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会计事务所审计师风险评估与审计结果质量绩效考核表员工姓名：输入姓名 直接上级：输入姓名所在部门：输入部门 岗位编制：全职编制员工职位：输入职位 考核周期：输入部门考核维度指标名称权重目标值评分标准得分风险评估准确性重大错报风险评估准确率35%95%根据审计准则对重大错报风险的评估结果与实际审计发现进行对比，准确评估的案例比例计分。风险评估报告质量90分由质量控制复核人对风险评估报告的完整性、逻辑性和准确性进行评分，满分100分。审计风险识别数量100%评估期内识别出的所有重大审计风险项，按实际识别数量与应识别数量比例计分。风险评估流程合规性100%根据事务所内部审计流程规范，评估风险评估各环节的执行合规性，完全合规得满分。风险应对措施有效性90%评估已识别风险的应对措施在后续审计工作中的实际效果，按有效实施比例计分。审计程序执行质量审计程序执行完整性30%98%根据审计计划，实际执行的审计程序与计划比例计分，遗漏程序按比例扣分。审计工作底稿规范性95分由复核人对工作底稿的记录完整性、证据充分性和逻辑性进行评分，满分100分。审计证据相关性90%评估获取的审计证据与审计目标的匹配程度，按证据充分性和相关性比例计分。审计程序效率85%根据项目预算和时间表，实际执行效率与计划的比值计分。审计程序风险控制100%评估执行审计程序过程中风险控制措施的有效性，完全符合规范得满分。审计报告质量审计报告准确性25%98%报告中的财务数据、审计意见和发现事项与事实的符合程度，按准确比例计分。审计报告及时性95%报告提交时间与约定截止时间的偏差比例计分，延迟按比例扣分。审计报告清晰度90分由客户和复核人对报告内容的可理解性、逻辑性和表述准确性进行评分，满分100分。审计报告完整性100%报告是否包含所有必需要素（如管理层声明、关键审计事项等），缺失要素按比例扣分。审计报告风险提示有效性90%评估报告对潜在风险和重大发现的警示作用，按实际影响比例计分。职业素养与合规性独立性遵守情况10%100%根据事务所独立性政策和审计准则，评估独立性条款的遵守情况，完全合规得满分。职业道德行为95%由同事和客户对职业诚信、保密性、专业胜任能力进行评价，按评价得分计分。沟通协作能力90分评估与客户、团队成员的沟通效率和协作效果，满分100分。持续专业学习80小时评估年度内完成的专业培训时长，按实际时长与目标时长的比例计分。违规行为次数0次评估期内因违反事务所规定或审计准则的行为次数，0次得满分。本考核表用于评估会计事务所审计师在风险评估与审计结果质量方面的综合表现。请根据各维度指标的实际完成情况，参照评分标准进行客观评价。权重分配体现风险评估和审计质量的核心地位，职业素养为辅助衡量因素。考核结果将作为绩效改进和晋升的重要依据。评分（分）维度一维度二维度三维度四维度五员工评分合计上级评分合计最终得分奖金系数=(员工评分合计*30%)+(上级评分合计*70%)=绩效面谈直接主管签名：被考核者签名：

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