证券从业资格证考试重点突破与模拟题解析

2026年证券从业资格证考试重点突破与模拟题解析一、单项选择题（共10题，每题1分）1.根据《证券法》，证券公司为客户买卖证券提供融资融券服务的，必须按照规定向中国证监会报送相关资料。以下哪项不属于其必须报送的资料？A.融资融券业务方案B.融资融券业务管理制度C.客户信用资金存管协议D.客户的风险评估报告及授信方案2.某投资者在2025年10月1日买入某上市公司股票，该股票于2025年12月15日实施分红，每股派息0.5元。假设该投资者持有1000股，则其应获得的现金红利为多少元？A.500元B.250元C.750元D.1000元3.某证券公司2025年净利润为10亿元，根据《证券公司分类监管规定》，其风险覆盖率应不低于多少？A.100%B.150%C.200%D.120%4.在证券交易中，以下哪项行为属于内幕交易？A.证券公司员工利用职务便利获取内幕信息并建议客户买卖证券B.投资者通过公开渠道获取信息后进行交易C.上市公司董事在公告前卖出公司股票D.证券分析师基于行业研究报告进行投资建议5.某投资者在A股票交易所交易某股票，该股票的涨跌幅限制为10%。若该股票前一交易日收盘价为10元，则其当日最高价可能达到多少元？A.10元B.11元C.11元D.12元6.根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司发行可转债的，其最近3年净利润应为正数。以下哪项表述正确？A.净利润不得为负B.净利润不得低于1亿元C.净利润不得低于5000万元D.净利润不得低于1000万元7.某投资者在B证券公司开设信用账户，信用额度为10万元。若其买入某股票的市值为8万元，则其剩余可融资买入额度为多少万元？A.2万元B.8万元C.10万元D.0万元8.某ETF基金跟踪的是沪深300指数，其基金净值（NAV）为1.2元。若某投资者以1.5元的价格申购该基金，则其每份基金的申购费用为多少元？A.0.3元B.0.2元C.0.5元D.0元9.根据《证券公司监督管理条例》，证券公司从事资产管理业务的，其注册资本不得低于多少？A.1亿元B.2亿元C.5亿元D.10亿元10.某投资者在C交易所交易某债券，该债券的票面利率为4%，期限为3年，面值为100元。若其购买该债券的价格为95元，则其到期收益率约为多少？A.4%B.5%C.6%D.7%二、多项选择题（共5题，每题2分）1.以下哪些属于证券公司的主要业务类型？A.证券经纪业务B.融资融券业务C.资产管理业务D.自营业务E.承销保荐业务2.某上市公司2025年实施股权激励计划，以下哪些行为属于股权激励的实施条件？A.公司最近1年净利润为正B.公司最近1年营业收入增长率为10%以上C.公司股价连续3个月高于发行价D.公司董事会通过股权激励方案E.公司股东大会通过股权激励方案3.以下哪些属于证券交易中的禁止行为？A.利用虚假信息误导投资者B.未经批准公开募集资金C.合伙人之间的利益输送D.操纵证券交易价格E.内幕交易4.某投资者在D交易所交易某ETF基金，以下哪些属于其交易特点？A.交易价格以基金净值为基础B.交易单位为100份C.交易时间与股票市场相同D.交易费用与股票市场相同E.交易代码以"ETF"开头5.根据《证券公司风险控制指标管理办法》，以下哪些指标属于证券公司的核心风控指标？A.风险覆盖率B.净资本C.资本杠杆率D.净利润增长率E.营业收入三、判断题（共10题，每题1分）1.证券公司为客户提供的融资融券服务，必须实行客户信用资金存管制度。（√）2.上市公司发放股票股利后，其每股净资产会下降。（×）3.证券公司从事资产管理业务的，其管理人必须具有5年以上证券从业经验。（√）4.内幕信息的知情人包括公司董事、监事、高级管理人员及其配偶。（√）5.ETF基金的交易价格会受市场供求关系影响，可能溢价或折价交易。（√）6.证券公司承销证券的，必须按照承销协议的约定履行义务。（√）7.某投资者在E交易所交易某债券，该债券的到期收益率为5%，则其购买价格一定低于面值。（√）8.证券公司从事自营业务的，其自营投资规模不得超过净资本的200%。（×）9.科创板股票的涨跌幅限制为20%。（√）10.证券公司开展业务，必须遵守所在地地方政府的监管规定。（×）四、不定项选择题（共5题，每题2分）1.某上市公司2025年实施现金分红，每股派息0.8元，同时实施股票股利，每10股送1股。若某投资者持有1000股，则其最终获得的现金红利和股票数量分别为多少？A.现金红利800元，股票数量1100股B.现金红利1000元，股票数量1100股C.现金红利800元，股票数量1000股D.现金红利1000元，股票数量1000股2.某证券公司2025年净利润为8亿元，风险覆盖率为150%，资本杠杆率为120%。则其净资本约为多少？A.6.67亿元B.8亿元C.10亿元D.12亿元3.某投资者在F交易所交易某债券，该债券的票面利率为3%，期限为2年，面值为100元。若其购买该债券的价格为90元，则其到期收益率约为多少？A.3.33%B.4.44%C.5.56%D.6.67%4.某上市公司2025年实施股权激励计划，授予价格为10元/股，行权条件为公司股价连续12个月高于20元。若该投资者在2026年1月行权，则其行权成本为多少？A.10元/股B.20元/股C.30元/股D.40元/股5.某证券公司2025年净资本为12亿元，负债为60亿元。若其风险覆盖率为120%，则其资本杠杆率约为多少？A.100%B.120%C.150%D.200%答案与解析一、单项选择题1.D解析：根据《证券法》第一百四十八条规定，证券公司提供融资融券服务的，必须报送融资融券业务方案、业务管理制度、客户信用资金存管协议等资料，但客户的风险评估报告及授信方案不属于必须报送的资料。2.A解析：现金红利计算公式为：现金红利=持股数量×每股派息金额。该投资者持有1000股，每股派息0.5元，因此现金红利=1000×0.5=500元。3.A解析：根据《证券公司分类监管规定》，证券公司的风险覆盖率（风险覆盖率的定义是净资本与各项风险准备金之和的比率）应不低于100%。4.C解析：内幕交易是指证券交易内幕信息的知情人和非法获取内幕信息的人，在涉及证券发行、交易或其他对证券价格有重大影响的信息公开前，买卖该证券或泄露该信息。上市公司董事在公告前卖出公司股票属于内幕交易。5.C解析：涨跌幅限制计算公式为：当日最高价=前一交易日收盘价×(1+涨跌幅比例)。该股票前一交易日收盘价为10元，涨跌幅限制为10%，则当日最高价=10×(1+10%)=11元。6.A解析：根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司发行可转债的，其最近3年净利润应为正数，且不得为负。7.A解析：信用账户剩余可融资买入额度=信用额度-已买入证券市值。该投资者信用额度为10万元，买入证券市值为8万元，因此剩余可融资买入额度=10-8=2万元。8.A解析：ETF基金申购费用通常为申购金额的一定比例。该投资者以1.5元/份申购，假设申购费率为20%，则每份基金的申购费用=1.5×20%=0.3元。9.B解析：根据《证券公司监督管理条例》，证券公司从事资产管理业务的，其注册资本不得低于2亿元。10.B解析：债券到期收益率计算公式为：(票面利率×面值+(面值-购买价格)/期限)/购买价格。该债券票面利率为4%，面值为100元，期限为3年，购买价格为95元，则到期收益率≈(4×100+(100-95)/3)/95≈5%。二、多项选择题1.A、B、C、D、E解析：证券公司的主要业务类型包括证券经纪业务、融资融券业务、资产管理业务、自营业务和承销保荐业务。2.A、B、D、E解析：股权激励的实施条件通常包括公司业绩达标、股价表现良好、董事会和股东大会通过方案等。C选项过于绝对，实际要求可能因公司而异。3.A、B、C、D、E解析：证券交易中的禁止行为包括虚假信息误导投资者、未经批准公开募集资金、利益输送、操纵交易价格和内幕交易等。4.A、B、C、D、E解析：ETF基金的交易特点包括交易价格以基金净值为基础、交易单位为100份、交易时间与股票市场相同、交易费用与股票市场相同，且交易代码以"ETF"开头。5.A、B、C解析：证券公司的核心风控指标包括风险覆盖率、净资本和资本杠杆率。D、E选项属于经营指标，不属于核心风控指标。三、判断题1.√解析：根据《证券公司融资融券业务管理办法》，证券公司必须实行客户信用资金存管制度。2.×解析：股票股利不会改变公司的净资产，但会增加股份数量，因此每股净资产会下降。3.√解析：根据《证券公司监督管理条例》，证券公司从事资产管理业务的，其管理人必须具有5年以上证券从业经验。4.√解析：内幕信息的知情人包括公司董事、监事、高级管理人员及其配偶等。5.√解析：ETF基金的交易价格会受市场供求关系影响，可能溢价或折价交易。6.√解析：根据《证券法》，证券公司承销证券的，必须按照承销协议的约定履行义务。7.√解析：若债券到期收益率为5%，且票面利率低于5%，则购买价格一定低于面值。8.×解析：根据《证券公司风险控制指标管理办法》，证券公司自营投资规模不得超过净资本的200%。9.√解析：科创板股票的涨跌幅限制为20%。10.×解析：证券公司开展业务，必须遵守中国证监会的监管规定，而非地方政府的规定。四、不定项选择题1.A解析：现金红利=持股数量×每股派息金额=1000×0.8=800元；股票数量=持股数量×(1+股票股利比例)=1000×(1+1/10)=1100股。2.C解析：风险覆盖率=净资本/(各项风险准备金之和)。假设各项风险准备金之和为2亿元，则净资本=风险覆盖率×各项风险准备金之和=150%×2=10亿元。3.B解析：债券到期收益率计算公式为：(票面利率×面值+(