机关单位财务监督检查工作报告

机关单位财务监督检查工作报告为进一步规范机关单位财务收支行为，强化内部监督制约，防范财务风险，根据《XX财务监督管理办法》及年度工作安排，XX（单位/检查组名称）于20XX年X月至X月，对XX机关及所属X个二级单位的财务工作开展了监督检查。本次检查以预算执行、经费使用、资产管理、票据管理等为重点，通过查阅会计凭证、账簿、报表，实地核查资产，访谈财务及业务人员等方式，全面梳理财务运行中的薄弱环节，为提升财务管理水平提供依据。一、检查工作开展情况（一）检查范围与内容本次检查覆盖XX机关本级及X家下属单位，涉及20XX-20XX年度的预算资金、专项资金、往来款项等财务事项，重点核查：1.预算管理：包括预算编制的科学性、执行的规范性及调整的合规性；2.经费支出：聚焦公务接待、差旅、采购等支出的审批流程、票据合规性及支出依据完整性；3.资产管理：核查固定资产入账、盘点、处置的全流程管理情况；4.票据管理：检查票据领购、使用、核销及存根保管的规范性。（二）检查方式与过程检查组采取“查阅资料+实地核查+访谈交流”相结合的方式：资料查阅：调阅会计凭证XX册、账簿XX本、财务报表XX份，重点筛查大额支出、异常凭证及往来挂账；实地核查：对机关及下属单位的固定资产（如办公设备、房屋资产）进行现场盘点，核对账实一致性；访谈交流：与财务人员、业务科室负责人开展谈话，了解财务制度执行中的难点及风险点。二、检查发现的主要问题（一）预算管理有待优化部分单位预算编制存在“重申报、轻执行”现象，预算项目与实际业务衔接不足，导致XX项专项资金执行率偏低（截至检查时仅完成X%）；个别临时性支出未履行预算调整程序，存在“先支出、后补批”情况。（二）经费支出规范性不足1.报销凭证不完整：XX份差旅费报销单缺少出差审批单，X笔公务接待支出仅附发票，无接待清单或公函；2.审批流程不严谨：部分支出凭证的审批签字存在代签、补签情况，X笔采购支出未按规定履行“三重一大”决策程序；3.经费使用超范围：个别单位在“办公费”科目列支与业务无关的费用，涉及金额约X千元。（三）资产管理存在漏洞1.账实不符：实地盘点发现，某下属单位固定资产台账记录的XX台电脑与实际在用数量相差X台，未及时核销报废资产；2.资产处置不规范：X项闲置资产处置未按规定报主管部门审批，自行低价转让，存在资产流失风险。（四）票据管理需加强部分单位票据使用存在“大头小尾”“跨年度使用”现象，X本票据存根未按规定装订归档，票据领购、使用台账登记不完整。三、整改建议与措施（一）强化预算全流程管理1.优化预算编制机制，要求各科室结合年度重点工作细化预算项目，提高预算与业务的匹配度；2.严格预算执行刚性，杜绝无预算、超预算支出，确需调整的按规定履行“二上二下”程序；3.建立预算执行跟踪机制，每季度通报执行进度，对滞后项目开展专项督导。（二）规范经费支出管理1.完善报销制度，明确各类支出的附件要求（如差旅需附审批单、接待需附公函及清单），财务部门加强初审把关；2.严格审批流程，实行“谁签字、谁负责”，杜绝代签、补签，大额支出必须履行集体决策程序；3.开展经费支出专项培训，明确支出范围及标准，杜绝“搭车报销”“超范围列支”。（三）夯实资产管理基础1.开展资产清查“回头看”，对盘盈、盘亏资产及时进行账务调整，完善固定资产卡片信息；2.规范资产处置流程，闲置、报废资产必须报主管部门审批，通过公开竞价等方式处置，确保资产保值；3.建立资产定期盘点制度（每半年一次），明确责任科室，实现“账、卡、物”三相符。（四）加强票据全周期管控1.组织票据管理专项培训，明确票据领购、开具、核销的操作规范，杜绝“大头小尾”“跨期使用”；2.完善票据台账登记，实行“专人专管、领用登记、核销签字”，存根按年度装订归档；3.定期开展票据检查，对违规使用票据的行为严肃追责。四、下一步工作计划1.跟踪整改落实：建立整改台账，明确责任人和整改时限，每XX月调度整改进度，对整改不力的单位进行约谈；2.完善制度体系：结合检查发现的问题，修订《XX机关财务管理制度》《固定资产管理办法》等，堵塞制度漏洞；3.强化能力建设：每季度组织财务人员业务培训，涵盖预算编制、税法知识、风险防控等内容，提升专业素养；4.