考试用IT审计标准规范

2026年考试用IT审计标准规范一、单项选择题（共10题，每题1分）1.在IT审计中，以下哪项不属于IT治理框架COBIT5的核心原则？A.分层治理B.关键目标驱动C.增值服务D.绩效监控2.根据ISO27001标准，组织在建立信息安全管理体系（ISMS）时，必须识别的风险不包括以下哪项？A.数据泄露风险B.系统可用性风险C.内部员工操作失误风险D.自然灾害导致的服务中断风险3.在IT审计过程中，审计人员采用“数据抽样法”检查交易记录时，最常用的抽样技术是？A.分层抽样B.系统抽样C.简单随机抽样D.整群抽样4.针对金融机构的IT审计，以下哪项控制措施最能有效防范内部欺诈？A.定期进行系统备份B.实施职责分离C.加强物理访问控制D.自动化业务流程5.根据CISA（美国国会审计署）发布的IT审计指南，以下哪项不属于IT审计的关键领域？A.信息系统安全性B.业务连续性管理C.人力资源规划D.数据治理6.在IT审计报告中，审计发现通常需要包含以下要素，除了？A.被审计系统的功能描述B.存在问题的具体表现C.建议的改进措施D.审计人员的个人意见7.针对跨国企业的IT审计，以下哪项审计程序最能验证数据跨境传输的合规性？A.审查数据加密策略B.测试数据访问权限控制C.检查合规性声明（如GDPR、CCPA）D.评估系统性能指标8.在IT审计中，审计人员发现某系统未实施入侵检测系统（IDS），最可能的风险是？A.数据丢失B.网络延迟C.恶意攻击未被发现D.系统崩溃9.根据中国《网络安全法》，以下哪项属于关键信息基础设施运营者的法定义务？A.每年发布社会责任报告B.对非关键业务系统进行安全评估C.建立网络安全事件应急预案D.定期向媒体披露安全漏洞10.在IT审计中，以下哪项不属于IT控制测试的主要目的？A.验证控制措施是否按设计运行B.评估控制措施的有效性C.确定系统配置是否符合基线D.测试系统的性能指标二、多项选择题（共5题，每题2分）1.在IT审计中，以下哪些属于常见的审计证据来源？A.系统日志B.审计访谈记录C.代码审查报告D.第三方评估报告2.针对电商平台的IT审计，以下哪些属于常见的风险评估因素？A.支付系统漏洞B.大流量DDoS攻击风险C.用户数据泄露风险D.物流系统延迟3.根据SOX法案（萨班斯法案），公众上市公司的IT审计必须关注以下哪些领域？A.财务报告系统的内部控制B.系统变更管理C.数据备份与恢复D.供应链安全4.在IT审计过程中，审计人员常用的数据分析技术包括哪些？A.统计分析B.机器学习模型C.聚类分析D.关联规则挖掘5.针对医疗行业的IT审计，以下哪些属于常见的合规性要求？A.HIPAA（美国健康保险流通与责任法案）B.中国《电子病历应用管理规范》C.GDPR（欧盟通用数据保护条例）D.ISO27017（云安全指南）三、简答题（共4题，每题5分）1.简述IT审计过程中，风险评估的主要步骤和目的。2.在IT审计中，什么是“控制自我评估（CSA）”？其适用场景有哪些？3.针对金融行业的IT审计，常见的IT治理问题有哪些？如何通过审计发现问题？4.简述IT审计报告中的“审计意见类型”及其含义（如无保留意见、保留意见等）。四、论述题（共1题，10分）某大型制造企业计划将核心生产系统迁移至云平台，IT审计部门需要对该项目进行风险评估和审计。请结合IT审计标准规范，说明审计人员应重点关注哪些风险点，并提出相应的审计建议。答案与解析一、单项选择题答案与解析1.答案：A解析：COBIT5的核心原则包括“业务目标驱动”“应用单一流程”“信息质量保障”“价值交付优化”“有效监控”等，而“分层治理”不属于其核心原则。2.答案：C解析：ISO27001要求组织识别和管理信息安全风险，包括数据泄露、系统可用性、自然灾害等，但内部员工操作失误属于操作风险管理范畴，不属于信息安全风险。3.答案：C解析：简单随机抽样是IT审计中最常用的数据抽样技术，能够保证样本的代表性。分层抽样、系统抽样和整群抽样适用于特定场景，但简单随机抽样更通用。4.答案：B解析：职责分离能有效防止内部欺诈，如财务审批与执行分离。其他选项虽重要，但与防范欺诈的直接关联性较低。5.答案：C解析：CISA的IT审计指南关注信息系统安全性、业务连续性、风险管理等，而“人力资源规划”不属于IT审计范畴。6.答案：D解析：审计报告应客观陈述事实和发现，不应包含审计人员的个人意见。其他选项均属于标准内容。7.答案：C解析：审查合规性声明（如GDPR、CCPA）是验证数据跨境传输合法性的关键程序。其他选项虽相关，但非核心。8.答案：C解析：未实施IDS可能导致恶意攻击未被发现，其他风险虽存在，但IDS的主要作用是检测入侵。9.答案：C解析：中国《网络安全法》要求关键信息基础设施运营者建立网络安全事件应急预案，其他选项非法定义务。10.答案：D解析：测试系统性能指标属于IT运维范畴，不属于IT控制测试内容。其他选项均属于控制测试目的。二、多项选择题答案与解析1.答案：A、B、C、D解析：IT审计证据可来自系统日志、审计访谈、代码审查、第三方报告等。2.答案：A、B、C解析：电商平台需关注支付系统漏洞、DDoS攻击、用户数据泄露，物流系统延迟非核心风险。3.答案：A、B、C解析：SOX法案关注财务报告系统内部控制、系统变更管理、数据备份，供应链安全非直接要求。4.答案：A、C、D解析：统计分析、聚类分析、关联规则挖掘是常用数据分析技术，机器学习模型较少用于基础审计。5.答案：A、B、C解析：医疗行业需关注HIPAA、中国电子病历规范、GDPR，ISO27017为云安全指南，非医疗合规要求。三、简答题答案与解析1.答案：风险评估步骤：-确定评估范围（业务流程、系统等）；-收集信息（访谈、文档审查）；-识别风险因素（技术、管理、合规等）；-分析风险可能性与影响；-优先级排序并提出建议。目的：识别潜在风险，指导审计资源分配，确保审计目标达成。2.答案：控制自我评估（CSA）：由被审计单位内部人员根据审计标准自评控制有效性。适用场景：基础控制测试、员工培训、持续改进。3.答案：常见问题：治理架构不完善、决策流程不透明、技术标准不统一。审计方法：访谈管理层、审查决策记录、对比行业最佳实践。4.答案：-无保留意见：完全符合标准；-保留意见：部分不符合需说明；-否定意见：完全不符合需修正；-无法表示意见：信息不充分。四、论述题答案与解析答案：风险点：1.数据安全风险：云迁移可能导致数据泄露或跨境传输合规问题；2.系统稳定性：迁移过程可能影响生产中断；3.权限管理：云环境权限控制不当易导致未授权访问；4.供应商依赖：云服务商故障影响业务连续性；5.合规性风险：未满足行业监管要求（如ISO27001、GDPR）。审计建议：1.数据安全：审查加密方案、访问控制；2.系统稳定性：测试迁移前后性能指