企业管理-审计师岗位职责说明书

会计实操文库10/10企业管理-审计师岗位职责说明书一、岗位基本信息岗位名称：审计师所属部门：内部审计部/审计监察部/外部审计机构审计部直接上级：审计主管/审计经理/合伙人（外部审计）岗位级别：专员级/中级审计师/高级审计师（根据资质与经验划分）工作地点：办公室/项目现场（出差）工作性质：全职汇报对象：审计主管/审计经理/合伙人（外部审计）二、岗位职责（一）审计计划制定与准备1.参与制定年度审计计划、专项审计方案，结合公司战略目标、经营状况及行业风险点，明确审计范围、审计目标、审计重点及实施步骤；2.开展审计前调研，收集被审计单位的财务报表、管理制度、业务流程、合同协议等相关资料，了解被审计单位的经营模式、组织架构及内部控制体系；3.准备审计工作底稿模板、审计证据收集清单等审计资料，合理安排审计时间与人员分工，确保审计工作有序推进。（二）审计实施与证据收集1.按照审计计划与方案，独立或带队开展财务审计、内部控审计、经营审计、专项审计（如合规审计、舞弊调查、项目审计等）工作；2.审查被审计单位的财务收支、会计凭证、账簿、财务报表等，核实财务数据的真实性、准确性、完整性，检查财务核算是否符合会计准则及相关法律法规；3.评估被审计单位内部控制制度的健全性与有效性，测试内部控制流程的执行情况，识别内部控制缺陷与经营风险点；4.通过访谈、函证、实地核查、数据分析等多种方式收集审计证据，确保审计证据充分、可靠，完整记录审计过程与发现的问题。（三）审计问题分析与报告撰写1.对审计过程中发现的问题进行汇总、梳理与深入分析，界定问题性质，评估问题对财务状况、经营成果及合规性的影响；2.撰写审计工作底稿，清晰记录审计程序、审计证据、问题描述及初步处理意见，确保工作底稿规范、完整、可追溯；3.编制审计报告，客观、公正地反映审计结果，提出针对性强、可落地的审计建议，明确整改要求与整改期限；4.协助上级完成审计报告的复核与修订工作，确保审计报告符合审计准则及公司内部要求。（四）审计整改跟踪与后续监督1.跟踪被审计单位审计整改落实情况，与被审计单位沟通整改方案，督促其按时完成整改工作；2.对整改完成情况进行验证与评估，检查整改措施的有效性，确认问题是否彻底解决，防止问题反弹；3.对未按时完成整改或整改不到位的单位，及时上报上级领导，并提出后续处理建议；4.建立审计整改台账，归档审计报告、整改证明材料等相关文档，形成审计工作闭环。（五）合规监督与风险防控1.学习并掌握国家财经法律法规、审计准则、行业监管政策及公司内部规章制度，协助开展合规培训与宣导工作；2.协助建立健全公司内部审计制度与风险防控体系，优化审计流程与方法，提升审计工作效率与质量；3.关注行业审计动态与新型风险点，开展专项风险排查工作，为公司防范经营风险、提升管理水平提供专业支持。（六）其他相关工作1.参与外部审计机构的对接工作，配合完成年度财务报表审计、专项审计等相关工作；2.沉淀审计经验与方法，参与审计案例库建设，分享审计工作经验；3.完成上级交办的其他审计相关工作任务。三、任职要求（一）学历与专业本科及以上学历，审计学、会计学、财务管理、金融学等相关专业优先。（二）工作经验1.2-3年以上审计相关工作经验，有内部审计、会计师事务所外部审计（如四大、国内知名所）经验者优先；2.具备完整的审计项目全流程经验，熟悉财务审计、内部控制审计或专项审计工作流程，有特定行业（如金融、制造、互联网、房地产）审计经验者优先。（三）专业技能1.具备扎实的审计、会计专业知识，熟悉国家财经法律法规、审计准则及会计准则，能独立完成审计方案设计、审计实施及报告撰写；2.熟练使用审计软件（如鼎信诺、E审通）、财务软件（如用友、金蝶）及办公软件（Word、Excel、PPT），具备较强的数据分析能力；3.具备良好的审计证据收集、问题分析与风险判断能力，能精准识别财务违规、内部控制缺陷等问题；4.持有相关专业资质证书者优先，如注册会计师（CPA）、国际注册内部审计师（CIA）、注册税务师（CTA）等；5.具备良好的书面与口头表达能力，能清晰、准确地撰写审计报告与沟通审计意见。（四）素质要求1.具备强烈的独立性与客观性，坚持原则，廉洁自律，严守审计职业道德与保密规定；2.具备强烈的责任心与细节意识，严谨细致，认真负责，确保审计工作质量；3.具备优秀的逻辑思维能力与问题解决能力，能快速分析复杂问题并提出合理解决方案；4.具备良好的沟通协调能力与团队合作精神，能高效对接被审计单位及跨部门团队，推动审计工作落地与整改落实；5.具备较强的学习能力与适应能力，能快速掌握新的政策法规、行业知识与审计方法，适应出差与项目制工作节奏。四、权责范围（一）权力1.有权要求被审计单位提供真实、完整的财务资料、业务资料及相关证明文件；2.有权对被审计单位的财务收支、业务活动及内部控制流程进行检查、核实与质询；3.有权独立发表审计意见，对审计发现的问题提出整改建议与处理意见；4.有权对影响审计工作开展的问题及时上报，并要求相关部门配合解决；5.有权参与公司审计制度建设、流程优化等相关讨论，提出专业建议。（二）责任1.对审计工作的独立性、客观性、公正性负责，因违反审计职业道德导致的审计失误承担相应责任；2.对审计证据的充分性、可靠性及审计报告的真实性、准确性负责，因审计失误导致遗漏重大问题或出具虚假审计报告承担相应责任；3.对审计整改跟踪的及时性、有效性负责，因跟踪不到位导致问题未解决承担相应责任；4.对审计过程中获取的公司商业秘密、财务信息的安全性、保密性负责，因信息泄露承担相应责任；5.对上级交办的审计工作任务完成的及时性与有效性负责