沙钢集团出纳岗位招聘面试题库含答案

2026年沙钢集团出纳岗位招聘面试题库含答案一、单选题（共5题，每题2分，共10分）1.沙钢集团作为大型钢铁企业，出纳在处理现金收支时，应优先遵循的原则是？A.速度优先，效率至上B.安全第一，合规操作C.客户满意，服务至上D.成本控制，节约资金2.在沙钢集团，出纳人员发现库存现金短缺时，正确的处理方式是？A.直接向领导隐瞒，待查明原因后汇报B.先自行垫付，后续报销时再补单据C.按照公司规定程序报备，并配合调查D.直接扣除当事人工资以弥补损失3.沙钢集团财务制度要求，出纳人员每月需核对银行对账单，以下哪项不属于核对内容？A.未达账项的确认B.银行手续费是否计提C.员工个人借款的明细D.公司账户余额是否与总账一致4.在沙钢集团，出纳人员接到银行退回的票据时，若票据因客户信息错误导致无法兑现，应如何处理？A.直接将票据作废，无需额外说明B.联系客户重新开具票据，并记录原因C.拖延处理，待领导指示后再行动D.将票据转交其他部门处理，无需跟踪5.沙钢集团出纳人员在办理报销时，若发现发票金额与审批金额不符，正确的做法是？A.按审批金额报销，差额部分自费B.拒绝报销，并要求重新提交合规发票C.默许报销，后续通过私账补足差额D.直接垫付差额，待后续报销时再解决二、多选题（共5题，每题3分，共15分）1.沙钢集团出纳人员在日常工作中，需要具备哪些风险防范意识？A.现金存放超过规定限额及时存入银行B.严格审核报销单据的合规性C.定期盘点库存现金，确保账实相符D.将所有对公账户密码告知同事以备不时之需2.在沙钢集团，出纳人员协助会计做账时，以下哪些行为可能涉及违规？A.代签发票或支票B.私自挪用公司资金C.按时完成银行对账工作D.严格保管公司财务印章3.沙钢集团财务制度要求出纳人员定期进行账务核对，以下哪些属于核对范围？A.银行存款日记账与总账是否一致B.员工借款明细与总账是否匹配C.票据保管记录是否完整D.费用报销单据的审批流程是否合规4.在沙钢集团，出纳人员接到公司采购部提交的付款申请时，需要审核哪些内容？A.采购合同是否经过审批B.发票金额是否与合同一致C.支付方式是否符合公司规定D.付款申请是否超出预算范围5.沙钢集团出纳人员在处理银行回单时，可能遇到哪些问题？A.银行手续费未及时计提导致账目差异B.票据因客户信息错误无法兑现C.银行系统延迟入账导致未达账项D.对公账户余额被unauthorized支取三、判断题（共10题，每题1分，共10分）1.沙钢集团出纳人员可以同时保管公司财务印章和空白支票。2.出纳人员在办理现金支付时，必须坚持“先收款后付款”的原则。3.沙钢集团规定，出纳人员每月需将库存现金存入银行，不得超过5000元。4.若发现银行对账单存在差异，出纳人员需及时与会计沟通，共同查明原因。5.出纳人员在办理报销时，可以代为员工垫付费用，后续再报销。6.沙钢集团要求出纳人员定期盘点库存现金，但无需记录盘点过程。7.若票据因客户信息错误无法兑现，出纳人员可以直接作废票据，无需额外说明。8.出纳人员在处理费用报销时，必须确保发票金额与审批金额一致。9.沙钢集团规定，出纳人员需将所有银行回单及时整理归档。10.若发现库存现金短缺，出纳人员可以直接扣除当事人工资以弥补损失。四、简答题（共4题，每题5分，共20分）1.简述沙钢集团出纳人员在处理现金收支时的主要职责。2.若发现银行对账单存在未达账项，出纳人员应如何处理？3.沙钢集团出纳人员在保管票据时，需要注意哪些事项？4.简述出纳人员在协助会计做账时，如何确保账务准确性？五、案例分析题（共2题，每题10分，共20分）1.案例背景：沙钢集团某部门提交采购付款申请，发票金额为10万元，采购合同已审批，但发票金额与合同不符（发票多列1万元）。出纳人员在审核时发现，付款申请未注明金额差异原因。问题：（1）出纳人员应如何处理该笔付款申请？（2）若领导催促付款，出纳人员应如何应对？2.案例背景：沙钢集团出纳人员在盘点库存现金时，发现现金短缺2000元。经调查，系某员工报销时发票丢失，出纳人员已按审批金额报销。问题：（1）出纳人员应如何弥补现金缺口？（2）若该员工拒绝承担损失，出纳人员应如何处理？六、情景模拟题（共1题，15分）情景：沙钢集团出纳人员在办理银行转账时，发现收款方账户信息错误，导致转账失败。此时，领导要求尽快完成转账，而客户催促收款。问题：出纳人员应如何处理该情况，并确保合规操作？答案与解析一、单选题1.B解析：沙钢集团作为大型企业，财务安全至关重要，出纳操作必须遵循安全合规原则。2.C解析：现金短缺需按公司制度报备，配合调查，不得私自处理。3.C解析：员工个人借款明细属于隐私，出纳核对范围不包括此项。4.B解析：票据问题需联系客户重新开具，并记录原因，确保合规。5.B解析：发票金额不符需拒绝报销，要求重新提交合规单据。二、多选题1.A、B、C解析：风险防范需确保现金安全、单据合规、账实相符。2.A、B解析：代签票据、挪用资金均属违规行为。3.A、B、D解析：核对范围包括账账相符、审批合规，票据保管记录不属于出纳核对范畴。4.A、B、C解析：审核需关注合同、发票、支付方式是否合规。5.A、B、C解析：银行手续费、票据问题、未达账项均需关注，unauthorized支取需报警处理。三、判断题1.×解析：财务印章和空白支票需分开保管，防止风险。2.√解析：现金支付需坚持“先收款后付款”原则。3.×解析：沙钢集团无此规定，具体限额需查阅公司制度。4.√解析：未达账项需及时沟通查明原因。5.×解析：不得代垫费用，需按流程处理。6.×解析：盘点过程需详细记录，确保账实相符。7.×解析：票据问题需联系客户解决，不得私自作废。8.√解析：报销金额需与审批一致。9.√解析：银行回单需及时整理归档。10.×解析：不得私自扣除工资弥补损失，需按制度处理。四、简答题1.主要职责：-管理库存现金，确保账实相符；-办理银行结算，审核单据合规；-定期核对银行对账单，处理未达账项；-保管票据、印章，确保财务安全。2.处理流程：-核对未达账项原因（如记账错误、银行延迟入账）；-与会计沟通，调整账务；-定期复核，确保账实相符。3.保管事项：-票据需分类整理，防潮防火；-空白支票需锁存，专人保管；-做好票据登记，确保可追溯。4.确保准确性：-严格审核单据，确保金额、日期、审批完整；-定期与会计核对账目；-避免代签、挪用等违规行为。五、案例分析题1.（1）处理方式：-拒绝付款，要求补充发票或调整金额；-若领导催促，需说明合规风险，建议联系采购部解决。（2）应对策略：-强调财务制度，坚持合规操作；-若金额差异较小，可协商调整，但需书面记录。2.（1）弥补方式：-要求员工补交发票或赔偿损失；-若无法弥补，需向领导汇报，按制度处理。（2）处理方法：-按公司制度追讨损失；-若员工拒不承担，需报警或通过法律途径解决。六、情景模拟题处理方法：1.联系客户