2026年橡胶制品公司客户信用评级管理制度

2026年橡胶制品公司客户信用评级管理制度第一章总则第一条为规范本公司客户信用管理，防范应收账款回收风险，提升资金使用效率，保障公司经营现金流稳定，结合橡胶制品行业客户特性（工业端客户为主、定制化订单占比高、回款周期长等）及公司销售管理实际，制定本制度。第二条本制度依据《中华人民共和国民法典》《应收账款质押登记办法》等相关法律法规，以及公司销售管理、财务管理、合同管理等制度制定，所有条款均符合国家法律及行业规范要求。第三条本制度适用于公司所有合作客户（包括直接采购橡胶制品的工业客户、经销商、代理商等），无论新合作客户或存量合作客户，均需纳入信用评级管理范围。第四条客户信用评级工作遵循以下基本原则：（一）客观公正原则：以客户真实经营数据、合作记录为依据，不主观臆断，确保评级结果真实反映客户信用状况；（二）全面评估原则：覆盖客户资质、财务状况、履约能力、合作历史等多维度，不单一维度评判；（三）动态管理原则：定期复审客户信用等级，根据客户经营变化、履约情况及时调整；（四）风险可控原则：评级结果直接挂钩授信额度及付款条件，优先保障公司资金安全；（五）保密原则：对客户信用评级过程中获取的客户财务数据、经营信息等严格保密，不得外泄。第五条公司客户信用评级实行“财务部牵头、销售部配合、管理层审批”模式：财务部负责信用评级标准制定、数据审核、等级评定；销售部负责收集客户信息、反馈客户履约情况；公司管理层负责审批信用评级结果及授信额度调整。第二章信用评级范围与维度第六条信用评级覆盖所有与公司发生橡胶制品采购业务的客户，包括：（一）新客户：首次洽谈合作、尚未签订正式销售合同的客户；（二）存量客户：已签订合作合同、有历史交易记录的客户；（三）重点客户：年度采购额达到公司规定标准、占公司销售额比重较高的核心客户。第七条客户信用评级核心维度及评判标准：（一）客户资质维度：核查客户营业执照、行业资质、经营年限、注册资本等，经营年限3年以上、注册资本达到行业平均水平、资质齐全的客户，评级得分较高；无合法经营资质、经营年限不足1年的客户，不得纳入授信范围；（二）财务状况维度：分析客户年度营收、资产负债率、现金流状况、银行授信记录等，营收稳定、资产负债率低于行业警戒线、无银行逾期记录的客户，评级得分较高；连续亏损、现金流断裂、有不良信贷记录的客户，评级等级下调；（三）履约能力维度：针对存量客户，核查历史订单履约情况（如是否按时收货、是否无故拒收）、回款记录（如回款及时率、逾期次数、逾期时长），回款及时率100%、无逾期记录的客户，评级得分较高；存在3次及以上回款逾期、单次逾期超30天的客户，评级等级下调；（四）合作稳定性维度：核查客户与公司合作年限、年度采购额波动情况、订单类型（常规订单/定制化订单占比），合作年限2年以上、采购额稳定增长、常规订单占比合理的客户，评级得分较高；合作年限短、采购额大幅波动、仅存在定制化零散订单的客户，评级谨慎加分；（五）行业环境维度：结合客户所属下游行业（汽车制造、机械加工、建筑工程等）的发展趋势，行业处于上升期、政策扶持的客户，评级得分较高；行业萎缩、政策限制的客户，评级等级下调。第八条客户信用等级分为五级，从高到低依次为AAA级、AA级、A级、B级、C级：（一）AAA级：信用状况最优，无任何履约风险，可给予最高额度授信及最长账期；（二）AA级：信用状况良好，履约风险极低，可给予较高额度授信及较长账期；（三）A级：信用状况正常，履约风险可控，可给予常规额度授信及标准账期；（四）B级：信用状况一般，存在轻微履约风险，仅给予小额授信或缩短账期，需首付款保障；（五）C级：信用状况较差，履约风险较高，不给予任何授信，仅支持现款现货交易。第三章信用评级工作流程第九条新客户信用评级流程：（一）销售部对接新客户后，收集客户资质文件、财务简况等基础信息，填写《客户信用评级申请表》，提交财务部；（二）财务部在5个工作日内审核信息真实性，结合评级维度完成初评，提出初评等级及建议授信额度；（三）初评结果报公司管理层审批，管理层在3个工作日内完成审批，审批通过后，销售部将评级结果及授信条件告知客户；（四）未通过审批或评级等级为C级的客户，销售部需告知客户仅支持现款现货交易。第十条存量客户信用评级流程：（一）财务部每季度末收集存量客户最新经营数据、回款记录，结合评级维度完成复评；（二）复评过程中，销售部需反馈客户最新合作情况（如是否有新增违约行为、行业地位变化等）；（三）财务部出具《客户信用评级复评报告》，报管理层审批后，更新客户信用等级及授信条件；（四）核心客户每半年开展一次专项复评，确保评级结果贴合客户最新状况。第十一条评级结果告知：信用评级结果确定后，财务部将结果同步至销售部，销售部需在2个工作日内告知对应客户（C级客户需明确说明不授信原因），客户对评级结果有异议的，可提交补充证明材料，财务部重新审核并在3个工作日内反馈复核结果。第四章信用等级应用与管理第十二条信用等级与授信政策挂钩：（一）AAA级客户：授信额度不超过公司规定最高限额，账期不超过90天；（二）AA级客户：授信额度不超过公司规定较高限额，账期不超过60天；（三）A级客户：授信额度不超过公司规定常规限额，账期不超过30天；（四）B级客户：授信额度不超过公司规定小额限额，账期不超过15天，且需支付不低于订单金额30%的首付款；（五）C级客户：无授信额度，所有订单需现款现货。第十三条信用等级动态调整：（一）客户出现重大经营变化（如破产重组、控股股东变更、重大诉讼）、回款逾期超规定时长、无故拒收订单等情况，财务部可临时下调其信用等级，取消或缩减授信额度，并通知销售部停止新增授信订单；（二）客户连续12个月回款及时率100%、经营状况显著改善，销售部可申请上调其信用等级，财务部审核后报管理层审批；（三）C级客户连续6个月现款现货交易无异常、经营状况改善的，可重新申请信用评级。第十四条授信风险管控：（一）销售部需实时跟踪授信客户经营状况，发现客户存在违约风险苗头（如拖欠其他供应商货款、经营场所搬迁），及时反馈至财务部；（二）财务部每月统计授信客户回款情况，对逾期回款客户，及时提醒销售部催收，逾期超30天的，暂停新增订单授信；（三）所有授信订单签订时，需在合同中明确回款期限、逾期违约金等条款，保障公司权益。第五章监督与责任追究第十五条财务部每季度向管理层汇报客户信用评级执行情况、授信额度使用情况、应收账款逾期情况，确保评级制度落地执行。第十六条销售部及相关人员有下列行为之一的，视情节轻重追究责任：（一）隐瞒客户真实经营状况、提供虚假客户信息，导致评级结果失真的；（二）擅自突破授信额度或账期，与客户签订订单的；（三）未及时跟踪客户履约情况，导致应收账款逾期无法收回的。第十七条责任追究方式：（一）情节较轻的，给予口头警告、书面警告，责令限期整改；（二）情节较重的，扣减绩效奖金、取消评优资格；（三）情节严重的（如造成公司重大资金损失），调整岗位、解除劳动合同，涉嫌违法犯罪的，移交司法机关处理。第六章附则第十八条本制度由公司财务