2025年企业合规师中级考试真题试卷(含答案)

2025年企业合规师中级考试练习题试卷(含答案)一、单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项字母填入括号内）1.根据《中央企业合规管理办法》，合规管理的第一责任主体是（）。A.董事会B.监事会C.经理层D.合规管理委员会答案：A2.2024年修订的《反不正当竞争法》将“商业贿赂”最高罚款倍数提高至（）。A.三倍B.五倍C.十倍D.十五倍答案：C3.企业在境外上市时，若同时适用《萨班斯—奥克斯利法案》与中国《企业内部控制基本规范》，出现冲突时应优先遵循（）。A.上市地监管要求B.中国法律C.国际惯例D.公司章程答案：A4.根据《数据出境安全评估办法》，处理个人信息达到（）条以上即需申报安全评估。A.10万B.50万C.100万D.500万答案：C5.下列关于“吹哨人”制度的表述，错误的是（）。A.企业应建立匿名举报通道B.举报内容必须属实方可获得奖励C.不得对吹哨人打击报复D.上市公司必须设立专项保护基金答案：B6.在合规审查中，对第三方合作伙伴进行“受益所有人”识别，主要目的在于防范（）。A.反垄断风险B.制裁合规风险C.税务风险D.知识产权风险答案：B7.根据《民法典》第1035条，处理个人信息应当遵循的最小必要原则是指（）。A.仅收集与目的直接相关的信息B.信息保存期限最短C.信息主体年龄最小D.信息处理范围最小答案：A8.企业建立合规管理“三道防线”模型时，第二道防线通常由（）承担。A.业务部门B.合规管理职能部门C.内部审计D.外部律师答案：B9.2025年1月1日起施行的《关税法》将“转移定价”调整权明确授予（）。A.国家税务总局B.海关总署C.财政部D.发改委答案：B10.在ESG合规体系中，社会（S）维度最核心指标是（）。A.碳排放量B.员工多元化C.供应链劳工标准D.董事会独立性答案：C11.根据《反垄断法》第56条，经营者集中达到申报标准但未申报，最高可处上一年度销售额（）的罚款。A.5%B.10%C.15%D.20%答案：B12.企业境外子公司因违反FCPA被处罚，母公司在中国面临的最大次生风险是（）。A.税务追缴B.反垄断调查C.银行授信收缩D.被列入失信名单答案：D13.下列哪项不属于合规管理“有效性评估”核心指标（）。A.制度完备率B.培训覆盖率C.举报办结率D.员工满意度答案：D14.根据《个人信息保护法》，个人信息处理者应当定期对处理活动进行（）。A.合规审计B.风险评估C.影响评估D.渗透测试答案：C15.在合规尽职调查中，发现目标公司存在“空壳”供应商，最应警惕的合规风险是（）。A.商业贿赂B.环境污染C.税务欺诈D.专利侵权答案：A16.企业收到美国OFAC的“冻结令”后，下列做法正确的是（）。A.立即向中国商务部备案B.暂停相关资金划转C.向法院起诉OFACD.要求客户变更付款银行答案：B17.根据《公司法》第20条，股东滥用法人独立地位逃避债务的，可以适用（）。A.表见代理B.公司人格否认C.股东代表诉讼D.决议撤销答案：B18.在合规培训效果测试中，Kirkpatrick模型第四级评估的是（）。A.反应层B.学习层C.行为层D.结果层答案：D19.企业建立“合规管理信息化系统”时，首要满足的技术标准是（）。A.ISO27001B.ISO37301C.ISO9001D.ISO14001答案：B20.2025年3月，国家市场监管总局对某平台企业作出“断网停机”行政处罚，其依据是（）。A.《电子商务法》B.《网络交易监督管理办法》C.《个人信息保护法》D.《反垄断法》答案：B21.下列关于“合规免责”制度正确的是（）。A.仅适用于高管B.需经董事会批准C.可减轻或免除责任D.必须公开披露答案：C22.企业向境外提供重要数据时，触发“安全评估”的核心判断标准是（）。A.数据量B.数据类型C.数据敏感程度D.数据出境频次答案：C23.根据《证券法》第80条，上市公司合规事件导致股价异常波动，应当在（）小时内披露。A.2B.4C.6D.8答案：A24.在合规审计中，发现样本偏差率超过（）时，应扩大抽样规模。A.2%B.5%C.10%D.15%答案：B25.企业境外投资涉及美国技术出口管制，首要判断的是（）。A.EAR分类B.ITAR分类C.HS编码D.CCATS编码答案：A26.根据《劳动合同法》第4条，规章制度生效必须满足的程序是（）。A.职代会讨论B.工会同意C.公示或告知D.董事会批准答案：C27.企业建立“制裁名单”动态监测机制，最低更新频率为（）。A.每日B.每周C.每月D.每季度答案：A28.在合规考核中，采用“红黄牌”机制，连续两次黄牌应（）。A.扣减奖金B.调岗C.降级D.解除劳动合同答案：C29.根据《行政处罚法》第32条，企业主动消除危害后果的，处罚幅度可（）。A.免除B.减轻C.从轻D.不变答案：B30.企业收到英国FCA“监管关注函”后，最佳应对策略是（）。A.立即公开披露B.内部调查并提交报告C.拒绝回复D.申请行政复议答案：B二、多项选择题（每题2分，共20分。每题有两个或两个以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）31.以下属于《反垄断法》规定的“轴辐合谋”构成要件的有（）。A.多个横向竞争者B.纵向主体组织C.信息交换D.一致行动E.排除限制竞争效果答案：B、C、D、E32.企业建立“数据分类分级”制度时，应重点考虑的因素包括（）。A.数据敏感程度B.数据规模C.数据出境场景D.数据生命周期E.数据主体国籍答案：A、C、D33.根据《上市公司治理准则》，合规管理报告应当提交给（）。A.董事会B.监事会C.股东大会D.经理层E.交易所答案：A、B、E34.以下属于OFAC“50%规则”适用对象的有（）。A.被制裁个人持股60%的实体B.被制裁实体持股50%的实体C.两个被制裁实体合计持股50%的实体D.被制裁实体持股40%且共同控制的实体E.被制裁个人担任董事的实体答案：A、C35.企业在境外开展并购时，触发CFIUS审查的核心要素包括（）。A.美国业务B.关键技术C.敏感数据D.关键基础设施E.国有企业身份答案：A、B、C、D、E36.以下属于合规管理“有效性”定量指标的有（）。A.制度缺陷关闭率B.举报查实率C.培训完成率D.风险事件下降率E.员工敬业度答案：A、B、C、D37.根据《破产法》第31条，管理人可以撤销的“欺诈性转让”行为包括（）。A.无偿转让B.明显不合理价格交易C.对无财产担保债务提供担保D.提前清偿E.放弃债权答案：A、B、C、E38.企业建立“利益冲突申报”制度时，应覆盖的情形有（）。A.员工兼职B.配偶与公司交易C.员工持股竞争企业D.员工借款给客户E.员工参加公益组织答案：A、B、C、D39.以下属于《出口管制法》规定的“最终用户”管控措施的有（）。A.最终用户声明B.最终用户清单C.最终用途证明D.最终用户承诺函E.最终用户现场检查答案：A、B、C、D、E40.在合规调查中，调查人员应当遵循的原则包括（）。A.客观性B.保密性C.合法性D.及时性E.回避利益冲突答案：A、B、C、D、E三、案例分析题（每题10分，共30分）41.【反垄断合规案例】A平台公司占据网络零售市场份额65%，2024年“双十一”前，A要求其平台内商户必须“二选一”，不得同时在B平台促销。市场监管总局接到举报后立案调查。问题：（1）A行为构成何种垄断行为？（2）A公司可提出哪些抗辩？（3）若被认定违法，A将面临何种处罚？答案：（1）构成“滥用市场支配地位”中的限定交易行为。（2）可提出：①不具有市场支配地位；②行为具有正当性，如保障平台投入回报；③未造成排除限制竞争效果。（3）处上一年度销售额1%—10%罚款；情节特别严重可吊销营业执照；需停止违法行为。42.【数据出境合规案例】C公司为中国新能源汽车企业，计划将10万辆车车载摄像头采集的视频数据回传德国研发中心用于算法训练。数据含车牌、人脸信息，存储于阿里云后通过VPN传输。问题：（1）C公司应履行哪些合规程序？（2）若未履行，面临哪些法律责任？（3）如何设计最小化出境方案？答案：（1）①开展个人信息保护认证；②申报数据出境安全评估；③签署标准合同；④取得个人单独同意；⑤制定数据出境风险自评估报告。（2）可处1000万元以下罚款；责令暂停出境；对直接责任人处1—10万元罚款；计入信用档案。（3）①对人脸进行局部模糊化；②仅提取特征向量；③在境内完成脱敏后再出境；④采用联邦学习技术，数据不出境仅出模型参数；⑤与德国研发签订数据处理协议限定用途。43.【商业贿赂合规案例】D医药公司销售代表为推广抗癌药，向某三甲医院肿瘤科主任提供“科研经费”20万元，对方未实际开展科研。该主任随后开具处方600支。D公司财务以“咨询费”入账。问题：（1）D公司及主任行为如何定性？（2）D公司合规部门应如何启动内部调查？（3）若D公司主动报告并退缴违法所得，可获何种从宽？答案：（1）D构成对单位行贿罪；主任构成非国家工作人员受贿罪。（2）①收到匿名举报后报首席合规官；②成立由合规、法务、内审组成的调查组；③封存合同、财务凭证、邮件；④访谈销售代表、财务经理；⑤聘请第三方律所出具法律意见；⑥向董事会审计委员会报告。（3）可获行政处罚“减轻”档次，罚款基数降低50%；刑事层面可争取检察机关不起诉或法院免予刑事处罚；医保目录可保留资格。四、综合论述题（20分）44.2025年7月，国务院国资委发布《中央企业合规管理办法（修订稿征求意见稿）》首次提出“合规免责清单”制度。请结合境内外监管趋势，论述该制度对国企治理现代化的意义、潜在风险及落地路径，要求观点鲜明、逻辑严谨、措施具体，字数不少于800字。答案：（一）制度意义1.激励主动合规：通过明确免责情形，将“要我合规”转为“我要合规”，解决“多干多错、不干不错”的懒政心态。2.优化治理边界：将董事会、经理层、员工的责任梯度化，避免“一刀切”问责，提升决策效率。3.对接国际规则：与DOJ“有效合规计划”、英国“充分程序”抗辩接轨，增强跨境监管互信，降低制裁概率。4.释放创新空间：在新兴业务领域给予容错试验田，推动国企在人工智能、量子信息等前沿领域先行先试。（二）潜在风险1.免责滥用：清单外事项被“打擦边球”，导致实质风险外溢。2.标准模糊：免责条件过于原则，基层难以把握，反而增加合规成本。3.责任虚化：出现“合规免责”成为领导挡箭牌，削弱震慑力。4.诉讼倒挂：民事赔偿与行政免责脱节，受损方可通过诉讼继续追责，造成“行政免责、民事巨额赔”的剪刀差。（三）落地路径1.清单制定：采用“类型化+案例库”双轨，先列明高频场景（如数据出境、供应链制裁、紧急采购），再配套典型案例，动态更新。2.程序设计：设置“申请—评估—决定—备案”四步，由首席合规官牵头，董事会下设合规委员会以三分之二多数表决，报国资委备案并同步披露。3.标准细化：引入“合理注意”测试，要求行为人已履行“横向对比同行业最佳实践+纵向对比本企业历史投入”双重标准，并提供书面记录。4.科技赋能：部署区块链存证系统，对决策过程、合规审查痕迹实时上链，确保可追溯、不可篡改。5.衔接问责：建立“免责观察期”，一年