2025企业合规管理体系建设落地操作课后测试题(含参考答案)

2025企业合规管理体系建设落地操作课后测试题(含参考答案)一、单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项字母填入括号内）1.2025年3月1日起施行的《中央企业合规管理办法》首次将哪一项义务上升为“刚性约束”？（）A.合规审查B.合规培训C.合规考核D.合规报告【答案】A2.根据ISO37301:2021，合规管理体系的“PDCA”循环中，“C”阶段的核心输出是（）A.合规方针B.合规风险评估表C.监视、测量、分析和评价报告D.管理评审决议【答案】C3.某央企境外子公司被世界银行列入“暂停采购清单”，依据《世界银行制裁与和解程序》，企业可启动的救济程序是（）A.行政复议B.和解谈判C.WTO争端解决D.国际仲裁【答案】B4.2025年《公司法》修订草案三审稿新增“合规负责人”条款，下列关于其法律地位的表述正确的是（）A.属于公司高级管理人员B.属于监事会成员C.属于外部董事D.属于职工董事【答案】A5.在合规风险矩阵中，发生概率“低”且影响程度“极高”的风险应优先采取的策略是（）A.风险规避B.风险转移C.风险接受D.风险降低【答案】B6.某集团公司拟对“礼品与招待”设置年度限额，下列哪一项指标最适合作为限额基准？（）A.营业收入B.净利润C.员工人数D.上年合规费用【答案】A7.2025年4月，国家市场监管总局对某平台企业开出“算法歧视”罚单，其直接违反的合规义务来源是（）A.《个人信息保护法》第24条B.《反垄断法》第22条C.《电子商务法》第18条D.《数据安全法》第32条【答案】C8.合规审计报告出具后，被审计单位对重大缺陷未在90日内完成整改，依据《中央企业合规管理办法》，应启动的问责程序是（）A.约谈B.通报C.专项督查D.移交巡视【答案】C9.下列哪一项不属于“合规管理三道防线”中第二道防线的职责？（）A.制定合规政策B.开展合规审查C.组织合规培训D.直接业务操作【答案】D10.2025年《关税法》新增“合规纳税信用修复”条款，企业申请修复的最低时限为被处罚之日起满（）A.6个月B.12个月C.18个月D.24个月【答案】B11.在合规尽职调查中，发现目标公司曾向中间商支付“成功费”，为判断是否构成商业贿赂，应优先调取的证据是（）A.中间商营业执照B.费用发票C.中间商与政府官员的往来邮件D.董事会会议记录【答案】C12.2025年《证券法》修订后，上市公司未建立合规管理组织架构的，对直接负责的主管人员处以罚款的上限为（）A.50万元B.100万元C.200万元D.500万元【答案】D13.某企业拟上线“AI合规助手”，下列哪项算法训练数据最可能引发次生合规风险？（）A.内部制度库B.已公开裁判文书C.员工匿名举报记录D.供应商黑名单【答案】C14.2025年《出口管制法》配套清单新增“高算力芯片”条目，企业申请例外许可的审批时限为（）A.15个工作日B.30个工作日C.45个工作日D.60个工作日【答案】B15.在合规有效性评估中，下列哪项指标最能反映“制度生命力”？（）A.制度数量B.制度更新频次C.制度被引用的次数D.制度页数【答案】C16.2025年《碳排放权交易管理暂行条例》将“碳排放数据造假”纳入刑事打击范围，其对应的刑法条文是（）A.第162条之一B.第225条C.第286条之一D.第338条【答案】A17.某跨国企业拟将欧盟《数字市场法》（DMA）义务嵌入中国总部制度，下列哪项做法最符合“义务来源本地化”原则？（）A.直接翻译DMA条文B.识别中国法类似条款后重述C.仅对欧盟业务适用D.由欧盟律师全权负责【答案】B18.2025年《企业信息公示暂行条例》修订后，企业未如实公示“受到较大数额罚款”的，列入经营异常名录的期限为（）A.1年B.2年C.3年D.5年【答案】C19.在合规文化成熟度模型中，员工出现“主动举报上级”行为，说明文化处于（）A.被动遵循阶段B.管理驱动阶段C.自主管理阶段D.文化自觉阶段【答案】D20.2025年《反洗钱法》修订草案新增“合规官”行政许可，其任职资格核准机构为（）A.中国人民银行B.银保监会C.证监会D.国家金融监管总局【答案】A21.某企业收到美国OFAC“行政传票”，最佳应对第一步是（）A.立即停牌B.30日内书面回复C.启动内部调查并申请延期D.公开声明【答案】C22.2025年《保守国家秘密法》修订后，企业拟公开上市，对“涉密信息披露”应取得的审批文件是（）A.保密承诺书B.保密局豁免函C.证监会无异议函D.交易所核准书【答案】B23.在合规信息化建设中，下列哪项技术最能解决“制度条款碎片化”痛点？（）A.区块链B.知识图谱C.零信任架构D.量子加密【答案】B24.2025年《外国国家豁免法》生效后，中国企业在境外法院被诉“商业例外”案件，可主张的豁免类型为（）A.绝对豁免B.限制豁免C.国家豁免D.外交豁免【答案】B25.2025年《劳动合同法》新增“算法用工”条款，平台企业应建立的合规台账保存期限为（）A.1年B.2年C.3年D.5年【答案】C26.在合规有效性评估中，抽样测试样本量n与总体N的关系，当N=1000时，按照AQL=2.5，n应取（）A.32B.50C.80D.200【答案】C27.2025年《数据出境安全评估办法》修订后，出境数据累计超过多少条需重新申报评估？（）A.10万B.50万C.100万D.500万【答案】C28.某企业拟对“赞助政府会议”设置合规审批，下列哪项为“红灯”信号？（）A.会议主题与主业相关B.赞助款汇入政府指定账户C.赞助回报为展位D.会议在国外召开【答案】B29.2025年《政府采购法》修订后，供应商“重大违法记录”查询时限由3年缩短至（）A.1年B.2年C.5年D.永久【答案】A30.在合规管理“三张清单”中，与“岗位合规职责清单”直接对应的是（）A.风险识别清单B.流程管控清单C.法律法规清单D.考核评价清单【答案】B二、多项选择题（每题2分，共20分。每题有两个或两个以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）31.下列哪些情形触发2025年《中央企业合规管理办法》规定的“重大合规风险事件”报告义务？（）A.境外资产被冻结500万美元B.董事长被境外监管机构调查C.受到1000万元罚款D.发生3人以上死亡生产事故E.数据泄露1万条个人信息【答案】ABC32.2025年《反垄断法》新增“轴辐合谋”条款，下列哪些行为可能构成轴辐合谋？（）A.平台统一算法B.行业协会制定标准C.供应商与经销商达成转售价格维持D.轴心企业组织价格同盟E.纵向非价格限制【答案】ABD33.在合规审查流程中，下列哪些文件必须留存10年以上？（）A.合规审查表B.否决项目备忘录C.合规培训签到表D.董事会合规议案E.员工报销单【答案】ABD34.2025年《刑法修正案（十二）》将“非法披露ESG评级虚假信息”入刑，其构成要件包括（）A.故意B.重大误导C.造成投资者损失D.获得监管批复E.情节严重【答案】ABCE35.下列哪些属于2025年《银行保险机构合规管理办法》要求的“合规管理基本制度”？（）A.合规政策B.合规风险管理程序C.合规考核办法D.员工行为守则E.反洗钱内控制度【答案】ABCD36.2025年《出口管制法》新增“视同出口”规则，下列哪些行为被“视同”？（）A.境内向外籍员工提供技术资料B.境外子公司内部调拨C.境内高校向外籍留学生授课D.境内展会向外国观众展示样品E.境内企业向港澳台客户销售【答案】ACD37.在合规有效性评估访谈中，下列哪些问题最能验证“高层基调”？（）A.您如何参与合规目标设定？B.您是否接受过合规培训？C.合规与业绩冲突时如何决策？D.您是否知道举报渠道？E.您是否签署过合规承诺？【答案】ACE38.2025年《个人信息保护法》新增“敏感个人信息跨境流动”条款，下列哪些信息属于敏感个人信息？（）A.14岁以下儿童信息B.银行账户C.精准定位轨迹D.健康医疗数据E.购物偏好【答案】ABCD39.2025年《企业环境信息依法披露管理办法》要求上市公司披露“碳排放配额清缴情况”，下列哪些文件必须同步披露？（）A.第三方核查报告B.排污许可证C.碳交易对账单D.环境行政处罚决定书E.董事会ESG决议【答案】ACD40.在合规管理“有效性”量化评价中，下列哪些指标属于“结果类”指标？（）A.培训覆盖率B.违规事件次数C.制度更新及时率D.被监管处罚金额E.员工举报量【答案】BD三、判断题（每题1分，共10分。正确打“√”，错误打“×”）41.2025年《中央企业合规管理办法》规定，合规管理员必须专职，不得兼职。（）【答案】×42.ISO37301:2021首次将“合规文化”作为可认证要求。（）【答案】√43.2025年《反外国制裁法》阻断条款可以对抗美国长臂管辖，企业无需评估域外效力。（）【答案】×44.2025年《公司法》修订后，合规负责人必须取得法律职业资格。（）【答案】×45.2025年《数据安全法》将“重要数据”认定权限下放至省级政府。（）【答案】√46.2025年《反垄断法》新增“安全港”规则，纵向协议市场份额低于30%即可豁免。（）【答案】√47.2025年《刑法修正案（十二）》将“合规不起诉”写入刑法典。（）【答案】×48.2025年《企业破产法》修订后，合规费用可作为“破产费用”优先受偿。（）【答案】√49.2025年《证券法》规定，上市公司合规负责人属于“高级管理人员”，其持股变动需披露。（）【答案】√50.2025年《关税法》规定，企业主动披露少缴税款，一律免除滞纳金。（）【答案】×四、简答题（每题10分，共20分）51.结合2025年《中央企业合规管理办法》，简述“合规审查嵌入式”在采购流程中的落地操作要点（至少列出5点）。【答案】（1）在ERP系统采购申请节点设置强制合规审查弹窗，未上传《合规审查表》无法提交；（2）对单一来源、紧急采购等高风险情形，自动触发“合规+法务+业务”三方会签；（3）建立供应商“黑名单+灰名单”数据库，与采购系统实时比对拦截；（4）对金额≥500万元或境外采购项目，必须经首席合规官线上电子签批；（5）审查结果同步推送审计与巡视系统，实现数据留痕与再监督；（6）每季度对审查通过率、否决率、缺陷整改率进行排名通报，纳入部门KPI。52.2025年某拟上市芯片企业面临美国BIS“实体清单”风险，请设计一套“合规风险减轻”行动方案（要求覆盖识别、评估、处置、监督四个阶段，每阶段不少于3条具体措施）。【答案】识别阶段：（1）建立跨境出口管制合规小组，嵌入研发、销售、物流全链条；（2）采用ECCN自动分类工具，对全部物料、软件、技术进行逐项编码；（3）对历史3年交易对手进行回溯筛查，比对BIS、OFAC、SDN全部清单。评估阶段：（1）采用“发生概率—影响程度—可控性”三维矩阵，对高风险物料标红；（2）聘请美国出口管制律师出具“法律意见函”，评估“实体清单”触发概率；（3）模拟客户突然要求更改收货地址至第三国场景，进行压力测试。处置阶段：（1）立即启动“中国境内替代供应链”计划，对14nm以上制程物料实现国产替代；（2）与欧洲、日本客户签订“合规免责条款”，约定因出口管制导致的迟延交付免责；（3）设立“合规准备金”1亿元，用于可能的罚款、律师费及违约金；（4）向BIS提交“自愿披露”文件，主动说明曾误发1份技术资料给疑似下游军工企业。监督阶段：（1）在董事会下设“出口管制合规委员会”，每季度听取汇报；（2）聘请四大会计师事务所对出口管制内控进行SOC1TypeⅡ鉴证；（3）建立“合规KPI”，将出口合规指标占研发部门绩效权重30%；（4）开通员工举报热线，对举报出口违规属实者奖励10万元；（5）每年更新一次《出口管制合规手册》，经总经理签署后全员传签。五、案例分析题（20分）53.背景材料：2025年6月，某A股上市新能源车企“未来星”公司发布召回公告，称其动力电池存在热失控风险，拟召回5万辆。随后，国家市场监督管理总局对其开展缺陷调查。调查发现：（1）2024年1月，未来星已收到内部研发部门关于“电池隔膜厚度不足”的测试报告，但未启动内部召回；（2）2024年3月，未来星为赶项目进度，擅自将电池安全测试周期从国标“90天高温循环”缩短至“45天”；（3）2024年5月，未来星与供应商“高能材料”公司签订补充协议，将隔膜单价下调8%，同时删除“厚度抽检”条款；（4）2025年2月，广东发生一起车辆自燃，当地消防鉴定报告明确指出“隔膜破损导致内短路”，未来星仍仅以“个案”处理；（5）2025年5月，美国NHTSA致函未来星要求提供技术资料，未来星以“商业秘密”为由拒绝，引发美国媒体质疑。问题：（1）请识别未来星在合规义务识别与风险评估方面存在的5项重大缺陷；（2）结合2025年《中央企业合规管理办法》《证券法》《缺陷汽车产品召回管理条例》，设计一套“合规整改路线图”，要求包括时间轴、责任部门、关键里程碑、量化指标；（3）若未来星拟申请“合规不起诉”，请列出向检察机关提交的“合规整改计划书”目录（不少于8项）。【答案】（1）重大缺陷：①未将“消费者生命健康安全”纳入最高等级合规风险清单；②未建立产品安全“早期预警”机制，内部报告被技术副总单方否决；③未识别“