2025年企业刑事风险防范测试题及答案

2025年企业刑事风险防范测试题及答案一、单项选择题（每题所设选项中只有一个正确答案，多选、错选或不选均不得分）1.某民营上市公司董事长甲为虚增业绩，指使财务总监乙通过伪造客户验收单提前确认收入2亿元。下列关于甲、乙行为定性的说法，正确的是（）。A.构成违规披露重要信息罪，因主体为上市公司B.构成欺诈发行证券罪，因收入确认影响发行条件C.构成提供虚假财会报告罪，因财务数据严重失实D.构成操纵证券市场罪，因提前确认收入影响股价答案：C解析：根据刑法第一百六十一条，依法负有信息披露义务的公司向股东和社会公众提供虚假或隐瞒重要事实的财务会计报告，严重损害股东或其他人利益的，构成提供虚假财会报告罪。甲、乙主观上具有虚增业绩的故意，客观上实施了伪造验收单、提前确认收入的行为，符合该罪构成要件。2.某新能源车企在申请国家补贴过程中，将尚未下线的车辆通过“二次铭牌”方式虚报为已销售并上牌。经审计，骗补金额达1.2亿元。下列罪名中，对直接负责的主管人员适用的首要罪名是（）。A.诈骗罪B.合同诈骗罪C.贪污罪D.单位行贿罪答案：A解析：企业以非法占有为目的，虚构车辆已销售事实，骗取国家财政补贴，完全符合刑法第二百六十六条诈骗罪的构成要件。补贴资金属于国家财产，诈骗对象为政府主管部门，数额特别巨大，应处十年以上有期徒刑或无期徒刑。3.某化工企业因长期偷排含苯废水，导致附近河流生态系统严重受损。经评估，生态环境修复费用为8000万元。下列关于刑事责任的表述，正确的是（）。A.仅构成污染环境罪，因排放物质为有毒有害物质B.同时构成污染环境罪与破坏自然保护地罪，数罪并罚C.构成污染环境罪，并应承当生态环境修复费用作为民事赔偿D.构成重大责任事故罪，因造成重大经济损失答案：C解析：偷排含苯废水属于刑法第三百三十八条“排放有毒物质”情形，成立污染环境罪；同时依据民法典第一千二百三十五条，侵权人须承担生态环境修复费用。刑事与民事责任并行不悖，但破坏自然保护地罪要求行为发生在保护地范围内，题干未予明确，故不选B。4.某互联网公司技术总监丙利用管理服务器权限，私自下载用户人脸数据300万条并出售给境外机构，获利500万元。下列罪名中，对丙行为评价最全面的是（）。A.侵犯公民个人信息罪B.非法获取计算机信息系统数据罪C.为境外窃取、刺探、收买、非法提供个人信息罪D.非法经营罪答案：C解析：丙将人脸数据出售给境外机构，符合刑法第二百五十三条之一第三款“为境外机构、组织、人员非法提供个人信息”之规定，且数量达300万条，属“情节特别严重”，法定刑为七年以上有期徒刑，并处罚金或没收财产。5.某建筑公司项目经理丁在投标过程中，向评标专家戊行贿现金50万元，并承诺中标后给予工程分包。戊接受财物后泄露评标细节，使丁所在企业顺利中标，项目标的额3亿元。下列关于丁、戊行为的说法，正确的是（）。A.丁构成对非国家工作人员行贿罪，戊构成非国家工作人员受贿罪B.丁构成单位行贿罪，戊构成受贿罪C.丁构成串通投标罪，戊构成侵犯商业秘密罪D.丁构成对单位行贿罪，戊构成职务侵占罪答案：A解析：评标专家戊虽受聘于政府招标平台，但其身份为技术专家，非国家工作人员，故戊成立非国家工作人员受贿罪；丁为谋取不正当利益，向戊行贿，成立对非国家工作人员行贿罪。二人行为又导致公平竞争秩序受损，可另行成立串通投标罪，与行贿、受贿形成牵连，择一重罪处罚。6.某私募基金实际控制人己，通过“老鼠仓”操作，先于基金买入前使用个人证券账户买入相同股票，获利1200万元。下列关于己行为的说法，正确的是（）。A.构成利用未公开信息交易罪，因己系金融机构从业人员B.构成内幕交易罪，因信息具有重大性C.构成操纵证券市场罪，因利用资金优势D.构成职务侵占罪，因侵占基金财产答案：A解析：己作为私募基金管理人，实际控制基金投资信息，属于“金融机构从业人员”，其利用未公开信息交易行为符合刑法第一百八十条第四款之规定，情节特别严重，应处五年以上十年以下有期徒刑，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金。7.某外贸企业虚构出口合同，通过“买单出口”方式骗取国家出口退税款2800万元。下列罪名中，对单位及直接责任人员适用的首要罪名是（）。A.逃税罪B.骗取出口退税罪C.虚开增值税专用发票罪D.合同诈骗罪答案：B解析：虚构出口业务骗取退税，符合刑法第二百零四条骗取出口退税罪构成要件，数额特别巨大，对单位判处罚金，对直接责任人员处十年以上有期徒刑或无期徒刑，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金。8.某医药代表庚为扩大某抗生素销量，向多家医院科室承诺按采购量给予“科研经费”返点，累计支付850万元。下列说法正确的是（）。A.庚构成对单位行贿罪，因医院为国有事业单位B.庚构成对非国家工作人员行贿罪，因科室具有独立采购权C.庚构成单位行贿罪，因以企业名义实施D.庚构成串通投标罪，因影响采购公正性答案：A解析：公立医院科室主任受国有事业单位委托从事公务，属于“国家工作人员”，庚为谋取不正当交易机会，以“科研经费”名义给予财物，成立对单位行贿罪；若科室主任个人占有返点，则同时构成受贿罪，数罪并罚。9.某大型国企在海外投资项目中，为获得当地政府许可，通过中间人向该国能源部长支付“顾问费”200万美元。下列关于我国刑法适用的说法，正确的是（）。A.不构成犯罪，因行为发生在境外B.构成对单位行贿罪，因国企为行为主体C.构成对外国公职人员行贿罪，因对象为外国公职人员D.构成单位行贿罪，因谋取境外不正当商业利益答案：C解析：刑法第一百六十四条第二款规定，为谋取不正当商业利益，给予外国公职人员或国际公共组织官员以财物，数额较大的，成立对外国公职人员行贿罪；国企直接负责的主管人员亦应追究刑事责任。10.某网络直播平台为吸引流量，放任主播传播淫秽表演，日均观看人次达50万，平台抽成收入3000万元。下列关于平台刑事责任的说法，正确的是（）。A.仅构成传播淫秽物品牟利罪，因具有牟利目的B.构成组织淫秽表演罪，因主播行为属于表演C.构成帮助信息网络犯罪活动罪，因未尽管理义务D.构成拒不履行信息网络安全管理义务罪，因经监管部门责令改正而拒不改正答案：A解析：平台明知他人传播淫秽电子信息仍提供技术、流量、结算支持并分成获利，符合最高人民法院、最高人民检察院《关于办理利用互联网、移动通讯终端传播淫秽电子信息刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条，以传播淫秽物品牟利罪定罪处罚。二、多项选择题（每题所设选项中至少有两个正确答案，多选、少选、错选或不选均不得分）11.下列哪些情形，企业可能构成单位犯罪（）。A.董事会集体研究决定虚报利润B.法定代表人个人决定走私，收益归个人C.销售部门为完成业绩集体串通投标D.财务部门按惯例虚开增值税专用发票答案：A、C、D解析：单位犯罪须以单位名义实施，违法所得归单位所有或主要用于单位。B项收益归个人，按自然人犯罪处理。12.关于合规不起诉制度，下列说法正确的有（）。A.适用于公司、企业等市场主体B.要求企业自愿认罪认罚并承诺合规整改C.检察机关可设置最长一年的合规考察期D.合规整改合格后，检察机关应当作出不起诉决定答案：A、B、C解析：合规不起诉并非“应当”不起诉，检察机关可综合案情裁量，故D项错误。13.下列哪些行为，可能同时触犯刑法与行政监管规范（）。A.商业银行违规发放贷款造成重大损失B.上市公司未及时披露重大诉讼C.互联网企业超范围收集个人信息D.食品公司标签不符合食品安全标准答案：A、B、C解析：A项可能构成违法发放贷款罪；B项构成违规披露重要信息罪；C项可能构成侵犯公民个人信息罪；D项仅违反食品安全法，未达“足以造成严重食物中毒事故”程度，不构成犯罪。14.关于企业刑事合规有效性评估，下列指标属于核心要素的有（）。A.合规组织体系是否独立B.合规政策是否公开发布C.举报渠道是否畅通有效D.合规培训是否覆盖全部高管答案：A、C、D解析：政策公开并非刑法强制性要求，关键在于实质执行，故B项不选。15.下列哪些人员，属于刑法意义上的“国家工作人员”（）。A.国有控股银行信用卡中心风险总监B.村委会主任协助政府发放救灾款C.公立医院招标办主任D.民营高校基建处长答案：A、B、C解析：A、C项从事公务；B项属于“其他依照法律从事公务的人员”；D项民营高校人员一般不属于国家工作人员。三、判断题（认为表述正确的填“√”，错误的填“×”）16.企业被判处巨额罚金后，可直接以“资不抵债”为由申请破产，罚金债务可依法免除。答案：×解析：刑法第五十三条规定，罚金须在判决指定期限内一次或分期缴纳，期满不缴纳的强制缴纳，破产程序中罚金属于劣后债权，不予免除。17.只要企业建立合规部门，即可完全阻断高管的刑事责任。答案：×解析：合规仅为责任抗辩事由之一，若高管个人具有犯罪故意，仍应追究其刑事责任。18.对于单位犯罪，刑法一律实行“双罚制”，既罚单位也罚直接责任人员。答案：√解析：刑法第三十一条确立双罚制为原则，单罚制为例外。19.企业合规整改期间，新任高管对历史犯罪继续隐瞒的，可视为单位再犯。答案：√解析：新任高管明知而未披露，且继续实施相同性质违法行为，可认定单位主观故意延续，构成再犯。20.在环境污染犯罪中，企业主动修复生态环境并获得行政主管部门认可的，可以作为酌定从轻处罚情节。答案：√解析：最高人民法院、最高人民检察院《关于办理环境污染刑事案件适用法律若干问题的解释》第五条明确将“积极修复生态环境”列为从轻量刑情节。四、简答题（要求观点明确、逻辑清晰、法条引用准确）21.简述“合规不起诉”与“认罪认罚从宽”制度的衔接关系。答案要点：（1）二者均以认罪认罚为前提，但合规不起诉侧重于单位犯罪治理；（2）合规不起诉需企业自愿提交合规整改方案，接受考察；（3）检察机关将合规整改情况作为是否起诉的裁量因素，实质扩展了认罪认罚从宽的适用范围；（4）合规整改合格后，检察机关可作出相对不起诉决定，实现刑事激励与行政监管协同。22.概括企业防范商业贿赂犯罪的三大核心机制。答案要点：（1）交易伙伴尽职调查机制：对代理商、经销商、中间人开展合规背景调查，签订反贿赂协议；（2）财务审批与痕迹管理机制：设置“高风险费用”预警阈值，推广电子发票与对公转账，禁止现金交易；（3）第三方举报与内部调查机制：建立24小时多语言举报平台，保护举报人，对疑似贿赂事件启动独立调查并留存证据。五、案例分析题（要求结合事实与法律规范，充分论证）23.案情：A公司系科创板上市生物医药企业，核心产品为抗肿瘤新药B。2024年2月，国家药监局现场检查发现，A公司在临床试验阶段篡改原始病历数据，将无效病例改为“部分缓解”，并据此提交注册申请。药监局随后撤销药品注册申请，A公司股价连续跌停，市值蒸发120亿元，投资者损失惨重。经审计，A公司2023年年度报告虚增研发费用1.5亿元，虚减销售费用0.8亿元，导致利润虚增0.9亿元。公安机关以涉嫌提供虚假财会报告罪、提供虚假证明文件罪对A公司及直接责任人员立案侦查。问题：（1）A公司行为是否构成提供虚假证明文件罪？请说明理由。（2）若A公司在侦查阶段提出合规整改方案，承诺重建临床试验数据治理体系，检察机关可否适用合规不起诉？（3）对受损投资者，可通过哪些路径寻求民事赔偿？答案：（1）A公司作为注册申请人，负有确保数据真实义务。其指使临床试验机构篡改原始病历，属于“故意提供虚假药物临床试验报告”，符合刑法第二百二十九条提供虚假证明文件罪构成要件，且情节特别严重，应处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。（2）合规不起诉适用于公司、企业等市场主体，以认罪认罚、补救损失、承诺整改为前提。A公司虽涉嫌重大犯罪，但若自愿认罪、退缴违法所得、赔偿投资者损失，并聘请独立合规顾问重建数据治理体系，检察机关可设置六个月至一年考察期，考察合格后可作出不起诉决定。（3）投资者可依据证券法第八十五条、民法典第一千一百六十五条，提起证券虚假陈述民事赔偿诉讼；或委托投资者保护机构启动特别代表人诉讼；亦可向公司主张和解，由公司设立专项赔偿基金，简化程序、快速赔付。24.案情：C集团为民营石化巨头，2024年6月其全资子公司D公司因资金紧张，在未取得危险化学品经营许可证的情况下，擅自将储存的2000吨混合芳烃出售给无资质的个体经营者E。E在运输过程中因操作不当引发爆炸，造成3人死亡、直接经济损失6000万元。事故调查认定，D公司非法经营行为与事故结果具有刑法上因果关系。公安机关以非法经营罪、重大责任事故罪对D公司及相关负责人立案侦查。问题：（1）D公司是否成立非法经营罪？（2）对同一爆炸结果，是否应对D公司数罪并罚？（3）若C集团总部对子公司实行资金池集中管理，是否应对D公司犯罪承担刑事责任？答案：（1）D公司未经许可经营危险化学品，数量巨大，严重扰乱市场秩序，符合刑法第二百二十五条非法经营罪构成要件。（2）非法经营行为导致重大责任事故，属于“一行为触犯数罪名”的想象竞合，应择一重罪处罚，即以非法经营罪定罪，将事故结果作为加重情节，不实行数罪并罚。（3）C集团若对D公司人事、财务、业务实行全面控制，且明知或应知D公司无证经营仍提供资金、客户资源支持，可认定C集团具有犯罪故意