税务顾问合同范本

税务顾问合同范本1.甲方（买方/出租方/委托方）：

甲方名称：XX集团有限公司。

甲方地址：中国北京市朝阳区光华路1号XX大厦15层。

甲方法定代表人/负责人：张三。

甲方联系方式

2.乙方（卖方/承租方/服务提供方）：

乙方名称：XX税务咨询有限公司。

乙方地址：中国上海市浦东新区陆家嘴环路1000号XX金融中心25层。

乙方法定代表人/负责人：李四。

乙方联系方式

**合同简介**

本合同由甲方与乙方于2023年10月26日签订，旨在明确双方在税务顾问服务领域的合作框架与权利义务。甲方作为一家综合性企业集团，因业务发展需要，需在税务筹划、合规管理及风险控制等方面获得专业支持。乙方作为一家具备丰富行业经验及专业资质的税务咨询机构，凭借其专业团队及服务体系，同意为甲方提供全面的税务顾问服务。双方基于平等自愿、互利共赢的原则，经友好协商，达成如下协议。

甲方在日常经营活动中，面临日益复杂的税务环境及合规要求，尤其在跨境交易、税收优惠申报、税务风险识别等方面存在提升需求。乙方凭借其在税务领域的专业能力及资源优势，能够为甲方提供定制化的税务解决方案，帮助甲方优化税务成本、降低合规风险、提升税务管理效率。双方合作旨在通过乙方提供的专业服务，强化甲方的税务管理能力，保障甲方税务活动的合法性与经济性。

本合同范本所涉及的定义、双方权利与义务、价格与支付条件、履行期限、违约责任、不可抗力、争议解决等条款，均基于双方上述背景及合作前提制定，确保合同条款的针对性与可操作性。甲方与乙方均应严格遵循本合同约定，共同维护合作关系的稳定与有效性。

第一条合同目的与范围

本合同的主要目的在于，由乙方为甲方提供专业、全面的税务顾问服务，以帮助甲方有效管理税务风险、优化税务成本、确保税务合规，并提升整体税务管理水平。具体服务范围包括但不限于：

1.税务筹划：根据甲方的业务模式、发展策略及所处行业特点，提供税务筹划方案，涉及企业所得税、增值税、个人所得税、跨境税收等领域，旨在合法合规的前提下，帮助甲方实现税收负担的优化。

2.税务合规咨询：为甲方提供日常税务合规管理咨询服务，包括税务政策解读、纳税申报指导、税务风险识别与预警等，确保甲方的税务活动符合国家法律法规及地方规定。

3.税务风险管理：协助甲方建立和完善税务风险管理体系，进行税务风险评估，并制定相应的风险应对措施，降低税务风险发生的可能性和影响。

4.税务争议处理：在甲方发生税务争议时，乙方应提供专业建议，协助甲方进行税企沟通、复议或诉讼准备等工作，维护甲方的合法权益。

5.税务培训：根据甲方需求，提供定制化的税务培训服务，提升甲方税务人员的专业能力及合规意识。

6.其他税务咨询：双方约定的其他税务相关服务。

本合同范本所涉各项服务内容均围绕上述目的展开，乙方应按照合同约定及甲方的实际需求，提供专业、高效的顾问服务。

第二条定义

为本合同之目的，下列术语具有如下含义：

1.“税务顾问服务”指乙方根据本合同约定，为甲方提供的包括但不限于税务筹划、税务合规咨询、税务风险管理、税务争议处理及税务培训等专业服务。

2.“税务合规”指甲方的税务活动完全符合国家及地方现行有效的税收法律法规及政策规定。

3.“税务风险”指因税务政策理解偏差、申报错误、管理疏漏等原因，可能导致甲方遭受税务损失或法律责任的可能性。

4.“履行期限”指本合同约定的乙方提供各项税务顾问服务的时间节点或期间。

5.“保密信息”指在合作过程中，一方以书面、口头或其他形式向另一方披露的，且标明保密或根据其性质应被合理理解为保密的所有信息，包括但不限于财务数据、业务信息、客户信息等。

6.“不可抗力”指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况，如自然灾害、战争、政府行为等。

第三条双方权利与义务

**1.甲方的权力和义务**

(1)**权力**

a.甲方有权根据自身业务需求，向乙方提出具体的税务顾问服务要求和建议。

b.甲方有权要求乙方按照合同约定及专业标准，提供及时、准确、有效的税务顾问服务。

c.甲方有权对乙方提供的服务成果进行审核，并就服务内容、质量等方面提出意见。

d.对于乙方提供的税务筹划方案等建议，甲方有权自主决定是否采纳及如何实施。

e.在合同履行过程中，如发现乙方服务存在重大缺陷或违反合同约定，甲方有权要求乙方限期整改，并有权根据合同约定追究违约责任。

(2)**义务**

a.甲方应向乙方提供真实、完整、准确的相关资料和信息，包括但不限于财务报表、业务合同、内部管理制度等，以确保乙方能够提供专业的服务。甲方应对所提供资料的真实性、合法性负责。

b.甲方应积极配合乙方开展服务工作，包括提供必要的协助、确认所需信息、参与相关会议等，确保服务工作的顺利开展。

c.甲方应在合同约定的期限内，按照约定支付乙方服务费用。

d.甲方应指派专门联系人或团队，负责与乙方对接服务事宜，并及时处理乙方提出的问题。

e.甲方应对乙方在服务过程中知悉的其商业秘密及保密信息承担保密义务，并确保其内部人员遵守保密要求。

f.甲方应遵守国家及地方的税收法律法规，对其自身的税务行为负责，并配合税务机关的检查与处理。

**2.乙方的权力和义务**

(1)**权力**

a.乙方有权根据合同约定及自身专业判断，向甲方提供税务顾问服务方案及建议。

b.乙方有权要求甲方提供履行服务所必需的真实、完整、准确的资料和信息，并有权对甲方提供的信息进行核实。

c.乙方有权按照合同约定收取服务费用。

d.在服务过程中，如因甲方原因导致服务无法正常进行或产生额外成本，乙方有权要求甲方承担相应责任或额外费用。

e.乙方有权拒绝提供违反法律法规或违背职业道德的服务要求。

(2)**义务**

a.**核心义务——提供专业服务**

乙方应组建具备相应资质及经验的专业团队，为甲方提供符合合同约定的税务顾问服务。服务内容应包括但不限于：

i.**税务筹划**：乙方应基于对甲方业务情况、行业特点及税收政策的深入理解，提供具有前瞻性、合法性及可行性的税务筹划方案。方案应明确目标、依据、步骤及预期效果，并充分考虑甲方的实际需求及风险承受能力。乙方应持续跟踪相关税收政策变化，及时调整筹划方案。

ii.**税务合规咨询**：乙方应定期或不定期为甲方提供税务合规指导，包括解读最新税收政策、分析税务风险点、优化纳税申报流程等。乙方应确保提供的合规建议符合国家及地方最新规定，并能够帮助甲方建立健全内部税务管理制度。

iii.**税务风险管理**：乙方应协助甲方建立系统的税务风险管理体系，包括风险识别、评估、预警及应对等环节。乙方应运用专业方法对甲方的重点税务事项进行风险分析，并提出切实可行的风险控制措施，帮助甲方降低税务风险发生的概率及潜在的损失。

iv.**税务争议处理**：在甲方发生税务争议时，乙方应及时介入，提供专业法律及税务建议。乙方应协助甲方收集证据、准备材料，参与税企沟通、复议申请或诉讼活动，力求以最低成本、最短时间维护甲方的合法权益。乙方应向甲方清晰解释争议处理过程中的法律及税务问题，并就可能的结果提供预见。

v.**税务培训**：根据甲方需求，乙方应设计并实施针对性的税务培训课程，内容可涵盖税收政策解读、税务合规要求、税务风险防范等。培训形式可包括讲座、研讨会、案例分析等，并应根据甲方的反馈及时调整培训内容与方式，确保培训效果。

b.**尽职调查义务**

乙方在提供服务前及服务过程中，应勤勉尽责地对甲方提供的资料进行核实，并对服务所涉及的重大税务事项进行必要的尽职调查，以避免因信息不对称或调查疏漏导致的服务失误。

c.**保密义务**

乙方应对在服务过程中知悉的甲方的商业秘密、财务信息及其他保密信息承担严格的保密义务。除法律规定或合同约定外，乙方不得向任何第三方披露该等保密信息。保密期限应持续至合同终止后约定的年限，或直至该等信息已进入公共领域。乙方应确保其员工及合作方遵守相同的保密要求。

d.**沟通与报告义务**

乙方应指定项目负责人作为与甲方的主要沟通窗口，及时响应甲方的合理需求。乙方应按照合同约定或双方约定，定期向甲方汇报服务进展、工作成果及发现的问题。汇报形式可包括书面报告、会议沟通等。

e.**持续改进义务**

乙方应持续关注税务领域的最新动态及发展趋势，不断提升自身专业能力及服务水平，并将相关经验应用于甲方的服务中，以提供更具价值的服务成果。

f.**合规性保证**

乙方应确保其提供的服务方案及建议符合国家法律法规及行业规范，并避免任何可能导致甲方违法或陷入不利法律地位的行为。

g.**知识产权归属**

乙方在服务过程中产生的分析报告、方案建议等成果的知识产权，除双方另有约定外，归乙方所有。甲方在支付全部服务费用后，有权在自身业务范围内使用该等成果。

h.**责任限制**

乙方仅就其服务本身的过错承担责任，且责任范围以合同约定及法律规定为准。对于因甲方原因或不可抗力导致的损失，乙方不承担责任。

第四条价格与支付条件

1.**服务费用**

乙方提供本合同项下的税务顾问服务，服务费用总额为人民币叁拾万元整（¥300,000.00）。该费用为固定总价，包含乙方为完成本合同约定服务范围所需的一切成本、费用及利润。

2.**费用构成**（可选，如需细化可添加）

费用具体构成包括但不限于服务人员成本、专业资源使用费、必要差旅费等。

3.**支付方式**

甲方应通过银行转账方式向乙方支付服务费用。甲方指定的收款账户信息如下：

开户名称：XX税务咨询有限公司

开户银行：中国XX银行XX支行

银行账号：XXXXXX

4.**支付时间**

(1)预付款：本合同签订生效后X日内，甲方向乙方支付服务费用总额的30%，即人民币玖万元整（¥90,000.00）。乙方在收到预付款后开始提供本合同项下的服务。

(2)中途支付：乙方完成合同约定服务内容的前半部分（或按项目阶段划分，如前半年的服务）后X日内，甲方向乙方支付服务费用总额的30%，即人民币玖万元整（¥90,000.00）。

(3)尾款：乙方根据合同约定履行完毕所有服务，并提交最终服务成果经甲方确认后X日内，甲方向乙方支付剩余服务费用总额的40%，即人民币壹拾贰万元整（¥120,000.00）。

5.**发票**

乙方应在收到每笔服务费用后X日内，向甲方开具等额、合法的增值税专用发票或普通发票。甲方凭发票进行费用核销或抵扣。若因甲方原因导致乙方无法及时开具或取得发票，相关责任及可能产生的后果由甲方承担。

6.**价格调整**（可选）

本合同约定的服务费用为固定总价。除非出现以下情况，双方不得要求调整费用：

(1)合同签订后，因国家法律法规重大调整导致乙方服务成本发生不可预见的变化；

(2)甲方提出新增或重大变更的服务需求，经双方书面确认后需增加乙方工作量的。任何价格调整应通过书面补充协议进行。

第五条履行期限

1.**合同有效期**

本合同自双方签字盖章之日起生效，有效期为壹年，自2023年10月26日至2024年10月25日止。合同期满前X个月，如双方均有意继续合作，应另行协商签订续约协议。

2.**服务期限**

乙方应在本合同有效期内，根据本合同第二条约定的服务范围，在以下时间段内完成主要服务内容：

(1)税务筹划方案初步完成：自本合同生效之日起X个月内。

(2)第一阶段合规咨询及风险识别：自本合同生效之日起X个月内完成初步评估，并持续提供季度性咨询。

(3)税务培训服务：在合同有效期内，根据甲方需求安排X次，每次时长不少于X小时。

(4)争议处理及其他临时服务：根据甲方实际需求及时响应，具体时间以双方协商确定为准。

3.**关键时间节点**

(1)合同启动日：本合同生效日。

(2)预付款支付日：本合同生效后X日内。

(3)首次服务成果交付日：本合同生效后X个月内。

(4)中途支付节点：按第四条约定的时间节点执行。

(5)合同终止日：2024年10月25日。

4.**延期**

如因甲方原因（如未能及时提供必要资料、未能配合乙方工作等）或不可抗力因素，导致乙方无法按原定计划完成服务，服务期限可相应顺延，顺延时间不超过X个月。如需进一步延长，双方应另行书面确认。

第六条违约责任

1.**甲方违约责任**

(1)**未按时支付服务费用**：甲方未能按照第四条约定的支付时间及金额足额支付服务费用，每逾期一日，应按逾期支付金额的万分之X向乙方支付违约金。逾期超过X日，乙方有权暂停服务，直至甲方付清全部款项及违约金。若甲方仍拒不支付，乙方有权解除合同，并要求甲方赔偿由此造成的全部损失，包括但不限于乙方已产生的工作成本、预期收益损失及律师费、诉讼费等。

(2)**未提供必要协助**：甲方未能按照乙方合理要求及时提供履行本合同所需的资料、信息或必要协助，导致乙方工作延误或无法正常开展，甲方应承担相应的延误责任。每延误一日，乙方有权向甲方收取相当于当期应付款项万分之X的违约金。若延误超过X日，乙方有权解除合同，并要求甲方赔偿因此造成的直接损失。

(3)**泄露保密信息**：如因甲方的过错导致乙方知悉的保密信息泄露，甲方应承担全部赔偿责任。乙方有权要求甲方立即采取补救措施，并赔偿其因此遭受的全部损失，包括但不限于调查费用、声誉损失等。若泄露行为给乙方造成重大损害，甲方还应支付合同总价X%的违约金。

2.**乙方违约责任**

(1)**服务质量违约**：乙方提供的服务成果（如税务筹划方案、合规咨询意见等）存在重大瑕疵、明显错误或未能达到合同约定的专业标准，导致甲方遭受直接经济损失的，乙方应承担赔偿责任。赔偿金额以甲方实际损失为限，但最高不超过合同总价X%。甲方有权要求乙方立即纠正错误、补充完善服务，并可根据情况要求减免相应服务费用。

(2)**未按时交付服务成果**：除第五条规定的延期情形外，若因乙方自身原因未能按照合同约定的时间节点交付关键服务成果，每逾期一日，乙方应按该次应交付成果对应费用总额的万分之X向甲方支付违约金。逾期超过X日，甲方有权解除合同，并要求乙方退还已支付但未提供相应服务的费用，并支付合同总价X%的违约金。

(3)**泄露保密信息**：如因乙方及其员工的过错导致甲方知悉的保密信息泄露，乙方应承担全部赔偿责任。乙方应立即采取补救措施，并赔偿甲方因此遭受的全部损失，包括但不限于直接经济损失、商誉损失等。若泄露行为给甲方造成重大损害，乙方还应支付合同总价X%的违约金。

(4)**违反保密义务**：乙方及其员工违反本合同项下的保密义务，向任何第三方披露甲方保密信息的，应立即停止违约行为，并赔偿甲方因此遭受的全部损失。乙方还应向甲方支付合同总价X%的违约金。

3.**违约金的调整**

双方同意，本合同项下的违约金条款仅为补偿性而非惩罚性。若一方违约行为导致另一方遭受的损失超过约定违约金数额，守约方有权在主张约定违约金的同时，要求违约方赔偿全部实际损失，包括直接损失与可得利益损失。

4.**合同解除后的责任**

(1)任何一方依据本合同约定解除合同，违约方除应承担相应的违约责任外，还应返还甲方已支付但未提供相应服务的费用。

(2)因甲方违约导致合同解除的，乙方有权要求甲方支付已完成服务的费用，并保留追偿因其违约行为给乙方造成损失的权利。

(3)因乙方违约导致合同解除的，乙方除应赔偿甲方的全部损失外，还应支付合同总价X%的违约金。

5.**不可抗力免责**

依据第四条约定承担违约责任的条款，不适用于因不可抗力导致无法履行或无法完全履行的情况。遭遇不可抗力的一方应在不可抗力发生后X日内书面通知对方，并提供相关证明文件，并根据不可抗力的影响程度，部分或全部免除责任。双方应协商决定是否延期履行、部分履行或解除合同。

第七条不可抗力

1.**定义**

本合同所称“不可抗力”是指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况，包括但不限于：自然灾害（如地震、台风、洪水、干旱等）、战争、动乱、政府行为（如法律、法规、规章的变更或政策的调整）、流行病疫情、以及其他类似无法预见、无法避免的意外事件。

2.**影响及后果**

任何一方因不可抗力导致无法履行或无法完全履行本合同约定的义务时，不承担违约责任。但是，遇有不可抗力的一方应在不可抗力发生后X日内，书面通知对方发生不可抗力及其影响范围，并提供相关证明文件（如政府公告、新闻报道、出险证明等）。

3.**责任免除条件**

(1)不可抗力影响方应采取合理措施，尽力减轻不可抗力对其履行合同义务的影响。

(2)不可抗力影响方根据不可抗力程度，可以请求延期履行、部分履行或解除合同。

(3)若不可抗力持续超过X日，双方应协商是否继续履行合同或终止合同。

(4)因不可抗力导致的合同履行障碍消除后，受影响方应恢复履行合同义务，如同不可抗力从未发生。

(5)双方因不可抗力不能履行合同时，互不承担违约责任，但法律另有规定的除外。

第八条争议解决

1.**协商与调解**

凡因本合同引起的或与本合同有关的任何争议，双方应首先通过友好协商解决；协商不成的，可请求双方共同认可的第三方进行调解。

2.**仲裁**

若协商或调解未能解决争议，任何一方均有权将争议提交至【填写具体的仲裁委员会名称，例如：中国国际经济贸易仲裁委员会】，按照申请仲裁时该会现行有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁地点为【填写仲裁地点，例如：甲方所在地/乙方所在地/北京】，仲裁语言为中文。仲裁裁决是终局的，对双方均有约束力，除仲裁裁决另有规定外，仲裁费用由败诉方承担。

3.**诉讼**

作为仲裁的替代方案，或如果在仲裁程序开始前双方另有书面约定，任何一方均有权将争议提交至有管辖权的人民法院诉讼解决。法院选择应依据争议发生地或合同履行地原则确定，例如：由XX市XX区人民法院管辖。

4.**法律适用**

本合同项下的所有争议解决均适用中华人民共和国法律（为本合同之目的，不包括香港、澳门特别行政区及台湾地区的法律）。

5.**保密**

在争议解决过程中，双方及参与调解或仲裁/诉讼的人员均有义务对争议内容及相关信息保密，但法律要求披露的除外。

第九条其他条款

1.**通知方式**

双方在本合同首部载明的地址、联系方式为有效联系方式。任何一方变更联系方式，应提前X日书面通知对方。通过书面、电子邮件、传真或快递发送给上述地址或联系方式的通知，视为有效送达。

2.**合同变更**

对本合同的任何修改或补充，均须经双方协商一致，并以书面形式作出，经双方签字盖章后生效。任何一方未经对方书面同意，不得单方面变更合同内容。

3.**完整协议**

本合同及其附件构成双方就本合同标的事项达成的完整协议，取代双方此