保险公司内部审计主管面试题库

2026年保险公司内部审计主管面试题库一、单选题（每题2分，共10题）（考察对保险行业法规、审计理论和公司治理的理解）1.题目：某保险公司发现某业务部门存在虚构保单以骗取手续费的行为，内部审计部门应如何处理？A.直接上报监管机构，避免后续调查风险B.先与业务部门沟通，要求其自查整改C.暂缓审计其他项目，集中资源调查该问题D.将审计结果匿名匿名反馈给员工，观察是否自纠答案：B解析：内部审计需遵循客观、独立原则，但需结合公司内部控制流程。初步发现问题时应先与业务部门沟通，避免矛盾激化，同时确保审计证据链完整。2.题目：根据《保险法》，保险公司未按规定进行关联交易披露的，监管机构可采取何种措施？A.责令停业整顿B.罚款，最高不超过公司年度利润的10%C.撤销董事资格D.直接接管公司答案：B解析：《保险法》第一百一十七条规定，关联交易未披露的，监管机构可处罚款，金额与公司利润挂钩，但无直接接管权限。3.题目：某保险公司审计发现，系统存在未授权访问风险，内部审计部门应建议公司优先采取以下哪项措施？A.立即更换所有系统管理员B.加强员工信息安全培训C.限制系统访问权限，实施最小权限原则D.投入资金升级硬件防火墙答案：C解析：权限控制是信息安全的基础，应优先落实最小权限原则，再考虑其他措施。4.题目：保险公司在数字化转型过程中，内部审计应重点关注以下哪项风险？A.人工智能算法的道德风险B.新业务模式的合规性C.云服务供应商的稳定性D.以上均需关注，但A风险需优先评估答案：D解析：数字化转型涉及技术、业务、合规等多维度风险，AI道德风险需特别关注，但需结合公司战略排序。5.题目：某险企审计发现，理赔人员通过虚构医疗单据骗取赔款，该问题属于哪种舞弊类型？A.内部舞弊B.外部欺诈C.滥用职权D.规则规避答案：A解析：理赔人员属于公司内部员工，其行为属于内部舞弊，需重点关注岗位制衡。6.题目：根据COSO框架，内部审计部门独立性应受以下哪项保障？A.董事会直接领导B.审计委员会监督C.高管部门支持D.内部审计部门自行决定答案：B解析：COSO框架强调审计委员会对内部审计的监督，确保其独立性。7.题目：某保险公司使用第三方外包核保服务，内部审计应重点核查以下哪项？A.外包服务商的财务状况B.外包核保流程的合规性C.外包服务商的员工背景调查D.外包合同的法律条款答案：B解析：外包服务的核心是流程合规性，需确保其符合监管要求。8.题目：保险公司在银保监会压力测试中发现偿付能力不足，内部审计应如何协助整改？A.直接调整公司资本结构B.核查压力测试数据准确性C.建议公司减少业务规模D.向监管机构汇报审计结果答案：B解析：审计部门需先核实测试数据，确保问题真实，再提出整改建议。9.题目：某险企审计发现，销售误导投诉率上升，内部审计应关注以下哪项环节？A.销售人员培训效果B.产品条款设计合理性C.投诉处理流程效率D.以上均需关注，但A需优先评估答案：D解析：销售误导需从源头（培训）、产品（设计）、流程（处理）三方面分析，培训效果最直接影响问题发生。10.题目：保险公司在跨省经营时，内部审计应如何协调地域性审计差异？A.统一审计标准，忽略地域差异B.按照各省市监管要求分别审计C.制定差异化审计计划，确保核心风险覆盖D.仅审计总部，不涉及分支机构答案：C解析：跨省经营需兼顾各省市监管要求，但需突出核心风险点，避免审计资源浪费。二、多选题（每题3分，共5题）（考察对复杂场景的判断能力和风险识别能力）1.题目：某保险公司因数据泄露被监管处罚，内部审计部门在后续审计中应关注以下哪些风险？A.数据加密措施有效性B.员工数据访问权限管理C.数据备份与恢复流程D.监管处罚整改落实情况E.公司网络安全投入合理性答案：A、B、C、D解析：数据泄露需从技术（加密）、管理（权限）、流程（备份）和整改（处罚落实）多维度评估。2.题目：保险公司在开展再保险业务时，内部审计应关注以下哪些环节？A.再保险合同条款合规性B.再保险费率厘定准确性C.再保险资金运用风险D.再保险业务信息披露完整度E.再保险业务人员资质答案：A、B、D解析：再保险审计重点在于合同合规、费率准确和信息披露，人员资质需结合反洗钱关注。3.题目：某险企引入区块链技术进行保单管理，内部审计应关注以下哪些问题？A.区块链数据篡改风险B.节点权限分配合理性C.区块链与现有系统的集成效果D.区块链技术成本效益E.员工区块链操作培训充分性答案：A、B、C解析：区块链审计需关注技术本身的安全性、权限控制和系统集成，成本效益属战略层面。4.题目：保险公司在合规检查中收到投诉，内部审计应如何处理？A.核查投诉真实性B.评估公司合规管理有效性C.确定是否涉及重大舞弊D.调整审计计划，增加相关领域关注E.直接处罚相关责任人答案：A、B、C、D解析：投诉处理需分步进行，从核查、评估到调整审计方向，处罚需依据调查结果。5.题目：某险企因高管离职导致部分业务停滞，内部审计应关注以下哪些问题？A.高管权力制衡是否有效B.关键岗位继任计划是否完善C.业务交接流程是否规范D.公司治理结构是否健全E.高管薪酬是否与业绩挂钩答案：A、B、C解析：高管离职审计需关注权力制衡、继任计划和业务交接，公司治理和薪酬属长期观察项。三、简答题（每题5分，共4题）（考察对审计实践和行业知识的综合应用能力）1.题目：简述内部审计部门如何协助保险公司应对银保监会的现场检查？答案：-提前梳理监管检查要点，确保审计资料完整；-配合检查组工作，提供审计底稿和证据；-评估检查结果对公司的潜在影响，提出整改建议；-跟踪整改落实情况，形成闭环管理。2.题目：某险企计划开展车险综合改革，内部审计应重点关注哪些风险？答案：-改革方案与监管要求的符合性；-新车险费率模型的准确性；-技术系统支持能力；-理赔流程优化效果。3.题目：简述内部审计部门如何提升数据分析能力以应对数字化审计需求？答案：-培养审计人员数据分析技能；-引入数据挖掘工具，如Python或R语言；-建立自动化审计模型，提高效率；-加强与IT部门的协作，确保数据质量。4.题目：某险企因员工操作失误导致系统故障，内部审计应如何防范类似事件？答案：-加强员工操作培训，特别是关键岗位；-完善系统异常监控机制，及时预警；-优化系统权限管理，避免越权操作；-建立操作失误责任追究制度。四、论述题（10分，共1题）（考察对行业趋势和审计管理的宏观思考能力）1.题目：结合保险科技发展趋势，论述内部审计部门如何转型升级以适应未来监管要求？答案：-技术赋能：引入AI、区块链等技术，提升审计效率和精准度；-