2026年体育用品公司客户信用评级管理制度

2026年体育用品公司客户信用评级管理制度第一章总则第一条为规范公司客户信用评级管理工作，合理控制赊销风险，提升应收账款回收率，维护公司资金安全，同时优化客户合作关系，精准匹配不同信用等级客户的合作政策，依据《民法典》《企业信用管理规范》《体育用品行业赊销管理指引》等相关法律法规，结合本公司运动跑鞋、球类产品、健身器材等品类的销售实际（涵盖经销商、零售商、企业采购客户等合作类型），制定本制度。第二条本制度适用于公司所有合作客户的信用评级工作，涵盖新客户准入评级、老客户定期复评、异常客户临时评级，以及基于评级结果的信用额度、账期、结算方式等合作政策制定；涉及客户信用评级的销售部、财务部、风控部及区域销售团队均需遵守本制度要求，严禁违规调整客户信用等级。第三条客户信用评级遵循“客观公正、数据支撑、动态调整、风险可控”的基本原则，评级结果基于客户真实经营数据和合作记录，不主观臆断；建立定期复评和临时调整机制，根据客户经营状况变化及时更新评级；评级结果需匹配公司风险承受能力，杜绝因过度放宽信用政策导致坏账损失。第四条公司成立客户信用评级管理小组（以下简称“评级小组”），作为信用评级工作的核心决策机构，由财务部负责人担任组长，销售部负责人、风控专员、区域销售经理代表组成；销售部负责收集客户评级所需信息、提报评级申请；财务部负责审核客户财务数据、核算信用额度；风控部负责评估客户违约风险、出具评级意见；评级小组负责审定最终评级结果和合作政策。第二章管理范围与职责划分第五条客户信用评级全覆盖范围：1.客户范围：所有与公司建立合作关系的经销商（省级、市级、县级）、线下零售商（商超专柜、品牌门店）、线上电商客户（平台店铺、自营商城）、企业采购客户（学校、健身机构、企事业单位）；2.评级信息范围：客户基本信息（注册资质、经营年限、经营范围）、财务信息（年营业额、资产负债、现金流）、合作信息（订单金额、付款及时性、退货率）、外部信用信息（行业口碑、司法涉诉记录、失信被执行人信息）；3.应用范围：基于评级结果确定赊销额度（单次/月度/年度）、结算账期（现款、7天、30天、60天）、合作模式（独家代理、普通合作）、返利政策等；4.风控范围：对高风险客户的合作监控、逾期账款催收、信用等级下调及终止合作的全流程管控。第六条各主体核心职责：1.评级小组：审定客户信用评级标准、复评周期、信用额度上限；每月召开一次评级专题会议，审核新客户评级申请和老客户复评结果；协调解决评级争议（如销售部与风控部对客户评级意见不一致）；2.销售部：新客户合作前收集完整评级资料（营业执照、近6个月销售流水等），提报《客户信用评级申请表》；老客户合作过程中跟踪经营状况，及时反馈异常信息（如门店闭店、付款拖延）；按评级结果执行合作政策，严禁超额度、超账期赊销；3.财务部：核查客户财务数据真实性，核算不同评级客户的信用额度（基于客户年采购额、付款记录）；监控应收账款回款情况，逾期3天以上的及时预警；每月出具《客户信用履约报告》；4.风控部：通过合规渠道查询客户外部信用信息（企业征信、涉诉记录），评估违约风险；制定不同评级客户的风控措施（如高等级客户简化审核、低等级客户收取保证金）；对逾期账款提出催收方案；5.区域销售经理：对辖区内客户评级资料的真实性负责，配合风控部开展客户实地核查（年采购额50万元以上客户每年至少核查1次）；6.全体销售人员：严禁隐瞒客户负面信息（如拖欠其他供应商货款），发现客户信用异常立即上报，不得私自承诺超出评级范围的合作条件。第三章信用评级标准与等级划分第七条信用评级核心维度及分值（总分100分）：1.经营资质（20分）：营业执照有效期（5分）、经营年限（5分，满3年得满分）、经营范围匹配度（5分）、行业资质认证（5分，如体育用品经营备案）；2.财务状况（30分）：年营业额（10分）、资产负债率（10分，低于50%得满分）、近6个月现金流（10分，无断流得满分）；3.合作履约（30分）：付款及时性（15分，无逾期得满分）、订单完成率（5分）、退货率（5分，低于5%得满分）、合作年限（5分，满2年得满分）；4.外部信用（20分）：无司法涉诉（10分）、无失信记录（5分）、行业口碑（5分，无负面评价得满分）。第八条信用等级划分及对应标准：1.AAA级（90-100分）：经营资质齐全且年限≥3年，财务状况良好，合作履约无逾期，外部信用无瑕疵；为公司核心优质客户；2.AA级（80-89分）：经营资质齐全，财务状况稳定，合作履约偶有轻微逾期（1-2天），外部信用无重大负面；为公司重点合作客户；3.A级（70-79分）：经营资质齐全，财务状况基本稳定，合作履约有1-2次短期逾期（3-7天），外部信用无重大风险；为公司常规合作客户；4.B级（60-69分）：经营资质基本齐全，财务状况一般，合作履约有多次短期逾期，外部信用存在轻微风险；为公司谨慎合作客户；5.C级（60分以下）：经营资质不全或有过期，财务状况差，合作履约多次逾期，外部信用有重大风险（如涉诉、失信）；为公司限制合作客户。第九条不同等级客户合作政策：1.AAA级：年度信用额度不超过年采购额的30%，账期最长60天，无需保证金，返利比例上浮2%；2.AA级：年度信用额度不超过年采购额的20%，账期最长45天，无需保证金，返利比例按标准执行；3.A级：年度信用额度不超过年采购额的10%，账期最长30天，首次合作收取10%保证金；4.B级：仅支持现款结算或账期7天，无信用额度，合作需收取20%保证金，每月核查经营状况；5.C级：仅支持现款现货，无账期、无信用额度，不纳入年度返利范围，每季度复评一次。第四章评级流程与动态调整第十条新客户评级流程：1.资料收集：销售部收集客户评级资料，确保完整真实，区域销售经理签字确认；2.初审：财务部核查财务数据，风控部查询外部信用，3个工作日内出具初审意见；3.审定：评级小组审核初审意见，5个工作日内确定评级结果；4.告知：销售部将评级结果及合作政策告知客户，签订《信用合作协议》后启动合作。第十一条老客户复评流程：1.复评周期：AAA级/AA级客户每年复评1次，A级/B级客户每半年复评1次，C级客户每季度复评1次；2.资料更新：销售部收集客户最新经营数据，财务部更新履约记录；3.重新评级：风控部按最新数据重新打分，评级小组审定新等级，10个工作日内完成；4.政策调整：根据新等级调整信用额度、账期等政策，销售部及时告知客户。第十二条临时调整机制：1.上调触发：客户连续12个月无逾期、年采购额增长50%以上，销售部可提报临时上调申请，评级小组5个工作日内审核；2.下调触发：客户出现付款逾期超7天、经营场所闭店、涉诉等异常，风控部立即启动临时评级，2个工作日内完成下调；3.冻结触发：客户逾期付款超30天、被列为失信被执行人，立即冻结所有信用额度，停止赊销，启动催收。第五章监督考核与责任追究第十三条监督机制：1.日常监督：财务部每月核查销售部是否超额度、超账期赊销，核查比例不低于20%；2.专项监督：风控部每季度开展客户信用评级合规检查，重点核查资料真实性、政策执行情况；3.反馈渠道：设立客户信用管理举报渠道，接受员工对违规调整评级、隐瞒客户风险的举报，核查结果7个工作日内反馈。第十四条考核指标与奖惩：1.考核指标：客户信用评级准确率≥95%、应收账款逾期率≤3%、坏账率≤0.5%；2.正向激励：年度信用管理工作成效显著（坏账率为0），给予财务部、风控部相关人员300-800元现金奖励；及时发现客户风险避免损失的销售人员，给予200-500元奖励；3.负面考核：超额度赊销的，扣销售人员绩效分3-5分；隐瞒客户负面信息的，扣区域销售经理绩效分5-8分；评级资料造假的，扣责任人绩效分8-10分。第十五条责任追究：1.因销售人员违规承诺信用政策导致坏账的，追究销售人员责任，按坏账金额的5%-10%赔偿（最高不超过5000元）；2.风控部未及时预警客户信用风险导致损失的，扣风控专员绩效奖金，情节严重的调整岗位；3.财务部未及时监控应收账款导致逾期超30天的，扣财务负责人绩效分3-5分；4.恶意调整客户信用等级谋取私利的，解除劳动合同，涉