信息系统审计面试技巧与题目

2026年信息系统审计面试技巧与题目一、单选题（共10题，每题2分，总计20分）1.在信息系统审计中，以下哪项不属于IT一般控制的内容？A.访问控制B.数据备份与恢复C.应用系统开发D.系统变更管理2.评估信息系统内部控制有效性的主要方法不包括：A.文件审查B.现场观察C.编程测试D.人员访谈3.根据中国《网络安全法》，以下哪种行为不属于网络运营者应当履行的安全保护义务？A.定期进行安全风险评估B.对用户进行安全意识培训C.未经用户同意收集其信息D.建立网络安全事件应急预案4.在测试信息系统访问控制时，审计师通常采用哪种方法来验证权限分配的适当性？A.功能测试B.模糊测试C.渗透测试D.基准测试5.根据ISO27001标准，信息安全方针应由哪个层级的人员批准？A.管理层B.项目经理C.技术主管D.安全专员6.在审计电子支付系统时，特别关注以下哪项控制可以有效防止欺诈？A.系统可用性B.双重授权机制C.硬件配置D.用户界面设计7.以下哪种风险评估方法更适合用于信息系统审计？A.定性评估B.纯定量评估C.专家判断D.概率统计8.在审计云服务提供商时，审计师应重点关注：A.数据中心物理安全B.应用系统性能C.用户操作手册D.软件开发进度9.根据中国《数据安全法》，以下哪种数据出境行为需要经过安全评估？A.向香港特别行政区传输个人数据B.向新加坡传输经营数据C.向美国传输财务数据D.向澳门特别行政区传输非敏感数据10.在测试信息系统日志记录功能时，审计师通常关注：A.日志格式规范性B.日志存储容量C.日志访问权限D.日志备份频率二、多选题（共5题，每题3分，总计15分）1.信息系统审计报告通常包含哪些主要内容？A.审计目标与范围B.审计发现与建议C.审计证据与评估D.审计时间表2.在评估信息系统灾难恢复计划时，审计师应关注：A.恢复时间目标（RTO）B.恢复点目标（RPO）C.测试频率D.费用预算3.根据中国《个人信息保护法》，以下哪些行为属于处理个人信息应当遵循的原则？A.合法、正当、必要B.公开透明C.最小化处理D.存储加密4.在测试信息系统访问控制时，审计师可能采用：A.模拟攻击测试B.权限矩阵审查C.审计日志分析D.人员访谈5.评估信息系统变更管理控制有效性的主要方法包括：A.变更请求审查B.变更实施跟踪C.变更后验证D.变更记录保存三、简答题（共5题，每题5分，总计25分）1.简述信息系统审计的主要目标。2.解释什么是IT一般控制，并说明其重要性。3.描述在审计电子政务系统时应重点关注哪些风险领域。4.说明信息系统审计师在进行风险评估时应考虑哪些因素。5.简述在审计云信息系统时应关注的主要控制点。四、案例分析题（共2题，每题10分，总计20分）1.某商业银行正在实施新的在线银行系统，该系统允许客户进行大额转账操作。作为审计师，请分析该系统可能存在的风险，并提出相应的审计建议。2.某制造企业正在建设新的ERP系统，该系统涉及大量商业机密和生产数据。作为审计师，请分析该系统可能存在的安全风险，并提出相应的审计控制措施建议。五、综合题（共1题，15分）某跨国公司正在实施全球统一的信息系统审计框架，该公司业务覆盖中国、美国和欧洲地区。作为审计项目经理，请设计一个适用于该公司的信息系统审计计划，包括审计目标、范围、方法、时间表和沟通计划等内容。答案与解析一、单选题答案与解析1.C（应用系统开发属于应用系统控制，而非IT一般控制）2.C（编程测试属于开发测试，不属于信息系统审计方法）3.C（收集用户信息必须经过用户同意，否则违法）4.A（功能测试是验证权限分配适当性的主要方法）5.A（信息安全方针应由最高管理层批准）6.B（双重授权机制能有效防止欺诈）7.A（信息系统审计更注重定性评估）8.A（云服务提供商的物理安全是关键审计点）9.C（根据《数据安全法》，向境外传输重要数据需安全评估）10.C（日志访问权限是测试重点）二、多选题答案与解析1.ABC（审计报告应包含这些内容，D属于实施细节）2.ABCD（这些都是评估灾难恢复计划的关键点）3.ABCD（这些都是《个人信息保护法》的基本原则）4.ABCD（这些都是测试访问控制的常用方法）5.ABCD（这些都是评估变更管理控制的关键点）三、简答题答案与解析1.信息系统审计的主要目标：-评估信息系统的安全性、完整性和可用性-确保信息系统符合相关法律法规要求-识别和评估信息系统风险-提出改进建议，提高信息系统控制水平-帮助组织实现信息系统目标2.IT一般控制：-定义：保障信息系统可靠运行的基础控制-内容：访问控制、程序变更控制、系统开发与维护控制、操作控制-重要性：为应用系统控制提供基础保障，防止未经授权的访问和系统变更3.审计电子政务系统重点关注的风险领域：-数据安全风险：敏感信息泄露-系统可用性风险：服务中断影响政务运行-访问控制风险：权限不当导致数据滥用-违规操作风险：影响政府公信力-法律合规风险：违反电子政务相关法规4.风险评估考虑因素：-信息系统重要性-业务影响-数据敏感性-技术复杂度-组织控制环境-外部威胁环境-法律法规要求5.审计云信息系统主要控制点：-云服务提供商选择与评估-合同条款审查（SLA等）-数据安全控制-访问控制-监控与日志记录-灾难恢复与业务连续性-合规性审计四、案例分析题答案与解析1.在线银行系统风险与审计建议：-风险：-账户盗用风险-欺诈交易风险-系统漏洞风险-操作失误风险-审计建议：-测试多因素认证有效性-审查大额转账授权流程-进行渗透测试发现系统漏洞-评估操作风险控制措施-测试异常交易监控功能2.ERP系统安全风险与控制措施：-风险：-商业机密泄露-生产数据篡改-系统拒绝服务攻击-内部人员滥用权限-控制措施建议：-数据加密存储与传输-强化访问控制-定期安全审计-实施入侵检测系统-建立数据备份与恢复机制-加强人员安全意识培训五、综合题答案与解析全球统一信息系统审计计划设计：1.审计目标：-评估信息系统控制有效性-确保符合全球统一标准-识别跨区域风险-支持业务持续发展2.审计范围：-中国区：数据本地化合规性-美国区：网络安全法合规性-欧洲区：GDPR合规性-共同关注：数据跨境传输、访问控制3.审计方法：-文件审查-人员访谈-现场测试-代码审计-日志分析4.审计时间表：-第一阶段：计