企业法律合规风险防范手册及面试题

2026年企业法律合规风险防范手册及面试题一、单选题（每题2分，共20题）1.根据《中华人民共和国公司法》（2026年修订版），公司对外提供担保，以下哪项情形下董事会决议无效？（）A.担保金额未超过公司章程规定B.担保事项未提交股东会审议C.担保事项经股东会三分之二以上表决权通过D.担保事项与公司主营业务相关2.某外资企业在中国设立分支机构，若其注册资本为500万美元，根据2026年最新《外商投资法实施条例》，该分支机构需在当地缴纳企业所得税的最低税率为？（）A.10%B.15%C.20%D.25%3.若企业因环保问题被环保部门处以100万元罚款，该企业不服，应通过以下哪种途径救济？（）A.直接提起行政诉讼B.先申请行政复议，对复议决定不服再起诉C.只能申请行政复议D.必须先缴纳罚款再申请救济4.根据《个人信息保护法》（2026年修订版），企业处理员工个人信息用于内部绩效考核时，以下哪项做法符合法律规定？（）A.仅经员工书面同意B.仅经公司内部规章授权C.仅经员工口头同意D.无需员工同意，但需匿名化处理5.某电商平台与商家签订协议，约定商家逾期未结算货款，平台有权直接扣除商家保证金。若保证金超过货款金额，平台需承担的法律责任是？（）A.返还超出部分B.无需承担责任C.双倍返还保证金D.承担行政罚款6.企业因劳动合同纠纷被劳动仲裁委员会裁定败诉，若企业不服，应在收到裁决书之日起多少日内向人民法院提起诉讼？（）A.5日B.10日C.15日D.30日7.根据《反不正当竞争法》（2026年修订版），若竞争对手通过虚假宣传损害企业商誉，企业可主张的法律责任不包括？（）A.没收违法所得B.赔偿损失C.责令公开道歉D.罚款8.企业为推广产品，在社交媒体发布广告，广告中涉及产品功效的描述，以下哪项需经有关部门审查？（）A.产品包装规格B.产品成分说明C.产品功效承诺D.产品价格信息9.根据《公司法》规定，若公司连续三年亏损，且资产负债率超过50%，董事会对股东会的提议不包括？（）A.减少注册资本B.解散公司C.停止经营D.修改公司章程10.企业因产品质量问题召回产品，召回过程中产生的费用应由谁承担？（）A.消费者B.生产者或销售者C.监管部门D.消费者协会二、多选题（每题3分，共15题）1.根据《证券法》（2026年修订版），上市公司信息披露需满足以下哪些要求？（）A.真实、准确、完整B.及时、公平、公正C.不得误导性陈述D.不得泄露商业秘密2.企业因用工问题被劳动部门调查，以下哪些情形可能构成劳动违法？（）A.未依法缴纳社保B.强制加班且未支付加班费C.解除劳动合同未支付经济补偿D.未提供职业病防护设施3.根据《反垄断法》，以下哪些行为可能构成垄断协议？（）A.经营者达成固定价格协议B.经营者达成限制产量协议C.经营者分割市场协议D.经营者联合抵制交易4.企业在处理消费者投诉时，以下哪些做法符合《消费者权益保护法》？（）A.提供书面解释说明B.30日内未答复视为同意投诉C.收取高额投诉处理费D.对恶意投诉采取反制措施5.根据《数据安全法》，企业处理重要数据时，需满足以下哪些条件？（）A.具备数据安全能力评估B.采取加密传输措施C.建立数据备份机制D.定期进行安全审计6.企业与员工签订竞业限制协议，以下哪些情形需支付经济补偿？（）A.用人单位提出，员工同意B.员工主动离职C.用人单位未提供约定补偿D.竞业限制范围合理7.根据《电子商务法》，平台经营者需承担以下哪些义务？（）A.保障交易安全B.公平处理投诉C.收取不合理佣金D.提供真实身份信息8.企业因知识产权侵权被起诉，以下哪些抗辩理由可能成立？（）A.已获得权利人许可B.属于合理使用C.权利人未及时维权D.侵权行为已超过诉讼时效9.根据《刑法》，以下哪些行为可能构成商业贿赂罪？（）A.为谋取交易机会，给予回扣B.接受对方贿赂C.通过第三方转送贿赂D.涉及金额未达立案标准10.企业在境外设立子公司，需考虑以下哪些合规风险？（）A.境外数据跨境传输B.境外劳动法规差异C.境外税收政策D.境外知识产权保护11.根据《个人信息保护法》，企业处理敏感个人信息需满足以下哪些条件？（）A.采取严格的保护措施B.员工书面同意C.具有特定目的和最小必要原则D.定期删除信息12.企业因安全生产问题发生事故，以下哪些情形需承担行政责任？（）A.未按规定进行安全培训B.安全设备失效未整改C.事故报告虚假D.未制定应急预案13.根据《公司法》，以下哪些情形需召开临时股东会？（）A.代表十分之一以上表决权的股东提议B.三分之一以上董事提议C.监事会提议D.公司累计未分配利润为负14.企业因广告违法被处罚，以下哪些情形可能减轻处罚？（）A.配合调查B.自行纠正C.消除影响D.多次违法15.根据《反不正当竞争法》，以下哪些行为可能构成虚假宣传？（）A.使用虚构事实或伪造数据B.模仿他人知名商品包装C.作虚假价格承诺D.未经许可使用他人商标三、判断题（每题1分，共10题）1.企业为提高销售额，在广告中夸大产品功效，但未明确标注免责声明，该广告合法。（×）2.外商投资企业在中国设立分支机构，需在当地注册独立的法人资格。（×）3.劳动合同中约定“工伤概不负责”，该条款无效。（√）4.企业处理个人信息时，仅需获得用户同意即可，无需满足最小必要原则。（×）5.平台经营者对商家的虚假宣传行为负有连带责任。（√）6.企业因环保问题被罚款，若未及时缴纳，可拒绝配合调查。（×）7.竞业限制协议的期限最长不得超过2年。（√）8.电子商务平台可不向监管部门报送交易数据。（×）9.企业在境外设立子公司，可完全规避中国税法监管。（×）10.企业因产品质量问题召回产品，若未造成严重后果，可不向监管部门报告。（×）四、简答题（每题5分，共5题）1.简述企业防范劳动用工风险的措施。2.解释《反垄断法》中“滥用市场支配地位”的认定标准。3.说明企业处理个人信息需遵循的基本原则。4.分析企业合规管理体系的核心要素。5.列举企业防范知识产权侵权的常见措施。五、论述题（每题10分，共2题）1.结合《公司法》规定，论述企业治理结构中的合规风险防范。2.分析企业在跨境经营中需重点关注的法律合规问题及应对策略。答案及解析一、单选题答案及解析1.B解析：根据《公司法》第16条，公司对外担保需经股东会或股东大会决议，但章程另有规定的除外。若担保金额超过章程规定，董事会决议无效。2.A解析：根据《外商投资法实施条例》第23条，外资企业分支机构所得企业所得税税率为10%，除非另有优惠约定。3.B解析：根据《行政复议法》第6条，行政罚款属于可申请复议的事项，企业可先申请行政复议，对复议决定不服再起诉。4.A解析：根据《个人信息保护法》第7条，处理个人信息需取得个人同意，内部绩效考核涉及员工敏感信息，需书面同意。5.A解析：根据《民法典》第585条，平台扣除保证金超过货款金额的部分应返还。6.C解析：根据《民事诉讼法》第164条，劳动仲裁裁决不服应在15日内起诉。7.D解析：罚款属于行政处罚，企业可主张民事责任（如赔偿损失、公开道歉），但无权要求罚款。8.C解析：根据《广告法》第19条，涉及功效承诺的广告需经有关部门审查。9.C解析：根据《公司法》第175条，公司连续亏损且资产负债率过高，董事会对股东会提议包括减少注册资本或解散，但停止经营不属于法定提议事项。10.B解析：根据《产品质量法》第42条，产品召回费用由生产者或销售者承担。二、多选题答案及解析1.A,B,C解析：根据《证券法》第66条，信息披露需真实、准确、完整、及时、公平、公正，但无需涉及商业秘密。2.A,B,C解析：根据《劳动法》第72条，未缴社保、强制加班未支付、解除合同未补偿均属违法。3.A,B,C解析：根据《反垄断法》第13条，固定价格、限制产量、分割市场均属垄断协议。4.A,B,D解析：根据《消费者权益保护法》第39条，企业需书面解释、30日内答复、禁止反制恶意投诉。5.A,B,C,D解析：根据《数据安全法》第25条，处理重要数据需评估、加密、备份、审计。6.A,C,D解析：根据《劳动合同法》第24条，竞业限制补偿由用人单位提供，员工主动离职或补偿不足时协议无效。7.A,B,D解析：根据《电子商务法》第36条，平台需保障交易安全、公平处理投诉、公示身份信息。8.A,B,C解析：根据《民法典》第1185条，许可、合理使用、权利人未维权均可抗辩侵权。9.A,B,C解析：根据《刑法》第164条，商业贿赂包括给予回扣、接受贿赂、第三方转送。10.A,B,C,D解析：境外合规风险包括数据跨境、劳动法规、税收政策、知识产权保护。11.A,B,C,D解析：根据《个人信息保护法》第5条，处理敏感信息需严格保护、书面同意、最小必要、定期删除。12.A,B,C,D解析：根据《安全生产法》第90条，未培训、设备失效、报告虚假、无预案均需承担责任。13.A,B,C解析：根据《公司法》第39条，临时股东会由代表十分之一以上表决权的股东、三分之一以上董事、监事会提议均可召开。14.A,B,C解析：根据《行政处罚法》第32条，配合调查、自行纠正、消除影响可减轻处罚。15.A,B,C,D解析：根据《反不正当竞争法》第8条，虚构事实、模仿包装、虚假价格、未经许可使用商标均属虚假宣传。三、判断题答案及解析1.×解析：夸大功效未标注免责声明属于虚假广告，违法。2.×解析：分支机构无需独立法人资格，其法律责任由母公司承担。3.√解析：工伤责任属法定义务，约定免除无效。4.×解析：处理个人信息需满足最小必要原则，仅同意不足。5.√解析：平台对商家的虚假宣传负有监管责任。6.×解析：罚款未缴纳不得拒绝调查。7.√解析：竞业限制期限最长2年。8.×解析：平台需报送交易数据。9.×解析：境外子公司仍需遵守中国税法。10.×解析：产品召回需报告监管部门。四、简答题答案及解析1.企业防范劳动用工风险的措施-完善劳动合同制度，规范合同签订；-加强规章制度建设，确保合法合理；-依法支付加班费，避免强制加班；-做好员工培训，预防工伤事故；-建立劳动争议预警机制，及时调解。2.《反垄断法》中“滥用市场支配地位”的认定标准-高定价（价格歧视）；-限制交易（拒绝供应）；-搭售（附加不合理条件）；-排除竞争（封锁市场）；-其他不正当手段。3.企业处理个人信息需遵循的基本原则-合法正当（取得同意）；-最小必要（仅限目的）；-公开透明（告知规则）；-安全保障（技术加密）；-责任明确（可追溯）。4.企业合规管理体系的核心要素-顶层设计（董事会监督）；-制度建设（合规手册）；-培训教育（全员参与）；-风险识别（定期评估）；-违规处理（调查整改）。5.企业防范知识产权侵权的常见措施-专利布局（申请核心专利）；-商标保护（注册及维权）；-软件登记（保护代码）；-知识产权培训（提高意识）；-侵权监测（主动维权）。五、论述题答案及解