风险管理与内部控制考试题库

2026年风险管理与内部控制考试题库一、单选题（每题1分，共10题）1.某制造企业发现其生产线上使用的某种关键零部件供应商存在质量问题，导致产品出现批量缺陷。该企业应优先采取以下哪项措施以降低风险？（）A.立即停止使用该供应商的所有产品B.与供应商协商，要求其改进质量管理体系C.对已生产的产品进行全检，并启动召回程序D.内部评估该零部件对产品安全性的影响程度2.某商业银行内部审计部门在审查一笔大额贷款审批流程时发现，审批人存在“一人多审”的违规行为。该银行应采取以下哪项措施以加强内部控制？（）A.提高该审批人的薪酬以激励其合规操作B.实行双人复核制度，确保审批独立性C.对该审批人进行内部调岗，避免其再次接触同类业务D.完全取消该审批环节，改由系统自动审批3.某电商平台因第三方物流服务商泄露用户订单信息，导致客户投诉激增。该平台应如何改进风险管理？（）A.签订更严格的保密协议，并提高违约金B.自建物流体系，完全掌控配送环节C.对用户进行赔偿，并减少物流服务商数量D.优化系统加密措施，防止数据泄露4.某医疗器械公司规定，所有新产品上市前必须通过省级药监部门的生物安全测试。该控制措施属于以下哪类控制？（）A.预防性控制B.检查性控制C.分散性控制D.反馈性控制5.某外资企业在中国设立子公司后，发现其内部控制制度与国内母公司存在冲突。为解决这一问题，该企业应优先采取以下哪项措施？（）A.完全照搬母公司的控制制度B.邀请中国当地咨询机构重新设计制度C.由母公司高管直接管理中国子公司财务D.暂停中国子公司的扩张计划6.某连锁超市发现其库存管理系统存在漏洞，导致部分商品过期但未及时下架。该超市应如何改进内部控制？（）A.提高员工罚款金额以减少错误B.实行库存周转率监控，定期检查滞销商品C.减少采购量以降低过期风险D.完全依赖系统自动监控，无需人工干预7.某上市公司因财务报表审计中存在舞弊行为，导致股价暴跌。为避免类似问题，该企业应加强以下哪项控制？（）A.审计委员会的独立性B.董事长的权力集中度C.会计人员的薪酬水平D.财务系统的自动化程度8.某建筑公司因分包商违规使用劣质建材，导致工程质量问题。该企业应如何加强风险控制？（）A.提高分包商的准入门槛，但放宽监管要求B.对所有分包商采取统一的管理标准C.仅对核心分包商进行重点监控，其他放任自流D.取消所有分包模式，改为自营施工9.某能源企业因安全生产制度执行不力，导致矿难发生。为防范类似风险，该企业应优先采取以下哪项措施？（）A.提高矿工工资以提升安全意识B.实行班组长责任制，加强现场监督C.减少井下作业人员以降低事故概率D.完全依赖自动化设备，无需人工操作10.某金融机构发现其客户信息数据库存在未授权访问记录。为防止数据泄露，该机构应优先采取以下哪项措施？（）A.立即关闭该数据库以停止服务B.加强防火墙配置，限制访问权限C.对所有员工进行背景调查，确保无内鬼D.完全外包数据管理，无需内部维护二、多选题（每题2分，共5题）1.某制造企业为降低供应链中断风险，可采取以下哪些措施？（）A.与多个供应商建立长期合作关系B.提高原材料库存水平C.将生产外包给第三方企业D.对关键供应商进行定期风险评估E.实行原材料集中采购以获取折扣2.某医院为加强内部控制，可采取以下哪些措施？（）A.实行药品处方双人审核制度B.对患者费用进行实时监控，防止过度医疗C.将财务审批权完全集中在院长手中D.定期对医疗设备进行维护保养E.对医生开具的检查项目进行随机抽查3.某电商平台为防范虚假交易风险，可采取以下哪些措施？（）A.实名制账户认证，要求用户提供身份证信息B.加强客服团队对订单异常的识别能力C.对高风险用户实行交易限额D.依赖第三方支付机构进行资金监管E.完全禁止线下交易模式4.某建筑公司为加强项目成本控制，可采取以下哪些措施？（）A.对分包商实行保证金制度，防止逃费B.实行项目成本预算动态调整机制C.将所有成本控制责任推给项目经理D.定期对材料采购价格进行市场调研E.对超支项目进行内部问责，但无需处罚5.某金融机构为加强反洗钱控制，可采取以下哪些措施？（）A.对大额现金交易进行重点监控B.对客户身份信息进行交叉验证C.将反洗钱责任完全委托给外部机构D.对可疑交易进行实时预警E.对员工进行反洗钱培训，提高合规意识三、判断题（每题1分，共10题）1.内部控制制度必须完全覆盖企业的所有业务环节，不能存在任何漏洞。（）2.风险评估是企业实施内部控制的第一步。（）3.企业可通过增加员工薪酬来降低操作风险。（）4.内部控制制度必须与企业战略目标相一致。（）5.外部审计师可完全替代企业内部审计部门的职责。（）6.企业可通过完全依赖自动化系统来消除人为错误。（）7.内部控制制度必须定期进行评估和改进。（）8.企业可利用保险手段完全转移所有风险。（）9.内部控制制度必须符合国家法律法规要求。（）10.企业越大，内部控制制度越复杂，因此风险越低。（）四、简答题（每题5分，共4题）1.简述制造企业如何通过内部控制制度降低生产安全事故风险？2.简述电商平台如何通过内部控制制度防范虚假交易风险？3.简述金融机构如何通过内部控制制度加强反洗钱管理？4.简述建筑企业如何通过内部控制制度加强项目成本控制？五、案例分析题（每题10分，共2题）1.某制造业上市公司因供应商管理不善，导致产品出现批量质量问题，引发巨额召回。分析该企业内部控制制度中可能存在的漏洞，并提出改进建议。2.某商业银行因内部员工操作失误，导致客户资金被非法转移。分析该银行内部控制制度中可能存在的漏洞，并提出改进建议。答案与解析单选题1.B解析：优先与供应商协商，要求其改进质量管理体系，既能解决根本问题，又能维持合作关系，同时避免立即停止使用导致生产中断。其他选项均不全面或过于极端。2.B解析：实行双人复核制度是典型的控制措施，能有效避免单人违规操作。其他选项或治标不治本，或无法解决根本问题。3.A解析：签订更严格的保密协议是直接针对第三方风险的有效措施。其他选项成本过高或无法根本解决问题。4.A解析：生物安全测试属于事前控制，旨在预防产品风险。其他选项描述的控制类型不符。5.B解析：邀请当地咨询机构能结合中国国情优化制度，比完全照搬或权力集中更合理。6.B解析：库存周转率监控和定期检查是有效的预防措施。其他选项或治标不治本，或完全依赖系统不可行。7.A解析：审计委员会的独立性强关联财务舞弊风险，加强其独立性能有效预防问题。其他选项或无法直接解决问题，或存在道德风险。8.B解析：统一管理标准能确保所有分包商符合要求，其他选项或无法根本解决问题，或过于极端。9.B解析：加强现场监督是直接解决执行不力问题的有效措施。其他选项或治标不治本，或不可行。10.B解析：加强防火墙是直接解决技术漏洞的有效措施。其他选项或过于极端，或无法根本解决问题。多选题1.A、B、D解析：多个供应商、高库存、风险评估是有效的供应链风险控制措施。集中采购和外包不能完全解决问题。2.A、B、D、E解析：双人审核、实时监控、设备维护、随机抽查均能有效控制医院风险。权力集中不可取。3.A、B、C、D、E解析：实名认证、客服识别、交易限额、第三方监管、禁止线下交易均能有效防范虚假交易。4.A、B、D解析：保证金制度、动态调整、市场调研均能有效控制成本。责任推给个人或完全禁止超支不可取。5.A、B、D、E解析：重点监控、交叉验证、实时预警、培训均能有效反洗钱。完全委托不可行。判断题1.×解析：制度不可能完全覆盖所有漏洞，需持续改进。2.√解析：风险评估是控制的基础。3.×解析：薪酬不能完全消除错误，需制度约束。4.√解析：控制需服务于战略。5.×解析：外部审计师无法完全替代内部审计。6.×解析：自动化仍需人工监督。7.√解析：制度需持续优化。8.×解析：保险不能转移所有风险。9.√解析：合规是基本要求。10.×解析：企业越大风险可能越高，需更复杂的控制。简答题1.制造企业通过内部控制降低生产安全事故风险：-建立安全生产责任制，明确各级人员责任；-定期进行安全培训，提高员工安全意识；-加强设备维护保养，确保设备安全运行；-实行安全检查制度，及时发现隐患；-建立事故报告和调查机制，防止类似问题重复发生。2.电商平台防范虚假交易：-实名制账户认证，提高欺诈门槛；-加强客服团队对异常订单的识别能力；-对高风险用户实行交易限额；-利用技术手段识别虚假交易行为；-建立用户举报机制，鼓励用户监督。3.金融机构加强反洗钱管理：-对客户身份信息进行严格验证；-重点监控大额现金交易和可疑交易；-对员工进行反洗钱培训，提高合规意识；-建立可疑交易报告制度；-与监管机构保持沟通，及时了解政策变化。4.建筑企业加强项目成本控制：-对分包商实行保证金制度，防止逃费；-实行项目成本预算动态调整机制；-定期对材料采购价格进行市场调研；-加强现场管理，防止浪费和超支；-建立成本超支问责机制。案例分析题1.制造业上市公司供应商管理漏洞及改进建议：-漏洞：-供应商准入标准不严格；-对供应商的监控不足；-内部沟通协调不畅。-改进建议：-完善供应商准