2025年企业风险评估审计协议

2025年企业风险评估审计协议委托方（甲方）：（名称）[填写完整的企业名称]（注册地址）[填写企业注册地址]（法定代表人/授权代表）[填写姓名及职务]（联系人及联系方式）[填写姓名及电话/邮箱]审计方（乙方）：（名称）[填写审计机构/咨询公司名称]（注册地址）[填写机构注册地址]（法定代表人/授权代表）[填写姓名及职务]（联系人及联系方式）[填写姓名及电话/邮箱]（资质许可）[如适用，列出相关资质证书]鉴于：甲方需要对自身运营过程中面临的各种潜在风险进行系统性的识别、评估，并希望获得专业的风险管理建议，以提升企业风险管理能力和整体运营效率；乙方拥有相应的专业资质、经验和能力，能够提供高质量的风险评估审计服务。甲乙双方本着平等互利、诚实信用的原则，经友好协商，就甲方委托乙方提供企业风险评估审计服务事宜，达成协议如下：第一条服务范围与内容1.1甲方委托乙方对甲方[明确具体业务单元、部门或整个集团]在[指定起始年份，如2023年]年度至[指定结束年份，如2024年]年度的运营活动进行风险评估审计。1.2风险评估主要涵盖但不限于以下方面：(1)战略风险：与公司战略目标设定、实施及实现相关的风险。(2)市场风险：与市场价格变动、竞争加剧、客户需求变化等相关的风险。(3)财务风险：与公司资金周转、融资成本、投资收益、汇率利率变动等相关的风险。(4)运营风险：与公司日常经营活动中的流程管理、供应链、生产安全、信息系统、人力资源等相关的风险。(5)法律合规风险：与公司运营活动是否符合国家及地方法律法规、行业规范等相关的风险。(6)其他甲方要求或乙方认为重要的风险领域。1.3乙方将根据风险评估的目标和范围，执行以下工作：(1)收集与风险评估相关的资料，包括但不限于财务报表、经营数据、内部管理制度、流程文件、相关合同、法律法规文件等。(2)与甲方相关管理层、业务人员、风险管理人员等进行访谈，了解风险状况及管理措施。(3)审阅甲方的风险管理政策、内部控制文档、业务流程文件等，评估其健全性和有效性。(4)对相关财务数据、运营指标进行初步分析，识别异常波动或潜在风险信号。(5)选择关键业务流程或风险点进行抽样测试，验证相关控制措施是否有效执行。(6)根据风险评估方法论，对识别出的风险进行可能性及影响程度的评估。(7)评估甲方现有风险管理体系的整体有效性，识别薄弱环节。(8)基于审计发现，撰写《[委托方名称]2025年度风险评估审计报告》，提出具有针对性和可行性的风险控制及缓释建议。第二条双方权利与义务2.1甲方的权利与义务2.1.1甲方的权利：(1)有权要求乙方按照本协议约定提供专业、勤勉的风险评估审计服务。(2)有权了解乙方审计工作的主要进展情况，并在合理范围内提出咨询意见。(3)对乙方提交的初步风险评估报告进行审阅，并提出书面修改意见（意见应具体、清晰，便于乙方理解和修改）。(4)有权在最终报告提交后获得完整的风险评估审计报告副本。(5)对乙方在履行本协议过程中知悉的甲方商业秘密、技术信息等承担并要求乙方承担保密义务。2.1.2甲方的义务：(1)向乙方提供为履行本协议所必需的资料、信息、设施、人员配合以及必要的办公场所，确保所提供资料的真实性、准确性和完整性。甲方应指定专门的接口人，负责与乙方的日常沟通协调。(2)保证相关接口人及授权人员能够及时、有效地配合乙方的审计工作，提供必要的访谈和资料支持。(3)按照本协议第六条约定，按时足额支付乙方服务费用。(4)对本协议内容及在合作过程中获悉的乙方的非公开信息（如审计方法、收费结构等）承担保密义务。(5)及时通知乙方任何可能影响审计工作范围、内容或难度的重大内部变化、外部环境变化或不可抗力事件。(6)确保提供的电子数据格式符合乙方要求，或提前告知乙方所需格式转换工作由甲方负责。2.2乙方的权利与义务2.2.1乙方的权利：(1)有权按照本协议约定收取服务费用。(2)有权要求甲方提供履行本协议所必需的合作与协助，包括提供真实、完整的背景信息、安排必要访谈、提供相关场所和设施等。(3)有权组建具备相应资质和经验的专业团队执行审计任务，团队成员的更换需事先通知甲方并说明理由。(4)有权根据国际通行的风险评估标准和审计准则（如ISO31000、IIA标准等），结合甲方实际情况，独立、客观、公正地执行风险评估程序。(5)对于甲方提出的要求或指令，如存在违反法律法规、职业伦理或本协议约定的情形，有权拒绝执行，并应及时向甲方说明理由。(6)对在履行本协议过程中知悉的甲方商业秘密承担严格的保密义务。2.2.2乙方的义务：(1)勤勉尽责地按照本协议第一条约定的服务范围和内容，在协议约定或双方书面确认的时间内完成风险评估审计工作。(2)在执行审计过程中，与甲方保持必要的沟通，就审计过程中涉及的重大事项、专业判断进行解释说明，并获取必要的书面确认。(3)撰写客观、公正、清晰的《[委托方名称]2025年度风险评估审计报告》，准确反映风险评估结果和提出的建议。(4)对工作过程中知悉的甲方商业秘密、未公开信息等承担严格的保密义务，未经甲方书面同意，不得向任何第三方泄露。(5)明确告知甲方，本协议项下的服务是提供基于专业判断的风险评估和建议，甲方有权自主决定是否采纳及如何采纳，乙方不对甲方基于本协议建议采取行动后产生的任何直接或间接损失承担责任（因乙方故意欺诈、重大过失或违反明确书面约定造成的损失除外）。(6)对工作过程中可能产生的第三方责任（如因审计建议被不当利用导致的损失），乙方将依法承担相应责任。第三条审计方法论与标准乙方将遵循国际通行的风险评估理论和实践框架，如ISO31000：2018《风险管理——原则与框架》，并结合中国相关法律法规要求、行业实践以及甲方自身的业务特点、组织架构和风险状况，采用风险识别、风险分析（可能性与影响评估）、风险评价的系统性方法，执行必要的审计程序，以获取充分、适当的审计证据，支持风险评估结论的得出。第四条服务费用与支付4.1本协议项下乙方提供风险评估审计服务的费用总额为人民币[填写具体金额]元（大写：[填写中文大写金额]）。此费用[选择：包含/不包含]增值税销项税额。4.2费用构成（如适用）：本协议约定的费用为[选择：固定总价/按实际有效工作小时收费/按项目阶段分项收费等]方式确定。4.3甲方应按照以下方式和时间节点向乙方支付服务费用：(1)预付款：本协议经双方授权代表签字盖章后[X]个工作日内，甲方向乙方支付费用总额的[Y]%，即人民币[金额]元。(2)进度款：乙方完成审计工作量的[Z]%（或达到某个关键阶段性成果，如访谈结束、主要资料审阅完毕等）后[M]个工作日内，甲方向乙方支付费用总额的[N]%，即人民币[金额]元。(3)尾款：乙方提交最终审计报告，甲方在收到报告后对内容无异议并书面确认后[P]个工作日内，甲方向乙方支付剩余的[Q]%，即人民币[金额]元。4.4税费：如本协议约定费用包含税费，该等税费由[甲方/乙方]承担。具体税种和税率以双方书面确认或国家税务主管部门的规定为准。4.5逾期支付：若甲方未能按照本协议约定按时支付任何一期款项，每逾期一日，应按当期应付未付款项的[R]%向乙方支付违约金。逾期超过[S]日，乙方有权暂停提供本协议约定的服务，或单方面解除本协议，并要求甲方支付全部应付服务费用及累计违约金。第五条交付成果与报告5.1乙方的主要交付成果为《[委托方名称]2025年度风险评估审计报告》一份（正本及双方确认需要的副本数量）。5.2风险评估审计报告应至少包括但不限于以下内容：(1)执行风险评估审计工作的范围、目的和依据。(2)使用的风险评估方法和关键假设。(3)识别出的主要风险类别、具体风险点及其成因分析。(4)对已识别风险的评估结果（如可能性、影响程度评级）。(5)对甲方现有风险管理措施有效性的评价。(6)识别出的主要风险控制薄弱环节。(7)针对关键风险和薄弱环节提出的具体、可行的风险控制、缓释或管理建议。(8)审计工作的主要结论和整体意见。5.3报告形式：审计报告以书面形式呈现，通常同时提供电子版PDF格式文件。5.4提交时间：乙方承诺在协议约定的审计工作时间[或具体日期，如2025年X月X日前]完成所有现场工作，并在完成现场工作后[Y]个工作日内，向甲方提交最终审计报告。第六条保密条款6.1甲乙双方对于在履行本协议过程中获知的对方的任何商业秘密、技术信息、经营数据、财务信息、客户资料、内部管理文件、审计方法、收费标准等非公开信息（以下简称“保密信息”）承担严格的保密义务。6.2未经对方事先书面同意，任何一方不得以任何方式（口头、书面、电子传输等）向任何第三方（包括但不限于关联公司、顾问、律师、雇员、前雇员，但为履行本协议目的而确有必要向上述人员披露的除外）披露、使用或允许他人使用该等保密信息。6.3本保密义务不因本协议的终止而失效，自一方获悉保密信息之日起至该信息依法公开或进入公共领域之日止，持续有效。对于未公开的保密信息，持续有效期限为本协议终止后[通常为三（3）年或五（5）年]年。6.4法律法规强制要求披露、或者信息已非因一方过错而进入公共领域的除外。披露前，披露方应尽可能提前通知对方，并仅在法律要求或必要的范围内进行披露。6.5双方均有义务采取不低于保护自身同类保密信息的谨慎程度来保护对方的保密信息，但此义务不适用于已合法获取或进入公共领域的保密信息。第七条责任限制与赔偿7.1乙方在符合本协议约定和职业准则、标准的前提下，勤勉尽责地提供本协议约定的风险评估审计服务，但乙方不对甲方因此遭受的任何直接、间接、附带或后果性损失（包括但不限于利润损失、商誉损失、管理成本增加、业务中断损失等）负责。7.2乙方仅对因其人员在执行本协议服务过程中的故意欺诈、重大过失（指明显违反其应有的专业谨慎标准）或违反本协议中明确书面约定的行为，而导致甲方直接遭受的损失承担赔偿责任。且乙方承担的赔偿责任总额不应超过本协议约定的服务费用总额。7.3甲方应自行判断并决定是否采纳乙方的风险评估结论和建议，并自行承担基于该等决策所产生的风险和后果。乙方提供的建议仅为专业意见，不构成对甲方决策的保证或承诺。第八条协议期限与终止8.1本协议自双方授权代表签字并加盖公章（或合同专用章）之日起生效。协议有效期为自生效之日起至乙方提交最终审计报告给甲方之日止。除非双方另有书面约定或本协议另有条款约定，否则协议期满后自动终止。8.2双方同意，在协议有效期内或终止后，根据本协议第六条的约定继续承担保密义务。8.3协议终止的条件：(1)双方通过书面形式协商一致同意终止。(2)一方发生严重违约行为，守约方给予违约方[例如：十五（15）]日书面通知限期纠正，违约方在期限内仍未纠正的，守约方有权单方面书面通知终止本协议。(3)因发生不可抗力事件，如战争、自然灾害、政府行为等，导致本协议的履行在实质上不可能或不合理的，任何一方均有权单方面书面通知对方终止本协议。(4)乙方因不可抗力或其他自身原因无法继续履行本协议主要义务的，应立即通知甲方，并在合理期限内提供证明，双方可协商调整协议内容或终止协议。8.4协议终止的后果：(1)协议终止后，乙方应向甲方交付已完成工作的阶段性成果和最终审计报告，甲方应根据乙方已完成工作的合理价值支付相应费用（具体支付比例由双方协商确定，并在终止通知中明确）。(2)双方应相互返还属于对方的全部文件、资料、物品、数据磁介质等财产。(3)双方在本协议终止后，仍应遵守本协议第六条关于保密的约定。(4)本协议终止不影响双方在本协议有效期内已产生的权利和义务的履行，以及争议解决条款的效力。第九条争议解决因履行本协议所发生的或与本协议有关的任何争议，双方应首先通过友好协商解决。协商不成的，任何一方均有权将争议提交[选择：甲方所在地有管辖权的人民法院诉讼解决/乙方所在地有管辖权的人民法院诉讼解决/协议签订地有管辖权的人民法院诉讼解决/提交[指定仲裁委员会名称]按照其届时有效的仲裁规则进行仲裁]。第十条法律适用本协议的订立、效力、解释、履行及争议解决均适用中华人民共和国法律（为本协议之目的，不包括香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区的法律）。第十一条通知与本协议有关的任何通知、请求、要求或其