2025年个人养老金投资与理财业务知识试卷及答案

2025年个人养老金投资与理财业务知识试卷及答案一、单项选择题（每题2分，共30分）1.根据2025年最新个人养老金政策，参加人每年缴费上限调整为（）A.1.2万元B.1.5万元C.2万元D.2.5万元2.个人养老金账户的性质属于（）A.统筹账户，由社保部门统一管理B.专用账户，实行完全积累制C.活期存款账户，可随时支取D.企业补充账户，由用人单位代缴3.个人养老金税收优惠采用的模式是（）A.EET模式（缴费、投资阶段免税，领取阶段征税）B.TEE模式（缴费阶段征税，投资、领取阶段免税）C.TTE模式（缴费、投资阶段征税，领取阶段免税）D.EEE模式（三阶段均免税）4.2025年新增的个人养老金可投资产品类型是（）A.养老储蓄存款B.养老目标日期基金C.ESG主题养老理财产品D.商业养老保险5.个人养老金领取时，若选择按月领取，其每月领取额的计算依据是（）A.账户余额除以139（城镇职工基本养老保险个人账户计发月数）B.账户余额除以120（统一固定月数）C.账户余额除以参加人剩余预期寿命月数D.账户余额由金融机构自行核定6.下列关于个人养老金账户的表述，错误的是（）A.参加人可在不同银行开立多个账户B.账户内资金可购买符合规定的金融产品C.账户封闭运行，除特殊情况外不得提前支取D.账户权益归参加人所有7.2025年政策明确，个人养老金投资于公募基金的管理费、托管费可享受（）A.全免优惠B.不低于50%的费率优惠C.与普通基金相同费率D.仅免申购费8.若参加人在领取个人养老金前去世，其账户余额（）A.收归基本养老保险统筹基金B.由其继承人继承C.由金融机构作为管理费扣除D.需缴纳20%遗产税后由继承人继承9.个人养老金与企业年金的主要区别在于（）A.企业年金由单位和个人共同缴费，个人养老金仅个人缴费B.企业年金可随时支取，个人养老金不可提前支取C.企业年金无税收优惠，个人养老金有税收优惠D.企业年金覆盖所有劳动者，个人养老金仅覆盖城镇职工10.2025年某银行推出“养老科技混合基金”，该产品属于个人养老金可投范围的依据是（）A.产品名称包含“养老”字样B.经证监会、银保监会联合备案C.基金公司自主声明D.产品风险等级为R1（低风险）11.参加人选择“养老目标风险基金”时，核心参考指标是（）A.基金成立时间B.基金经理个人投资风格C.产品设定的风险水平（如保守型、平衡型、进取型）D.基金规模12.个人养老金投资中，“长钱短投”可能导致的主要问题是（）A.投资收益超过预期B.频繁交易增加费用成本C.符合长期养老需求D.降低投资组合流动性13.2025年政策规定，个人养老金参加人需通过（）完成账户开立A.社保经办机构B.商业银行C.证券公司D.任意金融机构14.若参加人年度缴费1.5万元，其当年个人所得税税前扣除限额为（）A.0.8万元B.1.2万元C.1.5万元D.2万元15.个人养老金领取时，适用的个人所得税税率为（）A.3%B.10%C.20%D.25%二、多项选择题（每题3分，共30分，少选、错选均不得分）1.2025年个人养老金的参与条件包括（）A.在中国境内参加城镇职工基本养老保险B.在中国境内参加城乡居民基本养老保险C.年满16周岁D.未达到国家规定的退休年龄2.个人养老金账户的功能包括（）A.缴费B.购买投资产品C.归集收益D.领取待遇3.下列属于个人养老金投资风险的有（）A.市场波动导致的投资亏损风险B.长寿风险（领取期过长导致账户资金不足）C.流动性风险（封闭期内无法提前支取）D.政策风险（税收优惠调整）4.2025年优化的个人养老金政策支持措施包括（）A.对低收入群体给予缴费补贴B.扩大可投资产品范围至REITs（不动产投资信托基金）C.允许部分特殊职业（如灵活就业者）一次性补缴往年未缴费用D.提高税收递延额度至缴费额的15%5.选择个人养老金投资产品时，需重点关注的因素有（）A.产品风险等级与自身风险承受能力匹配度B.产品历史业绩的稳定性C.管理机构的投研能力D.产品费用率水平6.个人养老金与基本养老保险的区别在于（）A.基本养老保险是强制性的，个人养老金是自愿性的B.基本养老保险由政府主导，个人养老金由市场主导C.基本养老保险保障基本生活，个人养老金补充更高质量养老D.基本养老保险资金来自统筹账户和个人账户，个人养老金仅来自个人账户7.2025年新增的个人养老金投资咨询服务包括（）A.智能投顾根据年龄、收入自动提供配置方案B.金融机构提供一对一养老需求分析C.第三方平台发布全市场产品业绩排名D.社保部门提供政策解读直播8.参加人领取个人养老金的方式包括（）A.按月领取B.分次领取C.一次性领取D.转换为终身年金领取9.个人养老金投资中，“生命周期理论”的应用体现为（）A.年轻阶段多配置权益类资产（如股票基金）B.临近退休阶段增加固收类资产（如债券、储蓄）比例C.所有年龄阶段均保持相同的股债比例D.根据市场短期波动频繁调整投资组合10.下列关于个人养老金税收优惠的表述，正确的有（）A.缴费阶段，每年最高1.5万元可税前扣除B.投资阶段，收益暂不征收个人所得税C.领取阶段，全部金额按3%税率缴纳个税D.若选择一次性领取，需按综合所得税率缴税三、判断题（每题1分，共10分，正确填“√”，错误填“×”）1.个人养老金账户可以变更开户行，原账户资金需一次性转移至新账户。（）2.参加人若未达到退休年龄但完全丧失劳动能力，可申请提前领取个人养老金。（）3.个人养老金投资的养老理财产品必须承诺保本保收益。（）4.2025年起，农村居民未参加基本养老保险的，不可参与个人养老金。（）5.个人养老金账户内的资金可用于偿还住房贷款。（）6.养老目标日期基金的权益资产比例会随着目标日期临近自动降低。（）7.参加人死亡后，其个人养老金账户余额需先用于偿还生前债务，剩余部分由继承人继承。（）8.个人养老金投资产生的亏损由金融机构承担。（）9.2025年政策允许参加人将当年未缴满的额度结转至下一年度。（）10.个人养老金与职业年金均属于补充养老保险，但职业年金仅面向机关事业单位职工。（）四、简答题（每题6分，共30分）1.简述2025年个人养老金制度在覆盖群体上的优化调整及意义。2.说明个人养老金投资中“分散投资”原则的具体应用，并举例说明。3.对比分析养老储蓄存款与养老理财的风险收益特征。4.2025年某参加人年度收入30万元（适用20%个人所得税率），缴费1.5万元，计算其当年可享受的税收优惠金额，并说明领取时需缴纳的税款（假设账户累计收益5万元，领取时选择一次性领取）。5.列举个人养老金投资中需重点关注的三项风险，并提出针对性应对措施。五、案例分析题（共20分）案例1：王女士，40岁，企业中层管理者，年收入25万元（适用10%个人所得税率），风险偏好中等，计划通过个人养老金补充养老。当前个人养老金可投产品包括：A产品（养老储蓄存款，5年期利率3.5%，保本）；B产品（养老目标风险平衡型基金，历史年化收益6%，中风险）；C产品（ESG主题养老理财产品，历史年化收益5.5%，中低风险）。问题：（1）根据王女士的年龄和风险偏好，建议的投资组合配置比例及理由。（8分）（2）若王女士每年缴费1.5万元，持续缴纳20年（假设投资组合年化收益率5%），计算其退休时账户累计金额（需列出计算公式）。（6分）案例2：张先生，55岁，即将退休，风险厌恶型投资者，目前个人养老金账户余额20万元。他计划退休后按月领取养老金，预期寿命20年（240个月）。问题：（1）建议张先生优先选择的投资产品类型及原因。（4分）（2）计算张先生每月可领取的金额（假设账户不再产生收益）。（2分）答案一、单项选择题1.B2.B3.A4.C5.C6.A7.B8.B9.A10.B11.C12.B13.B14.C15.A二、多项选择题1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.ABC5.ABCD6.ABCD7.AB8.ABCD9.AB10.ABC三、判断题1.√2.√3.×4.×5.×6.√7.×8.×9.×10.√四、简答题1.2025年覆盖群体优化调整：①将灵活就业人员、新业态从业者（如外卖骑手、网约车司机）纳入强制覆盖范围；②允许未参加基本养老保险的城乡居民自愿参与（需同步参加城乡居民基本养老保险）。意义：扩大养老保障覆盖面，缓解基本养老保险压力，助力“三支柱”均衡发展，尤其保障灵活就业群体的养老权益。2.分散投资原则应用：通过配置不同类型、不同风险收益特征的产品降低单一资产波动影响。例如：35岁投资者可配置40%养老目标日期基金（权益类）、30%养老理财（固收+）、20%养老储蓄（保本）、10%商业养老保险（终身领取），覆盖权益、固收、保本等资产类别，避免因股市下跌或利率下行导致整体收益大幅波动。3.风险收益特征对比：-养老储蓄存款：风险低（保本保息），收益固定（如5年期利率3.5%），流动性较差（提前支取按活期计息）；-养老理财：不保本（净值化管理），收益浮动（历史年化5%-7%），风险中等（受市场利率、信用风险影响），流动性相对灵活（部分产品有封闭期或定期开放）。4.税收优惠计算：-缴费阶段：1.5万元×20%=3000元（税前扣除减少应纳税额）；-领取阶段：账户总额=1.5万+5万=6.5万元，税款=6.5万×3%=1950元。5.重点风险及应对：-市场风险（如股市下跌导致权益类产品亏损）：通过分散配置股债类资产、选择目标日期基金（自动调仓）降低波动；-长寿风险（寿命超预期导致账户资金不足）：部分资金转换为终身年金保险，确保终身领取；-流动性风险（封闭期内急需用钱）：预留部分资金配置短期养老储蓄或开放式理财产品（如1年期），兼顾流动性与收益。五、案例分析题案例1：（1）配置建议：40%B产品（平衡型基金，中等风险匹配中等偏好，长期增值）、30%C产品（ESG理财，中低风险稳定收益）、30%A产品（储蓄存款，保本应对短期波动）。理由：40岁处于家庭责任期，需兼顾增值与稳健；平衡型基金长期收益较高