融资租赁顾问日常工作考核表

2026年融资租赁顾问日常工作考核表一、单选题（共10题，每题2分，共20分）1.在处理跨境融资租赁业务时，顾问需要特别注意哪个国家的税收政策可能会影响项目的整体收益？A.中国B.美国C.德国D.印度2.以下哪种金融工具最适合用于评估租赁项目的财务可行性？A.现金流量表B.利润分配表C.资产负债表D.成本预算表3.融资租赁顾问在客户尽职调查过程中，最重要的环节是？A.审查客户营业执照B.分析客户信用报告C.访谈客户高管团队D.核实客户银行流水4.根据中国银行业监督管理委员会2025年新规，融资租赁公司设立需满足的最低注册资本是多少？A.5000万元人民币B.1亿元人民币C.2亿元人民币D.5亿元人民币5.在租赁合同谈判中，以下哪项条款对承租人的风险规避最为重要？A.租赁期限B.租金支付方式C.设备残值约定D.提前终止条款6.对于制造业企业的设备租赁项目，顾问应优先推荐哪种租赁方式？A.经营租赁B.融资租赁C.售后回租D.委托租赁7.在处理租赁项目法律风险时，顾问需要特别关注哪项法律文件？A.租赁合同B.买卖合同C.保险合同D.抵押合同8.根据最新的《融资租赁公司风险监管指标管理办法》，资本充足率不得低于多少？A.10%B.15%C.20%D.25%9.在评估租赁项目的退出策略时，顾问应优先考虑哪种方案？A.设备出售B.租赁延期C.证券化融资D.债权转让10.对于季节性波动较大的企业，顾问应推荐哪种租赁还款方式？A.等额本金B.等额本息C.递增还款D.递减还款二、多选题（共10题，每题3分，共30分）1.融资租赁顾问在项目尽职调查中需要收集哪些信息？（多选）A.客户财务报表B.客户行业分析C.客户管理团队背景D.客户竞争对手情况E.客户法律诉讼记录2.租赁项目的主要风险包括哪些？（多选）A.信用风险B.市场风险C.操作风险D.法律风险E.流动性风险3.融资租赁合同中常见的担保方式有哪些？（多选）A.保证B.抵押C.质押D.担保E.留置4.在处理租赁项目时，顾问需要考虑哪些税务因素？（多选）A.所得税税率B.增值税抵扣C.资产折旧政策D.关税税率E.跨境税收协定5.融资租赁公司的主要盈利模式包括哪些？（多选）A.租金差价B.金融服务费C.设备残值收益D.债券发行收入E.资产管理费6.在评估租赁项目的可行性时，顾问需要考虑哪些财务指标？（多选）A.内部收益率B.投资回收期C.净现值D.资产负债率E.流动比率7.融资租赁顾问在项目谈判中可以运用哪些策略？（多选）A.价值工程B.成本分摊C.风险转移D.期限调整E.担保结构优化8.租赁项目常见的退出方式有哪些？（多选）A.设备出售B.租赁延期C.证券化融资D.债权转让E.退租回购9.在处理跨境租赁项目时，顾问需要特别注意哪些法律问题？（多选）A.法律适用B.合同效力C.争议解决D.知识产权保护E.资本管制10.融资租赁顾问的日常工作内容主要包括哪些？（多选）A.客户开发B.项目评估C.合同谈判D.资金安排E.风险监控三、判断题（共10题，每题1分，共10分）1.融资租赁适用于所有类型的固定资产融资需求。（×）2.租赁项目的尽职调查只需要关注客户的财务状况。（×）3.租赁合同中的租赁期限通常不超过5年。（×）4.融资租赁公司的风险监管指标主要由银保监会制定。（√）5.租赁项目的退出策略需要在项目初期就确定。（√）6.所有的融资租赁项目都需要客户提供抵押担保。（×）7.融资租赁顾问需要具备法律、财务和行业知识。（√）8.租赁项目的税务筹划可以显著降低企业融资成本。（√）9.跨境租赁项目的风险通常低于国内租赁项目。（×）10.租赁项目的客户开发主要依靠顾问的个人关系。（×）四、简答题（共5题，每题5分，共25分）1.简述融资租赁顾问在项目尽职调查中的主要工作内容。2.解释融资租赁合同中"租赁保证金"的作用和常见金额。3.阐述融资租赁项目的主要风险类型及应对措施。4.比较融资租赁与银行贷款的主要区别。5.描述融资租赁顾问在项目退出阶段的主要工作内容。五、案例分析题（共1题，共15分）某制造企业计划引进一套自动化生产线，设备原价5000万元，预计使用年限5年，残值率5%。企业目前银行贷款利率为6%，租赁利率为5%。顾问通过分析发现，该企业未来3年现金流状况良好，但第4年可能出现资金短缺。请结合以上信息，为该企业设计一个租赁方案，并说明理由。答案与解析一、单选题答案1.B2.A3.B4.C5.C6.B7.A8.D9.C10.D一、单选题解析1.答案B。美国是全球最大的融资租赁市场之一，其税收政策复杂且变化频繁，对跨境租赁项目影响显著。2.答案A。现金流量表是评估租赁项目财务可行性的核心工具，可以直接反映项目的现金流入和流出情况。3.答案B。信用报告能够全面反映客户的还款能力和意愿，是尽职调查中最关键的环节。4.答案C。根据2025年新规，融资租赁公司设立需满足的最低注册资本为2亿元人民币。5.答案C。设备残值约定直接关系到租赁项目的最终收益，对承租人风险规避最为重要。6.答案B。融资租赁适合制造业企业，可以满足设备长期使用需求，同时降低企业融资门槛。7.答案A。租赁合同是租赁项目的核心法律文件，规定了各方权利义务，对风险控制最为重要。8.答案D。根据最新监管办法，融资租赁公司资本充足率不得低于25%。9.答案C。证券化融资可以将租赁资产转化为可交易证券，提高资金流动性，是理想的退出策略。10.答案D。递减还款方式可以适应季节性波动较大的企业，前期还款压力较小。二、多选题答案1.ABCDE2.ABCDE3.ABC4.ABCD5.ABC6.ABC7.ABCDE8.ABCDE9.ABCDE10.ABCDE二、多选题解析1.答案ABCDE。尽职调查需要全面收集客户信息，包括财务、行业、管理团队、竞争对手和法律诉讼等。2.答案ABCDE。租赁项目涉及多种风险，包括信用风险、市场风险、操作风险、法律风险和流动性风险。3.答案ABC。常见的担保方式包括保证、抵押和质押，担保可以降低出租人风险。4.答案ABCD。税务因素包括所得税、增值税、折旧政策和关税，都会影响项目收益。5.答案ABC。融资租赁公司主要通过租金差价、金融服务费和设备残值收益盈利。6.答案ABC。评估租赁项目需要考虑内部收益率、投资回收期和净现值等财务指标。7.答案ABCDE。谈判策略包括价值工程、成本分摊、风险转移、期限调整和担保结构优化。8.答案ABCDE。租赁项目退出方式包括设备出售、租赁延期、证券化融资、债权转让和退租回购。9.答案ABCDE。跨境租赁涉及法律适用、合同效力、争议解决、知识产权保护和资本管制等问题。10.答案ABCDE。融资租赁顾问的日常工作涵盖客户开发、项目评估、合同谈判、资金安排和风险监控。三、判断题答案1.×2.×3.×4.√5.√6.×7.√8.√9.×10.×三、判断题解析1.错误。融资租赁并非适用于所有固定资产融资需求，特别是短期使用或需求不稳定的资产。2.错误。尽职调查需要全面关注客户情况，而不仅仅是财务状况。3.错误。租赁期限根据项目需求确定，可以超过5年。4.正确。风险监管指标主要由银保监会制定。5.正确。退出策略需要在项目初期就规划。6.错误。并非所有租赁项目都需要抵押担保，尤其是优质客户。7.正确。融资租赁顾问需要具备多方面知识。8.正确。税务筹划可以显著降低融资成本。9.错误。跨境租赁项目通常面临更多风险。10.错误。客户开发需要综合多种渠道。四、简答题答案1.融资租赁顾问在项目尽职调查中的主要工作内容包括：-客户基本信息收集：营业执照、组织架构、业务范围等-财务状况分析：近三年财务报表、现金流、偿债能力等-行业分析：市场前景、竞争格局、行业政策等-管理团队评估：核心成员背景、管理经验等-法律合规审查：诉讼仲裁、合规记录等-风险评估：信用风险、市场风险等2.租赁保证金的作用是：-降低出租人风险-确保承租人履约-作为未来租金的一部分常见金额为租赁总额的5%-10%3.租赁项目的主要风险类型及应对措施：-信用风险：严格的客户筛选和担保措施-市场风险：灵活的租赁条款设计-操作风险：完善的项目管理系统-法律风险：专业的法律支持-流动性风险：多元化资产配置4.融资租赁与银行贷款的主要区别：-融资对象：租赁针对固定资产，贷款针对流动资金-期限：租赁期限通常较长，贷款期限较短-担保：租赁可以无抵押，贷款通常需要担保-税务：租赁可享受税收优惠，贷款不能5.融资租赁顾问在项目退出阶段的主要工作内容：-设备评估与处置-租赁合同终止-资金回收-风险处理-客户关系维护五、案例分析题答案租赁方案设计：1.租赁期限：4年（与设备使用年限匹配）2.租金支付：前3年等额递减，第4年等额3.租金总额：5000万元×95%×5%×4年=950万元4.残