；3.银行结算业务培训；4.保密意识培训；5.应急处理培训。第四章工作流程第八条出纳人员办理现金、银行存款收支业务，应遵循以下流程：1.收到现金或银行存款凭证，核对金额、日期、用途等信息；2.核实凭证的真实性、合法性，确认无误后办理收付手续；3.登记现金日记账、银行存款日记账；4.将现金、银行存款凭证归档保管；5.定期与银行对账，编制银行存款余额调节表。第九条出纳人员办理银行结算业务，应遵循以下流程：1.核实结算凭证的真实性、合法性；2.核对结算金额、日期、用途等信息；3.填写结算凭证，加盖财务印章；4.办理结算手续，确保资金安全；5.将结算凭证归档保管。第五章安全管理第十条出纳人员应严格遵守以下安全管理规定：1.不得将现金、银行存款凭证、财务印章等重要物品带出工作场所；2.不得将现金、银行存款凭证、财务印章等重要物品交由他人代为保管；3.不得泄露单位财务秘密；4.不得利用职务之便谋取私利；5.不得违反国家法律法规和财经纪律。第十一条出纳人员应定期对现金、银行存款进行盘点，确保账实相符。第六章监督与考核第十二条单位财务部门负责对出纳人员的工作进行监督和考核。第十三条出纳人员应定期向财务部门汇报工作情况，接受财务部门的监督检查。第十四条考核内容包括：1.工作态度和责任心；2.业务水平和工作能力；3.财务纪律和保密意识；4.工作效率和效果；5.领导和同事的评价。第十五条对考核不合格的出纳人员，单位将进行培训或调整工作岗位。第七章奖励与惩罚第十六条对工作表现优秀、成绩突出的出纳人员，单位将给予奖励。第十七条对违反本制度规定，造成经济损失或不良影响的出纳人员，单位将给予相应的处罚。第十八条处罚措施包括：1.警告；2.记过；3.离职；4.法律责任。第八章附则第十九条本制度由单位财务部门负责解释。第二十条本制度自发布之日起施行。（注：本制度为示例文本，具体内容应根据单位实际情况进行调整。）第2篇第一章总则第一条为加强单位财务管理，规范出纳人员工作行为，确保资金安全，提高工作效率，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法规，结合本单位的实际情况，特制定本制度。第二条本制度适用于本单位所有出纳人员，以及其他从事资金收付、现金管理等相关工作人员。第三条出纳人员必须遵守国家法律法规，严格执行财务制度，维护国家利益和单位利益，保证资金的安全、完整和有效使用。第二章出纳人员任职资格第四条出纳人员应具备以下基本条件：1.具有良好的政治素质和职业道德，遵纪守法，诚实守信；2.具有会计从业资格证书，熟悉国家财经法律法规和财务会计制度；3.具备较强的责任心和敬业精神，工作细致认真，有较强的沟通协调能力；4.具有良好的职业道德，无违法违纪行为。第五条出纳人员应具备以下专业条件：1.具有财务、会计、经济等相关专业大专及以上学历；2.具有两年以上财务工作经验，熟悉现金、银行存款、票据等业务；3.熟练掌握计算机操作，能熟练使用财务软件。第三章出纳人员职责第六条出纳人员的主要职责如下：1.负责现金的收付、保管和核算工作；2.负责银行存款的收付、转账和结算工作；3.负责编制和保管现金日记账、银行存款日记账；4.负责核对现金、银行存款余额，确保账实相符；5.负责办理资金收支凭证的审核、登记、整理和归档工作；6.负责办理工资、奖金、福利等现金发放工作；7.负责协助财务部门进行财务报表的编制和审核工作；8.负责完成领导交办的其他工作。第七条出纳人员应遵守以下工作要求：1.严格执行国家财经法律法规和财务会计制度，遵守财务纪律；2.严格按照审批程序办理资金收支业务，不得擅自挪用、截留、转移资金；3.保守财务秘密，不得泄露单位财务信息；4.定期与银行、财务部门核对资金，确保资金安全；5.定期清理现金、银行存款，确保账实相符；6.做好工作记录，及时反映工作中存在的问题，提出改进意见。第四章出纳人员权限第八条出纳人员具有以下权限：1.对不符合规定的资金收支业务有权拒绝办理；2.对发现的问题有权提出纠正意见；3.对违反财经纪律的行为有权制止和报告；4.对工作中遇到的问题有权向上级领导反映。第五章出纳人员培训与考核第九条单位应定期对出纳人员进行业务培训，提高其业务水平和综合素质。第十条出纳人员的考核分为日常考核和年度考核。1.日常考核：由财务部门负责人对出纳人员的工作情况进行日常考核，考核内容包括工作态度、工作质量、工作效率等；2.年度考核：由财务部门负责人组织，对出纳人员一年的工作进行综合考核，考核内容包括业务能力、工作业绩、职业道德等。第十一条出纳人员的考核结果作为其评优、晋升、奖惩的重要依据。第六章责任追究第十二条出纳人员违反本制度规定，造成资金损失的，应承担相应的经济责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。第十三条财务部门负责人对本部门出纳人员的工作负有监督责任，对违反本制度的行为，应予以制止和纠正；对不履行职责、玩忽职守的，应追究其责任。第七章附则第十四条本制度由财务部门负责解释。第十五条本制度自发布之日起施行。（注：本制度为示例性文本，具体内容可根据单位实际情况进行调整。）第3篇第一章总则第一条为加强单位财务管理，规范出纳人员工作行为，确保资金安全，提高工作效率，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法规，结合本单位的实际情况，特制定本制度。第二条本制度适用于本单位所有出纳人员，以及其他与出纳工作相关的部门和人员。第三条出纳人员应严格遵守国家法律法规、财务制度及本单位的各项规章制度，切实履行职责，确保资金安全。第二章职责与权限第四条出纳人员的职责：1.负责办理本单位的现金收付、银行结算及货币资金的核算工作；2.负责保管现金、银行存款、有价证券及财务印章；3.负责编制和保管现金日记账、银行存款日记账；4.负责编制和报送资金日报表、月报表、季报表等财务报表；5.负责配合审计、税务等部门的监督检查工作；6.完成领导交办的其他工作。第五条出纳人员的权限：1.对不符合财务制度、预算规定的收支，有权拒绝办理；2.对违反财务制度、预算规定的收支，有权制止或纠正；3.对单位领导违反财务制度、预算规定的收支，有权拒绝执行，并向单位负责人报告；4.对单位领导违反国家法律法规的行为，有权拒绝执行，并向有关部门报告。第三章工作程序第六条现金收付程序：1.出纳人员收到现金时，应认真核对金额、币种，确认无误后，填写现金收据，并加盖印章；2.出纳人员支付现金时，应认真核对付款人、付款事由、金额等，确认无误后，填写现金付款凭证，并加盖印章；3.出纳人员应及时将现金收付情况登记在现金日记账上。第七条银行结算程序：1.出纳人员根据银行结算凭证，及时办理银行存款的收付业务；2.出纳人员应及时将银行结算凭证登记在银行存款日记账上；3.出纳人员应定期与银行对账，确保银行存款余额准确。第八条资金日报表编制程序：1.出纳人员根据现金日记账、银行存款日记账，编制资金日报表；2.出纳人员将资金日报表报送财务部门负责人审核；3.财务部门负责人审核无误后，签字确认。第四章内部控制与监督第九条出纳人员应严格执行内部控制制度，确保资金安全。1.出纳人员不得私自挪用、侵占、借出、转让、出租、出借、抵押、担保资金；2.出纳人员不得利用职务之便谋取私利；3.出纳人员不得泄露单位财务信息。第十条单位应建立健全监督机制，对出纳人员的工作进行监督。1.单位负责人应定期对出纳人员的工作进行检查；2.财务部门应定期对出纳人员的账务处理进行检查；3.审计部门应定期对出纳人员的工作进行审计。第五章培训与考核第十一条单位应定期对出纳人员进行业务培训，提高其业务水平。第十二条出纳人员的考核应包括以下几个方面：1.业务水平；2.工作态度；3.工作效率；4.财务纪律；5.内部控制执行情况。第十三条考核结果作为出纳人员晋升、奖惩的依据。第六章附则第十四条本制度由财务部门负责解释。第十五条本制度自发布之日起施行。第七章违规处理第十六条出纳人员违反本制度，按以下规定处理：1.对违反财务制度、预算规定的收支，给予警告或通报批评；2.对挪用、侵占、借出、转让、出租、出借、抵押、担保资金的，给予警告、记过或降职处分；3.对泄露单位财务信息的，给予警告、记过或降职处分；4.对违反内部控制制度的，给予警告、记过或降职处分；5.对违反国家法律法规的，依法