互联网公司出纳员面试题目与答案参考

2026年互联网公司出纳员面试题目与答案参考一、单选题（共5题，每题2分）1.题目：出纳员在处理现金收款时，以下哪项操作最符合内部控制要求？A.直接将现金存入银行，不填写收款记录B.先将现金清点，再录入收款系统并签字确认C.将现金存入个人账户，方便后续提现D.收款后立即发放员工奖金答案：B解析：内部控制要求现金管理必须遵循“双人核对、账实相符”原则。选项B的操作流程（清点、记录、签字）符合规范，而A、C、D均存在漏洞或违规行为。2.题目：互联网公司因业务量大，出纳员需频繁处理电子支付。以下哪种支付方式最不适合用于大额资金归集？A.支付宝企业账户批量收款B.银行转账（网银批量导入）C.微信企业付款（个人代发）D.财付通企业账户直联答案：C解析：微信企业付款依赖个人账户中转，不适合大额归集，且存在合规风险。其他选项均支持企业直连银行或第三方支付平台，流程规范。3.题目：出纳员发现银行对账单显示一笔未达账项，以下处理方式最恰当的是？A.直接忽略，待财务经理发现后处理B.按常规流程发起银行询证函C.先自行调整公司账簿，再核对原因D.立即联系银行客服，要求对方删除错误记录答案：B解析：未达账项需通过正规流程核实，银行询证函是标准操作。A缺乏主动性，C可能涉及账外操作，D银行无权随意删除记录。4.题目：互联网公司因业务快速扩张，出纳员需管理大量供应商尾款。以下哪项工具最适合用于跟踪付款进度？A.Excel表格手动登记B.企业微信聊天记录备注C.供应商管理系统（SRM）对接D.个人笔记本抄写金额答案：C解析：供应商管理系统可自动同步尾款信息，减少人工错误。Excel和笔记本效率低且易遗漏，企业微信不适用于正式流程。5.题目：出纳员收到员工报销单时，若发现发票金额与申请不符，应如何处理？A.直接按申请金额支付，后续让财务经理补单B.拒绝支付，要求员工重新提交完整单据C.先支付金额，再口头提醒员工修改报销单D.将发票拆分，分别支付符合部分和差额部分答案：B解析：报销流程需严格审核，金额不符必须重补。A、C、D均违反流程，可能导致账实差异。二、多选题（共5题，每题3分）1.题目：互联网公司因采用电子发票，出纳员需管理大量电子回单。以下哪些措施能提高效率？A.使用OCR工具批量识别发票关键信息B.手工逐张录入发票数据C.与税务局系统对接自动导入D.将电子回单打印存档，避免系统占位答案：A、C解析：OCR和系统对接可大幅减少手动工作，B效率低，D增加不必要的纸质管理成本。2.题目：出纳员需向员工解释公司报销政策，以下哪些说法是正确的？A.员工必须使用公司指定供应商开具发票B.餐饮费报销上限为当月工资的10%C.超过5000元的费用需主管签字二次审批D.员工可凭聊天记录申请通讯补贴答案：A、C解析：供应商统一管理可控制成本，大额费用需加强审批。B、D表述模糊，公司政策可能不同。3.题目：互联网公司因现金流波动大，出纳员需制定应急预案。以下哪些措施可行？A.提前预留10%的备用金B.动用个人信用卡垫付公司款项C.与银行协商提高信用额度D.定期与业务部门核对预收款到账时间答案：A、C、D解析：备用金、信用额度、业务预判都是标准做法。B涉及违规，个人账户不得用于公司资金周转。4.题目：出纳员需核对供应商对账单时，以下哪些情况可能存在差异？A.供应商已发货，但公司未收到物流确认B.银行手续费未在系统同步扣减C.员工多提交发票，财务已入账但未支付D.供应商修改了合同条款，金额未同步更新答案：A、B、D解析：物流延迟、银行扣款未同步、合同变更均可能导致差异。C属于内部记账问题，不影响对账。5.题目：互联网公司因采用多币种结算，出纳员需管理外币资金。以下哪些操作符合外汇管理要求？A.使用银行外汇宝产品套利B.每日核对汇率变动对账单C.将外币现金存入个人账户D.定期向税务局申报外币收入答案：B解析：每日汇率核对是标准操作。A违规，C违法，D申报对象错误（外币需向外汇局报备）。三、判断题（共5题，每题2分）1.题目：出纳员在核对银行流水时，发现一笔与供应商合同金额不符的支出，可以直接调整公司账簿匹配流水。答案：×解析：账实不符必须查明原因，不能擅自调整。2.题目：互联网公司因业务量激增，出纳员可授权同事处理日常现金盘点工作。答案：×解析：现金盘点必须由出纳员亲自完成，授权无效。3.题目：电子发票的“红字发票”可以通过出纳员自行作废，无需财务主管审批。答案：×解析：红字发票需按税务局流程申请，出纳无权自行作废。4.题目：出纳员在处理员工预支差旅费时，可以口头约定还款时间。答案：×解析：预支需书面记录还款承诺，口头约定无效。5.题目：互联网公司因采用自动化报销系统，出纳员可以完全不做发票审核。答案：×解析：系统无法替代人工审核，特别是发票合规性。四、简答题（共3题，每题5分）1.题目：互联网公司因采用电子支付，出纳员如何确保资金安全？答案：-使用企业直连支付系统，避免个人账户中转；-设置多级授权，大额支付需主管审批；-定期核对电子回单，防止重复扣款；-监控支付异常（如深夜大额转账），及时预警。2.题目：出纳员需管理员工报销，如何平衡效率与合规？答案：-制定标准化报销清单，减少员工反复提交；-使用OCR或拍照上传功能简化发票处理；-定期培训员工政策，避免常见错误；-优先处理合规单据，异常单据集中审核。3.题目：互联网公司因业务跨境，出纳员如何管理外币资金？答案：-与银行合作开设外汇账户，避免汇率损失；-每日盯盘汇率波动，及时调整结汇策略；-按规定申报外币交易，保留完整记录；-使用外汇管理软件自动同步账目。五、案例分析题（共2题，每题10分）1.题目：某互联网公司出纳员小王发现，供应商A的回单金额与合同不符，银行流水却已扣款。小王未查明原因即调整了公司账簿匹配流水，导致月底对账时出现2000元差额。财务经理要求小王解释。要求：分析小王的错误，并提出改进建议。答案：-错误：未核实原因擅自调整账簿，违反内控原则；未及时上报差异，可能掩盖供应商欺诈或系统错误。-改进建议：1.立即停止调整，联系供应商核对合同与回单；2.若系供应商错误，要求其补开发票；若系银行扣款错误，向银行发起撤回申请；3.书面记录差异处理过程，抄送财务经理备案；4.建立差异台账，定期汇总分析。2.题目：某互联网公司因业务扩张，出纳员小李需管理20家分公司的资金。小李采用Excel手动汇总，发现不同分公司账目存在重复记账、银行手续费遗漏等问题。要求：提出优化资金管理的方案。答案：-方案：1.