企业融资租赁业务操作流程规范

企业融资租赁业务操作流程规范融资租赁作为优化企业资产结构、缓解资金压力的重要工具，其业务流程的规范性直接影响交易安全与效益。本文结合行业实践，从项目启动到风险闭环管理，梳理全流程操作要点，为企业及租赁机构提供实操指引。一、项目受理与初步筛选企业开展融资租赁业务的第一步，是向租赁公司提交申请并接受初步审查，这一环节需聚焦“合规性”与“匹配度”。（一）企业申请与材料提交企业需按要求提供基础资质材料（营业执照、公司章程、法定代表人身份证明）、财务资料（近三年审计报告、最新月度财务报表）、项目资料（租赁物清单、项目可行性报告、资金用途说明），以及权属证明（如租赁物原始购买合同、发票、产权登记文件）。材料需真实完整，若涉及特殊行业（如医疗、建筑），还需补充行业许可证、备案文件等。（二）初步合规性审查租赁公司业务部门对材料进行形式审查，重点判断：企业主体资格是否合法存续、项目是否符合国家产业政策（如淘汰类产能不得开展）、财务基本面是否支撑租金支付（如资产负债率不宜超过行业警戒值、经营现金流需覆盖首年租金的1.2倍以上）。经筛选，明显不符合要求的项目将被退回，减少后续尽调成本。二、尽职调查与风险评估尽职调查是“排雷”关键，需从经营、法律、财务多维度穿透风险，形成立体评估体系。（一）实地调研与经营分析业务团队需实地走访企业生产基地、办公场所，观察设备运转、库存管理、员工状态，访谈管理层了解核心竞争力、市场份额及行业周期（如新能源行业需关注技术迭代风险）。同时结合行业报告，判断项目是否契合产业趋势（如传统高耗能项目需谨慎介入）。（二）法律尽职调查法务团队（或外聘律师）需核查：企业资质：特殊行业许可证是否在有效期、是否存在被吊销风险；租赁物权属：原始购买合同、发票是否完整，是否存在抵押、查封等权利瑕疵；涉诉情况：通过“中国裁判文书网”“企查查”查询企业及实控人涉诉记录，重点关注未了结的重大合同纠纷、劳动仲裁；担保物权：核查企业已设担保的资产，避免租赁物与已有抵押物冲突。（三）财务尽职调查财务团队需穿透分析报表：偿债能力：计算流动比率、速动比率（一般要求≥1），关注短期债务占比；盈利能力：拆解毛利率、净利率波动原因，识别关联交易虚增收入（如向关联方高价销售无实物流转的产品）；现金流质量：区分经营、投资、筹资现金流，重点看经营现金流净额是否持续为正，且覆盖租金的比例≥1.5倍。（四）风险综合评估整合多维度信息后，形成《尽职调查报告》，从信用风险（企业还款意愿/能力）、市场风险（行业周期、技术替代）、操作风险（流程漏洞、权属瑕疵）三方面评级，为方案设计提供依据（如高风险项目需追加担保）。三、租赁方案设计与优化方案设计需平衡“企业需求”与“风险控制”，核心是租赁物选择、租金结构与增信措施的动态匹配。（一）租赁物选择与确认租赁物需满足“权属清晰、易处置、通用性强”：新购设备：优先选择市场流通性好、二手交易活跃的机型（如工程机械、通用机床）；售后回租：需核查租赁物原始发票、折旧情况，避免已报废或接近报废的资产。租赁公司与供应商（或企业）签订《买卖合同》，明确交货时间、质量标准、验收条款。（二）租期与租金结构设计租期需匹配项目周期（如设备使用年限5年，租期可设3-4年），租金结构灵活设计：等额本息：适合现金流稳定的企业，每月还款额固定；前低后高：前2年按60%租金支付，后3年补足，匹配项目爬坡期现金流；灵活调整：设置“租金宽限期”（前3个月免付租金），缓解企业初期压力。租金利率一般参考LPR加点（如LPR+150BP），明确计息基数（租赁物本金+手续费）。（三）担保与增信措施根据风险等级设计“组合担保”：低风险项目：企业法人连带责任保证+设备抵押（非租赁物）；中风险项目：追加不动产抵押（如厂房、办公楼）或应收账款质押（需在央行征信中心登记）；高风险项目：引入专业担保公司，或要求母公司/实控人个人连带担保。（四）方案评审与优化内部召开评审会（风控、财务、法务、业务部门参与），从“风险-收益”维度论证方案：如租金覆盖率是否达标、担保措施是否足值、合同条款是否合规。评审通过后，与企业沟通调整细节（如延长租期需同步降低租金增长率），最终确定方案。四、合同签订与资产交付合同是权利义务的核心载体，需严谨拟定并完成合规登记，确保物权清晰。（一）合同文本拟定与审核融资租赁合同需明确：租赁物条款：型号、规格、数量、存放地点、验收标准；所有权归属：租赁期内出租人拥有所有权，承租人仅获使用权；租金支付：账户信息、支付周期、逾期罚息（一般为日息万分之五至千分之一）；违约处置：承租人擅自处置租赁物、逾期超30日，出租人有权“加速到期”（剩余租金一次性到期）、收回租赁物并索赔损失。同时签订《买卖合同》（明确价款支付、交货责任）、《担保合同》（抵押/质押/保证条款），法务部门需逐字审核条款合法性（如“加速到期”需符合《民法典》融资租赁合同编规定）。（二）内部审批与授权签署合同经风控合规部审核（条款合规性、风险控制）、管理层审批（重大项目需董事会决议），由授权代表签署。签署前需核查签约主体资质（如企业公章是否真实、授权委托书是否有效）。（三）租赁物交付与登记交付：供应商按《买卖合同》直接向承租人交货，或企业按“售后回租”约定移交租赁物，双方签署《验收确认书》；登记：租赁公司需在“中国人民银行征信中心融资租赁登记公示系统”办理租赁物登记，公示所有权，防范第三人善意取得；若租赁物需抵押（如不动产），同步办理抵押登记（如住建局、车管所）。五、租后管理与动态监控租后管理是“风险预警器”，需建立常态化监控机制，及时干预风险。（一）租金管理与催收财务部门建立租金台账，提前7日向企业发送《付款提醒函》；逾期后：1-15日：电话沟通，了解逾期原因（如资金周转、系统故障）；16-30日：发送《律师函》，明确逾期责任（罚息、违约金）；超30日：启动担保措施（如划扣保证金、要求保证人代偿）。（二）租赁物管理每季度开展租赁物巡检：查看使用记录、维护台账，确保设备正常运转；核查保险情况（要求企业为租赁物投保“财产一切险”，受益人为出租人），避免脱保；防范擅自处置：通过“企查查”“车管所”定期核查租赁物权属，发现转租、抵押立即发函制止，追究违约责任。（三）企业经营跟踪持续关注企业动态：财务指标：每季度收集财务报表，分析营收增长率、资产负债率变化（如连续两季度负债率上升超10%需预警）；行业政策：如环保限产、新能源补贴退坡等，评估对企业的影响；重大事件：股东会决议、高管变动、重大诉讼等，及时调整风险评级。六、风险处置与项目终结风险处置需“分类施策”，兼顾回收效率与企业存续可能，最终实现项目闭环。（一）风险预警与识别建立预警指标：逾期天数≥15日、经营现金流连续两季度为负、行业政策重大不利调整等，触发预警后，风控部门牵头制定处置方案。（二）协商与重组对“暂时困难但有潜力”的企业，协商调整方案：展期：延长租期6-12个月，降低月供压力；租金减免：减免部分逾期罚息，要求企业补充担保；调整结构：将固定租金改为“基础租金+业绩分成”，共享项目收益。（三）担保执行与资产处置对“无重组可能”的企业，启动刚性处置：担保执行：处置抵押物（如拍卖厂房）、要求保证人代偿，优先受偿租金及费用；租赁物取回：依据合同约定，通过公证提存、法院执行等方式收回租赁物，再通过“二手设备交易平台”“拍卖公司”处置，处置所得优先偿债。（四）法律诉讼与执行必要时提起诉讼：诉前保全：冻结企业银行账户、查封资产，防止转移；诉讼请求：确认债权、加速到期、取回租赁物，保留完整证据链（合同、支付凭证、催收记录）；执行：申请法院拍卖企业资产，若租赁物已被第三方善意取得，可主张赔偿。（五）项目终结与档案管理项目结束后：正常终结：租金结清，按合同约定转移租赁物所有权（如“留购”条款，企业支付1元残值后取得所有权）；非正常终结：处置完毕后，整理《处置报告》，与合同、尽调报告、支付记录等一并归档，供后续复盘。