医院内部控制制度监督检查细则(4篇)

医院内部控制制度监督检查细则一、引言本文旨在制定医院内部控制制度监督检查细则，以确保医院内部控制制度的有效实施和监督，促进医院管理的规范化和科学化。二、目的本检查细则的目的在于：1.确保医院内部控制制度的合规性与有效性；2.提升医院管理水平与服务质量；3.防范和减少医院内部风险和失误；4.保障医院的安全及合法利益。三、检查内容检查内容包括但不限于以下方面：1.内部控制制度的完善程度：-检查医院是否制定了明确的内部控制制度，并且制度是否完善；-检查制度的执行情况，是否落实到位；-检查制度的修订和更新情况，是否及时跟进。2.内部控制制度的合规性：-检查制度是否符合相关法律法规和规章制度；-检查制度是否符合医疗行业的规范要求；-检查制度是否与医院的组织结构和管理模式相适应。3.内部控制制度的监督与执行：-检查医院是否设立了监督检查机构，是否有专门的内部控制岗位或部门；-检查内部控制岗位或部门是否独立于其他部门，是否有足够的权力和资源；-检查内部控制岗位或部门是否有效发挥其监督和执行职责。4.内部控制制度的操作与流程：-检查医院各项操作流程是否符合内部控制制度的要求；-检查医院是否建立了标准操作规范，并进行适当的培训和宣传；-检查内部控制制度的执行情况，包括医院人员的岗位职责、权限分配和工作流程。5.内部控制制度的风险防范与应对：-检查医院是否制定了风险评估和应对措施，并及时更新；-检查医院对风险的防范和控制措施是否科学有效；-检查医院内部风险的监测与报告机制是否健全。6.内部控制制度的信息化建设：-检查医院是否建立了信息化管理系统，并与内部控制制度相衔接；-检查信息系统的安全性与有效性，是否对敏感信息进行保护；-检查信息系统的运行与维护是否符合内部控制制度的要求。四、检查方法检查方法主要包括以下几种：1.文件审查：-对医院内部控制制度文件进行全面审查，了解制度的基本情况和制定依据；-检查各部门的相关制度文件，以了解各部门内部控制的实施情况。2.现场检查：-对医院内部控制岗位或部门进行现场检查，了解其组织结构、工作职责以及执行情况；-检查医院各项操作流程是否符合内部控制制度的要求，是否存在漏洞和隐患。3.面谈调查：-针对医院内部控制制度的制定和执行，面谈相关负责人或从业人员，了解其认识和意见；-通过面谈调查掌握医院内部控制制度的实施情况和存在的问题。4.数据采集与分析：-采集医院内部控制制度相关的数据，进行分析和比对，找出不符合制度要求的问题；-利用数据分析工具，对医院内部控制制度的执行情况进行评估和监测。五、检查结果与整改根据检查的结果，对不符合内部控制制度要求的问题进行整改，并制定相应的整改措施和时间表。1.检查结果报告：-按文件审查、现场检查、面谈调查和数据分析等方面，编制详细的检查结果报告；-报告应包含各项检查内容的具体情况、存在的问题以及建议的整改措施。2.整改措施与时间表：-根据检查结果报告，制定相应的整改措施和时间表；-整改措施应明确责任人、执行步骤和完成时间，以确保整改的有效性和时效性。3.整改跟踪与督促：-设立整改跟踪机制，对整改情况进行定期跟踪与督促；-对整改不到位或逾期未完成的问题，及时采取相应的监督和纠正措施。六、结论本文制定了医院内部控制制度监督检查细则，包括了检查内容、检查方法以及检查结果的整改要求。通过执行本细则，可有效监督和检查医院内部控制制度的实施情况，提升医院管理水平，确保医院的安全与合法利益。医院内部控制制度监督检查细则（2）通常包括以下内容：1.内部控制体系建设情况：检查医院是否建立了完善的内部控制体系，包括内部控制制度和程序、内部控制风险评估、内部控制目标和控制措施等。2.内部控制制度执行情况：检查医院内部控制制度的执行情况，包括制度的有效性、制度执行的全面性、制度落实的程度等。3.内部控制信息系统应用情况：检查医院内部控制信息系统的应用情况，包括信息系统的建设和改进情况、信息系统的安全性和完整性等。4.内部控制风险管理情况：检查医院内部控制风险管理的情况，包括风险识别和评估、风险预防和控制、风险监测和反馈等。5.内部控制问题整改情况：检查医院内部控制问题的整改情况，包括已发现的问题、问题的原因、整改措施和整改效果等。6.内部控制监督检查结果反馈：将检查结果进行总结和分析，对医院内部控制制度的优点和不足进行评价，并提出改进意见和建议。7.内部控制监督检查报告：将监督检查的全部过程和结果整理成报告，并报送给医院领导和相关部门，用于内部控制管理和决策参考。医院内部控制制度监督检查细则（3）医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及____相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善内部控制制度，并定期、不定期的对内部控制制度的执行情况进行监督检查，以确保财务内部控制制度的有效执行。一、预算控制的监督检查主要内容包括：1.医院财务是否建立严格的预算编制制度。是否执行单位的一切收入、支出必须全部纳入预算管理的制度。2.所编制的预算是否坚持以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点的原则，是否科学合理。3.是否按已编制的预算____收入、安排支出。4.对预算执行中的问题，是否做出科学、客观地分析并采取了改进措施。二、收入控制的监督检查主要内容包括：1.各项收入的取得是否符合国家的有关法律和政策规定。所取得的各项收入是否由财务部门统一核算、统一管理，是否设立帐外帐和“小金库”。2.收款环节的岗位分工和授权批准情况。重点检查岗位设置是否合理，是否存在一人兼任两个不相容岗位的现象。3.票据管理员是否按规定管理收入票据，有无私自印制、票据遗失等现象。4.检查收款票据的使用情况，票据管理员是否按要求发放、登记，跟踪收款票据使用的整个环节，收款员是否按票据收款额交款、出纳员是否及时下帐等事项。5.门诊收款员、稽核员、出纳员是否按规定的收款程序和要求进行工作，有无不按规定办理的现象。6.检查各位收款人员是否将当日所收的款项交给出纳员或医院指定的银行收款员，有无不及时交款或不交款现象。7.检查稽核员是否进行认真稽核，检查门诊收款员使用的自费收据、微机收据、预收金等收据的请领、返回情况，检查门诊、住院退费是否合理、所附凭证是否完整及退费审批情况。8.检查预收金明细帐登记情况，是否及时准确的将发生的预收金收支入帐，月末是否准确的合计预收明细余额并与总帐金额核对。三、支出控制的监督检查主要内容包括：1.与付款业务有关的岗位的设置情况。是否按不相容职务相分离的原则设置。2.付款程序是否准确，手续是否齐全，是否存在越权审批现象。3.各项支出是否符合国家法令法规，是否严格执行审批程序，付款原始收据是否真实、合法、有效，记帐凭证的填写是否完整、准确。四、货币资金控制的监督检查主要内容包括：1.货币资金业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在货币资金不相容职务混岗的现象。2.货币资金支付授权批准制度的执行情况。重点检查货币资金支付授权批准手续是否健全、是否存在越权审批行为。3.银行预留印鉴的保管情况。重点检查是否存在办理付款业务的全部印章交由一人保管的现象。4.银行结算票据的管理情况。重点检查票据的购买、领用、保管手续是否健全，票据管理是否存在漏洞。5.不定期检查库存现金的帐实相符情况，抽查银行对帐单、银行日记帐、银行存款余额调节表，核对是否相符。6.货币资金收入支出是否取得合理合法的凭据，收入支出是否及时准确下帐，单位科室是否设置“小金库”。五、药品、库存物资控制的监督检查主要内容包括：1.药品、库存物资保管、核算岗位设置及人员配备的情况：是否存在由一人兼任不相容职务的现象。2.药品、库存物资的采购是否遵照国家相关规定，是否公开透明，验收入库手续是否齐全，是否存在无实物的验收入库行为。3.药品、库存物资出库制度的执行情况。重点检查出库单是否填写详实、出库手续是否齐全。4.药品、库存物资盘点制度的执行情况。重点检查物资管理部门是否定期进行盘点，盘点出实物与帐簿不符的情况是否查明原因，并采取相应的措施进行处理，是否存在物资损坏、长期积压而未采取处理措施的现象，对药品、库存物资的盘盈、盘亏、毁损的处理程序是否完备。部门明细会计是否每月与财务科总帐进行核对，对帐情况如何，对于不相符的帐目是否按财务制度进行调整处理。六、固定资产控制的监督检查主要内容包括：1.固定资产的购置、大修理、盘盈、盘亏、毁损报废、闲置、有偿转让等环节的会计核算是否执行国家有关法律法规和医院会计制度，固定资产技术改造、大修理替换下来的材料零部件是否存在越权处置或处置不当的情况。2.固定资产明细会计是否定期与财务对帐，对帐情况如何，固定资产档案管理是否完整、规范，档案与实物是否相符。3.闲置的固定资产是否已由供应科固定资产管理人员进行封存管理，并定期进行养护。4.毁损、报废的固定资产是否进行技术鉴定，是否办理相关报批手续并进行财务处理。5.盘亏的固定资产是否查明原因并进行盘亏责任认定以及是否按国家有关的法律法规和医院有关制度进行处理。七、债权和债务控制的监督检查主要内容包括：1.债权、债务相关岗位人员设置是否合理，是否符合不相容职务相分离原则。2.债权是否存在越权审批，审批手续是否健全。是否定期进行债权清理工作及进行债权帐龄分析。3.预收金、应收在院病人医药费、医疗欠费管理制度的执行情况。4.债务控制制度的执行情况。是否有越权审批，是否进行及时清偿清理。八、财务电算化控制的监督检查主要内容包括：1.相关科室是否建立会计电算化管理制度和岗位责任制。所设岗位权限是否不相容职务相分离。2.门诊收款、住院结算会计电算化内部控制制度的执行情况。3.是否建立用户操作管理制度、上机守则、操作规程及上机管理制度，是否按制度执行。数据、程序及网络安全控制制度的执行情况。4.是否建立财务电子信息档案管理制度及制度的执行情况。本页为著作的封面，下载以后可以删除本页。【最新资料word版可自由编辑。】合同管理制度1范围本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。2规范性引用《____合同法》《龙腾公司合同管理办法》3定义、符号、缩略语无4职责4.1总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。4.2工程部。是发电厂建设施工____等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、____、人工技术的工程合同。4.3经营部。是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。4.5合同管理部门履行以下职责：4.6工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；医院内部控制制度监督检查细则（4）以下是医院内部控制制度监督检查的一般性细则，可根据具体情况进行调整和补充：1.监督检查的目的和范围：-目的：评估医院内部控制制度的有效性和合规性，发现潜在风险并提出改进建议。-范围：涵盖医院各部门和业务流程的内部控制制度。2.监督检查的频率和时间安排：-频率：根据医院规模、业务复杂性和风险程度等因素，制定合理的监督检查频率。-时间安排：提前通知相关部门，协商确定具体的监督检查时间。3.监督检查人员的组成和资质要求：-组成：由内部审计人员、风险管理人员、合规检查人员等专业人员组成的检查小组。-资质要求：具备较高的专业素质和丰富的相关工作经验。4.监督检查的方法和内容：-方法：采取文件审查、实地检查和询问等方式，全面了解和评估医院内部控制制度