中国人寿审计师面试题集

2026年中国人寿审计师面试题集一、综合知识题（共5题，每题2分，合计10分）1.题目：简述中国人寿在保险行业中的市场地位及其主要竞争对手。答案：中国人寿作为中国领先的保险集团，市场份额长期位居前列，主要竞争对手包括中国平安、中国太保等。解析：需结合行业数据及竞争格局分析。2.题目：解释“保险法”中关于“如实告知义务”的规定及其法律后果。答案：投保人需如实告知健康状况等信息，若隐瞒或欺骗，保险公司可解除合同或拒赔。解析：需结合《保险法》第十六条分析。3.题目：描述寿险公司审计的主要风险点有哪些？答案：主要风险包括销售误导、费用超支、理赔舞弊、资金管理风险等。解析：需结合寿险业务特点分析。4.题目：什么是“三道防线”风险管理模型？答案：指业务部门、风险控制部门及内部审计部门的协同管理机制。解析：需结合内控框架解释。5.题目：解释“偿付能力监管体系”的核心指标（如C-ROSS）。答案：偿付能力充足率（C-ROSS）是衡量公司风险承受能力的关键指标。解析：需结合监管政策说明。二、专业知识题（共8题，每题3分，合计24分）1.题目：中国人寿的寿险产品主要分为哪几类？举例说明其特点。答案：分为定期寿险、终身寿险、两全保险等，终身寿险兼具保障和储蓄功能。解析：需结合产品手册说明。2.题目：解释“准备金评估”中的“乐观、中性、悲观”假设的适用场景。答案：乐观假设用于评估最低负债，悲观假设用于评估最高负债，中性假设为常规评估标准。解析：需结合精算方法说明。3.题目：简述寿险公司费用审计的主要关注点。答案：关注代理人佣金、渠道费用、后台运营成本等是否合规。解析：需结合费用结构分析。4.题目：什么是“再保险”？其对人寿保险公司的意义是什么？答案：再保险是原保险公司分摊风险，有助于稳定经营。解析：需结合风险管理角度说明。5.题目：解释“四柱清册”在审计中的应用。答案：用于核对账务的“发生额、余额、收入、支出”四项数据是否一致。解析：需结合财务审计流程说明。6.题目：寿险公司IT系统审计的主要内容包括哪些？答案：包括数据安全、系统权限、业务流程自动化等。解析：需结合科技审计要求说明。7.题目：解释“偿付能力风险”的三大支柱（资本、公司治理、风险报告）。答案：资本支柱要求公司持有足够资本，公司治理需完善，风险报告需透明。解析：需结合监管要求说明。8.题目：什么是“审计抽样”？其在寿险审计中的适用场景。答案：通过随机选取样本检查数据准确性，适用于大额交易审计。解析：需结合抽样方法说明。三、实务操作题（共5题，每题4分，合计20分）1.题目：假设发现某地支公司存在“虚增保费”行为，如何进行审计调查？答案：核查业务系统数据、访谈相关人员、比对银行流水，并追溯合同文件。解析：需结合调查步骤说明。2.题目：审计发现某项目费用超支20%，如何撰写审计底稿？答案：记录超支金额、原因分析、责任部门，并提出整改建议。解析：需结合审计规范说明。3.题目：如何审计“续期保费收取”环节的合规性？答案：检查合同续约通知、收费凭证，核对系统数据与银行回单。解析：需结合业务流程说明。4.题目：假设发现理赔环节存在“重复理赔”，如何追责？答案：调取理赔记录、核验材料真实性，并上报合规部门处理。解析：需结合追责流程说明。5.题目：如何评估寿险公司“销售行为可回溯”系统的有效性？答案：检查录音录像完整性、回溯流程合规性，并抽样验证。解析：需结合监管要求说明。四、案例分析题（共2题，每题8分，合计16分）1.题目：某地支公司因“违规返佣”被监管处罚，作为审计师应如何提出整改建议？答案：建议完善佣金管理制度、加强培训、建立举报机制。解析：需结合合规管理提出系统性建议。2.题目：某寿险产品出现大量“退保”，审计发现与“销售误导”有关，如何撰写审计报告？答案：指出问题、分析原因、建议加强销售行为管控，并附整改期限。解析：需结合报告规范说明。五、行为面试题（共5题，每题4分，合计20分）1.题目：你曾参与过最复杂的审计项目是什么？如何克服困难？答案：需结合具体案例，突出沟通协调、数据分析等能力。解析：需体现解决问题的能力。2.题目：当审计发现与业务部门意见不一致时，如何处理？答案：需保持客观，通过证据说服对方，必要时上报管理层协调。解析：需体现职业素养。3.题目：你认为审计师最重要的职业素养是什么？答案：独立性、专业能力、责任心。解析：需结合审计伦理说明。4.题目：如何平衡审计效率与审计质量？答案：需合理规划时间，优先关注高风险领域，并运用数据分析工具。解析：需结合审计方法说明。5.题目：你如何看待“科技审计”在寿险行业的趋势？答案：需结合大数据、AI等技术对审计的影响进行分析。解析：需体现前瞻性。六、情景应变题（共3题，每题6分，合计18分）1.题目：审计期间接到举报称某员工“侵占保费”，如何处理？答案：保密调查、冻结资金、移交法务，并通知监管机构。解析：需结合合规流程说明。2.题目：某项目因“系统故障”导致数据丢失，如何补救？答案：调取备份数据、核对手工记录，并评估损失。解析：需结合IT审计方法说明。3.题目：审计组内部出现意见分歧，如何协调？答案：充分讨论、查阅资料，必要时请上级仲裁。解析：需体现团队协作能力。答案与解析（单独列出）综合知识题答案解析1.答案：中国人寿市场份额约15%，竞争对手包括中国平安（约12%）、中国太保（约8%）。解析：需结合保监会数据说明。2.答案：《保险法》要求投保人如实告知，否则保险公司可解除合同。解析：需引用第十六条。3.答案：寿险公司审计风险点包括销售误导（如夸大收益）、费用失控、理赔舞弊等。解析：需结合业务特点分析。4.答案：“三道防线”指业务自查、风控部门监控、审计部门独立检查。解析：需结合内控五要素说明。5.答案：C-ROSS是偿付能力监管核心指标，要求公司保持充足资本抵御风险。解析：需结合监管政策说明。专业知识题答案解析1.答案：寿险产品包括定期寿险（保障型）、终身寿险（储蓄型）、年金险等。解析：需结合产品手册说明。2.答案：乐观假设用于最低负债评估，悲观假设用于最高负债评估。解析：需结合精算方法说明。3.答案：费用审计关注代理人佣金是否合规、渠道费用是否真实。解析：需结合费用结构分析。4.答案：再保险是原保险公司分摊风险，有助于稳定经营。解析：需结合风险管理角度说明。5.答案：“四柱清册”用于核对账务数据一致性。解析：需结合财务审计流程说明。实务操作题答案解析1.答案：核查业务系统、访谈相关人员、比对银行流水。解析：需结合调查步骤说明。2.答案：记录超支金额、原因分析，并建议整改。解析：需结合审计规范说明。3.答案：检查合同续约通知、收费凭证。解析：需结合业务流程说明。4.答案：调取理赔记录、核验材料真实性。解析：需结合追责流程说明。5.答案：检查录音完整性、回溯流程合规性。解析：需结合监管要求说明。案例分析题答案解析1.答案：建议完善佣金管理制度、加强培训。解析：需结合合规管理提出系统性建议。2.答案：指出问题、分析原因，建议加强销售行为管控。解析：需结合报告规范说明。行为面试题答案解析1.答案：需结合具体案例，突出沟通协调能力。解析：需体现解决问题的能力。2.答案：保持客观，通过证据说服对方。解析：需体现职业素养。3.答案：独