2025年初级企业合规师考试科目及答案

2025年初级企业合规师考试科目及答案一、单项选择题（每题1分，共30分）1.根据《中央企业合规管理办法》，企业合规管理的第一责任主体是：A.董事会B.监事会C.经理层D.合规管理部门答案：A2.下列哪项不属于企业反商业贿赂合规的“三道防线”机制？A.业务部门自查B.合规部门审查C.内部审计抽查D.外部律师见证答案：D3.某公司拟与境外经销商签署代理协议，经销商要求支付“政府关系协调费”，合规部应首先：A.要求对方提供费用明细B.直接拒绝并记录风险C.报请财务总监审批D.请示当地商务部门答案：B4.根据《数据出境安全评估办法》，处理个人信息达到多少条需向省级以上网信部门申报安全评估？A.十万人B.五十万人C.一百万人D.一千万人答案：C5.企业建立“吹哨人”制度时，下列哪项做法最符合国际最佳实践？A.匿名热线由人力资源部管理B.举报信箱设在总经理办公室门口C.由独立第三方运营匿名热线D.要求举报人必须实名答案：C6.在反垄断合规审查中，被称为“安全港”规则的市场份额阈值通常指：A.5%B.10%C.15%D.20%答案：B7.某上市公司召开董事会讨论关联交易，关联董事应：A.回避表决且不计入出席人数B.可参与讨论但回避表决C.可表决但需披露理由D.可正常表决并事后披露答案：A8.根据《出口管制法》，再出口管制物项的审批主体是：A.商务部B.海关总署C.国家出口管制工作协调机制D.国务院答案：A9.企业收到美国OFAC的“冻结令”，应立即：A.暂停相关账户资金划转B.向法院申请复议C.要求客户签署免责声明D.报外交部备案答案：A10.下列哪项不属于ESG合规中“G”维度的核心指标？A.董事会独立性B.反腐败政策C.温室气体排放D.股东权利保护答案：C11.根据《个人信息保护法》，处理敏感个人信息应取得：A.口头同意B.默示同意C.单独书面同意D.集体同意答案：C12.企业境外上市需同步向证监会备案，备案材料不包括：A.审计报告B.法律意见书C.招股说明书中文版D.投行估值模型答案：D13.在FCPA执法中，最常用的罚金计算依据是：A.违法所得两倍B.行贿金额三倍C.违法销售额一定比例D.企业净利润10%答案：C14.下列哪项属于强制性国家标准？A.GB/T19001质量管理体系B.GB23350限制商品过度包装要求C.ISO37001反贿赂管理体系D.GB/Z19579卓越绩效评价准则答案：B15.企业合规管理体系认证依据的标准是：A.ISO37301:2021B.ISO31000:2018C.ISO27001:2022D.ISO9001:2015答案：A16.根据《证券法》，信息披露义务人披露的信息应当：A.真实、准确、完整、及时、公平B.真实、准确、简明、及时、公平C.真实、准确、完整、简明、公平D.真实、准确、完整、及时、简明答案：A17.企业开展供应链人权尽责调查时，首要步骤是：A.现场审计B.风险分级C.签署承诺书D.建立申诉机制答案：B18.下列哪项不属于反垄断宽大制度适用条件？A.第一个主动报告并提交重要证据B.立即停止违法行为C.全程配合调查D.承诺赔偿受害者答案：D19.根据《网络安全法》，关键信息基础设施运营者采购网络产品或服务可能影响国家安全的，应：A.通过国家安全审查B.报工信部备案C.进行源代码托管D.签署保密协议答案：A20.企业收到欧盟GDPR的“临时处理禁令”，应在：A.24小时内提出申诉B.一个月内整改C.立即暂停数据处理D.向欧盟法院起诉答案：C21.下列哪项属于刑事合规不起诉的适用情形？A.个人行贿金额200万元B.企业已建立有效合规体系并主动赔偿C.造成国家利益重大损失D.五年内两次以上违法答案：B22.根据《公司法》，国有独资公司外部董事占比应：A.不低于1/3B.不低于1/2C.不低于2/3D.全部外部董事答案：B23.企业境外投资涉及敏感行业的，应：A.向发改委申请核准B.向商务部备案C.向外汇局登记D.向国资委报告答案：A24.下列哪项属于美国《反海外腐败法》域外管辖的连接点？A.使用美元结算B.在纽约上市C.邮件服务器位于美国D.以上均是答案：D25.根据《环境保护法》，企业违法排放污染物被责令改正却拒不改正的，可：A.按日连续处罚B.责令停业关闭C.追究刑事责任D.以上均可答案：D26.企业建立合规举报系统时，应至少保存举报记录：A.一年B.三年C.五年D.十年答案：C27.下列哪项不属于世界银行制裁的“可辩解事由”？A.已采取补救措施B.配合调查C.主动自首D.行贿金额较小答案：D28.根据《外汇管理条例》，企业私自将外汇存放境外的，最高可处：A.违法金额30%罚款B.违法金额等值罚款C.违法金额5倍罚款D.1000万元罚款答案：B29.企业开展出口管制合规筛查时，最优先的筛查清单是：A.商务部“不可靠实体清单”B.美国BIS实体清单C.联合国制裁清单D.欧盟双重用途清单答案：C30.下列哪项属于企业合规文化的核心指标？A.合规培训覆盖率B.合规考核权重占比C.高层公开承诺合规D.以上均是答案：D二、多项选择题（每题2分，共20分）31.以下哪些属于企业建立反垄断合规体系的关键制度？A.竞争对手信息隔离墙B.价格协商审批流程C.行业协会参会事前审批D.并购交易事前申报答案：ABCD32.根据《个人信息保护法》，个人信息处理者应当事前进行个人信息保护影响评估的情形包括：A.处理敏感个人信息B.向境外提供个人信息C.利用个人信息进行自动化决策D.公开披露个人信息答案：ABCD33.企业收到美国OFAC违规调查问卷后，应提交的材料包括：A.内部调查报告B.相关合同及邮件C.合规制度文本D.员工护照复印件答案：ABC34.下列哪些属于ESG合规披露的国际主流框架？A.GRI标准B.SASB准则C.TCFD建议D.IFRSS1/S2答案：ABCD35.根据《证券法》，下列哪些人员属于证券交易内幕信息知情人？A.上市公司董事B.控股股东监事C.保荐代表人D.监管机构工作人员答案：ABCD36.企业开展境外数据合规时，应对以下哪些国家进行特殊审查？A.美国B.欧盟成员国C.印度D.越南答案：ABC37.下列哪些行为可能构成英国《现代奴隶法》项下的“强迫劳动”风险？A.扣押工人护照B.收取高额招聘费C.限制工人自由出入宿舍D.超时加班未支付报酬答案：ABCD38.根据《中央企业合规管理办法》，合规管理“三道防线”包括：A.业务部门B.合规管理部门C.内部审计部门D.外部审计机构答案：ABC39.企业建立反商业贿赂合规体系时，应重点关注的高风险岗位包括：A.销售总监B.采购经理C.政府事务代表D.财务出纳答案：ABC40.下列哪些属于世界银行制裁的“附条件免予制裁”措施？A.实施合规整改计划B.聘请独立合规监督员C.缴纳和解金D.公开道歉声明答案：ABC三、判断题（每题1分，共10分）41.企业合规管理部门可以直接向监事会汇报工作，无需经过经理层。答案：正确42.根据《反垄断法》，经营者集中达到申报标准但未申报的，处五十万元以下罚款。答案：错误（可处五十万元以上、上一年度销售额百分之十以下罚款）43.企业仅需对一级供应商进行人权尽责调查，二级以上供应商无需关注。答案：错误44.美国FCPA适用于在美国上市的中国企业，即使行贿行为发生在中国境内。答案：正确45.根据《数据安全法》，企业泄露重要数据造成严重后果的，直接负责的主管人员可被处十万元以上一百万元以下罚款。答案：正确46.企业建立合规举报热线时，可以要求举报人必须提供真实姓名以便奖励。答案：错误47.根据《公司法》，公司可以为董事履行合规职责购买责任保险。答案：正确48.世界银行制裁期限届满后，企业可自动恢复投标资格，无需任何程序。答案：错误（需申请除名）49.企业境外投资并购项目，只要完成商务部备案即可开展交割，无需等待核准。答案：错误（敏感行业需核准）50.根据《环境保护法》，因污染环境造成损害的，企业承担无过错责任。答案：正确四、简答题（每题10分，共20分）51.简述企业建立出口管制内部合规体系（ICP）的五大核心模块，并说明各模块的关键控制点。答案：（1）治理与承诺：董事会批准出口管制政策，指定首席合规官，签署高层承诺函；关键控制点包括年度合规目标纳入高管绩效考核。（2）风险评估：按物项、最终用户、最终用途、目的地四维度建立风险矩阵；关键控制点包括自动化筛查系统每日更新实体清单。（3）交易审查：设置“红灯—黄灯—绿灯”三级审批；关键控制点包括技术类出口必须经法务、技术、商务三方会签。（4）记录与存档：合同、许可证、最终用户证明保存十年；关键控制点包括电子档案加密备份并设置只读权限。（5）培训与审计：全员年度必修+高风险岗位季度强化；关键控制点包括培训后考试合格率低于90%立即补训，内部审计每年抽查10%交易。52.结合《中央企业合规管理办法》，阐述“合规管理有效性评价”的指标体系及评价程序。答案：指标体系：①制度完备率：现有业务领域制度覆盖率100%；②风险事件发生率：年度重大合规风险事件≤1起；③举报处置及时率：平均办结时限≤30天；④培训覆盖率：全员≥90%，高风险岗位100%；⑤问题整改完成率：审计发现问题90天内关闭≥95%。评价程序：（1）成立由董事会审计与风险委员会领导的评价组；（2）制定评价方案，明确样本量、抽样方法、评分权重；（3）实施现场测试，采用访谈、抽样、穿行测试、数据分析；（4）出具有效性评价报告，对重大缺陷直接上报董事会；（5）整改验证，由内部审计跟踪缺陷关闭情况，次年复核。五、案例分析题（共20分）53.案例背景：A公司为中国主板上市公司，主营通信设备。2024年6月，A公司通过境外子公司与B国政府签署价值3亿美元的5G项目合同。合同履行期间，A公司聘请当地中间人C先生协助获取许可证，并支付“政府关系协调费”200万美元。2025年1月，美国SEC和DOJ联合调查A公司是否违反FCPA。A公司自查发现：（1）C先生为B国交通部前副部长，其公司无实质业务；（2）200万美元未进行尽职调查，付款名义为“市场调研”；（3）A公司合规制度未要求对政府前官员进行强化审查；（4）该笔费用经境外子公司财务总监一人审批即对外支付；（5）A公司未将该笔费用录入集团合规风险系统。问题：（1）指出A公司存在的五项合规缺陷并说明依据；（10分）（2）提出系统性整改方案，包括制度、流程、技术、文化四个维度。（10分）答案：（1）缺陷与依据：①高风险第三方未开展尽职调查，违反FCPA“合理尽职”要求；②使用政府前官员未进行利益冲突审查，违反《中央企业合规管理办法》第三十条；③付款审批权限设置不当，违反SOX内控要求“不相容职务分离”；④未录入集团合规系统，违反《个人信息保护法》数据真实完整要求；⑤费用名义与实际不符，构成虚