物料采购操作规程

物料采购操作规程一、总则

物料采购操作规程旨在规范企业内部物料采购流程，确保采购活动的效率、合规性与经济性。本规程适用于企业所有物料的采购工作，包括原材料、辅助材料、设备等。

二、采购申请与审批

（一）采购申请

1.部门需求：各使用部门根据生产计划或项目需求，填写《采购申请单》，明确物料名称、规格、数量、用途及期望到货时间。

2.申请单审核：部门负责人审核申请单的必要性与合理性，确认无误后签字。

（二）采购审批

1.金额分类：

-金额低于1万元的采购，由部门负责人审批；

-金额在1万元至10万元的采购，需提交至采购部经理审批；

-金额高于10万元的采购，需经公司管理层审批。

2.审批流程：审批人需在申请单上注明审批意见，并签字确认。

三、供应商选择与管理

（一）供应商筛选

1.初步名单：采购部根据物料需求，通过市场调研或历史合作记录，建立合格供应商名单。

2.资质审核：对供应商的营业执照、生产能力、质量认证等进行审核，确保其符合企业要求。

（二）招标与谈判

1.招标流程：对于金额较大的采购，采用公开招标或邀请招标方式，确保公平竞争。

2.谈判要求：采购部与供应商进行价格、交期、付款方式等谈判，形成最终合同条款。

（三）供应商评估

1.评估周期：每季度对供应商的交货准时率、产品质量、服务满意度等进行评估。

2.动态调整：根据评估结果，对供应商进行分类管理，淘汰不合格供应商。

四、采购订单与执行

（一）订单生成

1.订单内容：采购部根据审批通过的申请单，生成《采购订单》，包括供应商信息、物料明细、数量、单价、总金额、交货时间等。

2.订单确认：将订单发送至供应商，双方确认无误后签字回执。

（二）到货验收

1.验收标准：根据采购订单和物料规格书，进行到货验收，检查数量、外观、规格等是否一致。

2.异常处理：如发现质量问题或数量不符，立即拍照记录并通知供应商，协商解决方案。

（三）入库管理

1.单据核对：验收合格后，仓库人员核对采购订单、送货单，并在《入库单》上签字确认。

2.系统录入：将入库信息录入ERP系统，更新库存数据。

五、付款流程

（一）发票审核

1.审核内容：财务部核对发票与采购订单、入库单是否一致，检查金额、税号等信息是否正确。

2.异常反馈：如发现不符，退回发票并要求供应商更正。

（二）付款安排

1.付款周期：原则上在发票签收后30日内付款，特殊情况需经财务总监批准。

2.支付方式：采用银行转账或承兑汇票方式支付，确保资金安全。

六、记录与存档

（一）文件管理

1.采购记录：所有采购申请单、审批单、订单、发票等文件需归档保存，保存期限为3年。

2.电子存档：重要文件需同步录入ERP系统，便于查询与追溯。

（二）定期复盘

1.月度总结：每月采购部对当月采购数据进行汇总，分析成本、效率等指标。

2.改进措施：针对问题提出优化建议，持续改进采购流程。

一、总则

物料采购操作规程旨在规范企业内部物料采购流程，确保采购活动的效率、合规性与经济性。本规程适用于企业所有物料的采购工作，包括原材料、辅助材料、设备等。其核心目标是降低采购成本，保证物料质量，缩短采购周期，并建立稳定、可靠的供应商关系。通过标准化操作，减少人为误差，提升整体供应链的响应速度和灵活性。

二、采购申请与审批

（一）采购申请

1.部门需求：各使用部门应根据生产计划、项目进度或日常消耗，填写《采购申请单》。申请单需包含以下详细信息：

-物料名称及具体规格型号（例如：不锈钢板材，规格为“厚度2mm，宽度1000mm，长度2000mm”）；

-预计使用数量及单位；

-用途说明（如：用于A产品生产、B项目施工等）；

-期望到货时间（建议给出±3天的弹性范围）；

-参考价格或预算金额（如有）；

-相关技术文件或图纸编号（如适用）。

部门负责人需对申请单的必要性、规格准确性及预算合理性进行初步审核，并在申请单上签字确认。

2.申请单模板：企业应提供标准化的《采购申请单》电子模板或纸质表格，确保信息完整统一。

3.预算控制：申请单中的预算金额应与部门年度/季度预算相符，超额申请需额外说明理由并按更高权限审批。

（二）采购审批

1.金额分类与审批权限：

-金额低于1万元的采购，由部门负责人审批；

-金额在1万元至10万元的采购，需提交至采购部经理或其授权人审批；

-金额高于10万元的采购，需经采购部经理、财务部审核后，由公司管理层（如副总经理或总经理）审批。

审批人需在申请单上注明审批意见（批准/驳回/需修改），并签字或电子签章。驳回申请需说明具体原因，并指导申请人修改。

2.审批时效：各部门应按时提交采购申请，采购部及审批人需在收到申请后2个工作日内完成审批流程，特殊情况需提前沟通。

3.审批记录：所有审批过程需在系统中留痕，或于纸质单据上依次签字，确保可追溯。

三、供应商选择与管理

（一）供应商筛选与评估

1.供应商库建立：

-新供应商准入：需提供营业执照副本、生产/经营许可证、相关行业认证（如ISO9001）、税务登记证等资质文件。采购部对文件进行初步审核，合格后交由法务部（如有）或财务部进一步验证。

-行业调研：定期通过行业展会、专业网站、同行交流等方式，收集潜在供应商信息。

-初步筛选：根据物料类型，建立分类供应商库，并标注供应商的优劣势评估（如：价格竞争力、质量稳定性、交期表现等）。

2.供应商评估标准：

-质量能力：抽样检测报告、客户评价、质量体系认证情况；

-价格水平：历史报价对比、市场平均价参考；

-交付能力：准时交货率、运输能力、库存水平；

-服务水平：响应速度、技术支持、售后能力；

-风险评估：财务状况、经营稳定性、潜在行业风险。

3.评估方法：

-定量评估：采用打分制（如满分100分，按权重计算总分）；

-定性评估：采购部、使用部门共同参与现场考察或产品试用。

（二）招标与谈判

1.招标流程（适用于金额较大或多家供应商的情况）：

-发布招标通知：在供应商库中筛选3-5家合格供应商，发送招标邀请，明确招标文件要求（包括技术规格、商务条款、评分标准等）。

-投标提交：供应商按期提交投标文件，采购部对文件完整性、合规性进行初步审查。

-评审会议：组织评审小组（可包含技术专家、财务人员、使用部门代表），按预设标准打分，确定中标候选人。

-合同谈判：与中标供应商就价格、付款方式、违约责任等细节进行谈判，形成合同草案。

2.谈判要点：

-价格谈判：基于市场行情和供应商报价，争取最优价格，可考虑阶梯价格（如：订单量越大，单价越低）。

-付款条件：优先争取预付款少、账期短的付款方式，如“30%预付，70%货到验收合格后支付”。

-交期与违约：明确交货时间窗口，约定逾期交货的赔偿标准（如：每日万分之五的违约金）。

-质量条款：约定具体质量标准、检验方法、不合格品处理方式（如：退换货、降价等）。

3.谈判记录：详细记录谈判过程、关键分歧点及最终协议内容，由双方签字确认。

（三）供应商关系维护

1.合同履行监督：定期（如每季度）检查供应商合同执行情况，包括交期、质量、服务是否达标。

2.信息共享：与核心供应商建立常态化沟通机制，及时传递需求变化、工艺改进等信息。

3.绩效反馈：根据评估结果，对供应商进行分级（如：战略级、核心级、普通级），并针对性地提供支持或淘汰。

4.异常处理：如供应商出现重大问题（如停产、质量问题频发），立即启动替代供应商寻找程序。

四、采购订单与执行

（一）采购订单生成与确认

1.订单要素：采购订单（PO）需包含以下核心信息：

-采购方与供应商全称及联系方式；

-订单编号（唯一，按规则生成，如“YYYYMMDD-0001”）；

-物料编码及详细规格（建议使用企业物料主数据标准）；

-数量、单价、总金额；

-交货时间及地点；

-付款条件；

-质量验收标准及方法；

-附件（如：图纸、技术要求、合同副本等）。

2.订单生成流程：

-ERP系统操作：在ERP系统中新建采购订单，录入上述信息，系统自动校验数据逻辑（如：金额计算、规格匹配）。

-手动录入：对于未接入ERP的采购，使用电子表格或纸质订单，经采购专员复核后传递至供应商。

3.供应商确认：将电子订单发送至供应商，供应商在2个工作日内回传确认函（可邮件回复或系统确认），采购部存档确认记录。

（二）到货验收管理

1.验收准备：

-提前获取送货通知：要求供应商在发货前24小时提供《送货单》及随货同行单，注明预计到货时间。

-准备验收工具：根据物料类型准备相应的测量工具（如卡尺、天平）、检测设备（如光谱仪、硬度计）。

-通知相关部门：将到货信息同步给仓库、质量部、使用部门。

2.验收流程（分步骤）：

-步骤1：核对信息：收货人员核对送货单与PO信息是否一致（供应商、物料、数量、批次等）。

-步骤2：外观检查：目视检查包装是否完好、有无破损、受潮等情况。

-步骤3：数量清点：按送货单逐项清点数量，重大批量物料需抽盘（如：总量10%）。

-步骤4：规格核对：抽检或全检关键规格（如：尺寸、重量），与PO要求对比。

-步骤5：质量抽检：依据质量部制定的抽检计划（如A类物料100%检，B类物料抽检20%），记录检验结果。

3.异常处理机制：

-质量问题：发现不合格品，立即隔离，拍照取证，填写《不合格品报告》，通知供应商处理（退货/换货/让步接收）。

-数量/规格不符：要求供应商在规定时间内补货/调货，并协商损失分担。

-单据不符：退回货物及单据，要求供应商重新发送正确文件。

4.验收单据：验收合格后，仓库填写《入库单》，质量部（如需）出具《检验报告》，三方签字确认。

（三）入库与仓储管理

1.入库操作：

-系统录入：仓库人员将验收合格信息录入ERP系统，更新库存数量、库位。

-单据流转：将《入库单》《送货单》《检验报告》（如有）等附件扫描上传至ERP，或与纸质单据一并归档。

2.仓储要求：

-分类存储：按物料属性（如：怕潮、怕压、需温控）分区存放。

-标识管理：物料卡与实物对应，定期核对库存账实。

-安全规定：遵循仓库安全操作规程，如：叉车使用规范、高空存储限制等。

3.库存预警：设定安全库存水平（如：物料消耗量的3-5天），当库存低于该水平时，系统自动触发采购建议。

五、付款流程

（一）发票审核与匹配

1.审核要点：

-发票基本信息：校验发票代码、号码、开票日期、购买方信息是否正确；

-内容匹配：发票内容（货物名称、规格、数量、单价）必须与PO、送货单、入库单一致；

-税务合规：核对税号、税率、税额计算是否准确，检查发票真伪（如需）。

-异常标记：对重复报销、数据异常等情况进行标注，要求供应商更正。

2.三单匹配流程（三向匹配）：

-步骤1：财务人员从ERP或单据系统中提取PO、送货单、入库单数据；

-步骤2：将发票信息与三单数据进行比对，确保逻辑一致；

-步骤3：生成匹配清单，经复核后提交付款申请。

3.滞后处理：如发票晚于规定时间（如到货后30天）到达，需联系供应商催促，并评估对账期的影响。

（二）付款审批与执行

1.付款申请：

-申请人：财务专员填写《付款申请单》，附上匹配完整的单据复印件或电子版；

-审批路径：

-金额低于5万元：财务部主管审批；

-金额在5万元至50万元：财务总监审批；

-金额高于50万元：需经总经理审批。

-申请时效：每月集中处理，原则上申请单提交后5个工作日内完成审批。

2.付款方式：

-银行转账：首选方式，需提供供应商银行账户信息；

-承兑汇票：对于长期合作供应商，可协商分期付款或开具汇票，需提前确认对方接受度。

3.付款执行：

-财务部在审批通过后，于到期日（或约定提前日）执行付款操作；

-付款后及时通知供应商，并保留付款凭证（银行回单、承兑汇票记录）。

4.逾期付款管理：如遇审批延迟，需提前与供应商沟通解释，协商临时付款方案（如：部分预付）。

（三）付款记录与对账

1.记账要求：付款信息需实时录入财务系统，生成会计凭证，确保账务准确。

2.月度对账：每月末，财务部与供应商进行电子或纸质对账，确认未达账项（如：在途款项、已付未开票等）。

3.对账差异处理：如发现差异，需在规定时间内（如10个工作日）查明原因，与供应商协商解决。

六、记录与存档

（一）文件归档范围

1.必须存档的文件：

-采购申请单及审批记录；

-供应商资质文件（营业执照、认证证书等）；

-招标/谈判过程文件；

-采购订单（PO）及确认回执；

-送货单、入库单、检验报告；

-发票及匹配清单；

-付款申请单及审批记录；

-供应商评估报告、绩效反馈记录。

2.存档形式：

-电子化：优先录入ERP或文档管理系统，建立物料编号/供应商编号关联索引；

-纸质化：重要单据需复印或扫描后存档，原件按需保管。

（二）存档要求

1.存档时限：采购相关文件至少保存3年，合同类文件建议保存5年或以上。

2.存档位置：指定档案室或服务器路径，确保防火、防盗、防潮。

3.访问权限：非授权人员不得查阅，财务部、采购部人员按需访问。

（三）定期复盘与优化

1.复盘周期：

-月度复盘：采购部总结当月采购效率（如：订单处理周期、到货准时率）、成本控制情况；

-季度复盘：分析供应商绩效，评估采购策略有效性；

-年度复盘：全面审查采购流程，提出跨年度改进计划。

2.优化措施：

-数据驱动：利用ERP报表分析瓶颈环节（如：审批慢、验收退回率高）；

-流程再造：针对高频问题优化步骤（如：简化小额采购审批）；

-技术升级：评估引入RFID、电子招投标等新技术的可行性。

3.改进落实：形成《采购优化报告》，明确责任部门、完成时限，并跟踪执行效果。

一、总则

物料采购操作规程旨在规范企业内部物料采购流程，确保采购活动的效率、合规性与经济性。本规程适用于企业所有物料的采购工作，包括原材料、辅助材料、设备等。

二、采购申请与审批

（一）采购申请

1.部门需求：各使用部门根据生产计划或项目需求，填写《采购申请单》，明确物料名称、规格、数量、用途及期望到货时间。

2.申请单审核：部门负责人审核申请单的必要性与合理性，确认无误后签字。

（二）采购审批

1.金额分类：

-金额低于1万元的采购，由部门负责人审批；

-金额在1万元至10万元的采购，需提交至采购部经理审批；

-金额高于10万元的采购，需经公司管理层审批。

2.审批流程：审批人需在申请单上注明审批意见，并签字确认。

三、供应商选择与管理

（一）供应商筛选

1.初步名单：采购部根据物料需求，通过市场调研或历史合作记录，建立合格供应商名单。

2.资质审核：对供应商的营业执照、生产能力、质量认证等进行审核，确保其符合企业要求。

（二）招标与谈判

1.招标流程：对于金额较大的采购，采用公开招标或邀请招标方式，确保公平竞争。

2.谈判要求：采购部与供应商进行价格、交期、付款方式等谈判，形成最终合同条款。

（三）供应商评估

1.评估周期：每季度对供应商的交货准时率、产品质量、服务满意度等进行评估。

2.动态调整：根据评估结果，对供应商进行分类管理，淘汰不合格供应商。

四、采购订单与执行

（一）订单生成

1.订单内容：采购部根据审批通过的申请单，生成《采购订单》，包括供应商信息、物料明细、数量、单价、总金额、交货时间等。

2.订单确认：将订单发送至供应商，双方确认无误后签字回执。

（二）到货验收

1.验收标准：根据采购订单和物料规格书，进行到货验收，检查数量、外观、规格等是否一致。

2.异常处理：如发现质量问题或数量不符，立即拍照记录并通知供应商，协商解决方案。

（三）入库管理

1.单据核对：验收合格后，仓库人员核对采购订单、送货单，并在《入库单》上签字确认。

2.系统录入：将入库信息录入ERP系统，更新库存数据。

五、付款流程

（一）发票审核

1.审核内容：财务部核对发票与采购订单、入库单是否一致，检查金额、税号等信息是否正确。

2.异常反馈：如发现不符，退回发票并要求供应商更正。

（二）付款安排

1.付款周期：原则上在发票签收后30日内付款，特殊情况需经财务总监批准。

2.支付方式：采用银行转账或承兑汇票方式支付，确保资金安全。

六、记录与存档

（一）文件管理

1.采购记录：所有采购申请单、审批单、订单、发票等文件需归档保存，保存期限为3年。

2.电子存档：重要文件需同步录入ERP系统，便于查询与追溯。

（二）定期复盘

1.月度总结：每月采购部对当月采购数据进行汇总，分析成本、效率等指标。

2.改进措施：针对问题提出优化建议，持续改进采购流程。

一、总则

物料采购操作规程旨在规范企业内部物料采购流程，确保采购活动的效率、合规性与经济性。本规程适用于企业所有物料的采购工作，包括原材料、辅助材料、设备等。其核心目标是降低采购成本，保证物料质量，缩短采购周期，并建立稳定、可靠的供应商关系。通过标准化操作，减少人为误差，提升整体供应链的响应速度和灵活性。

二、采购申请与审批

（一）采购申请

1.部门需求：各使用部门应根据生产计划、项目进度或日常消耗，填写《采购申请单》。申请单需包含以下详细信息：

-物料名称及具体规格型号（例如：不锈钢板材，规格为“厚度2mm，宽度1000mm，长度2000mm”）；

-预计使用数量及单位；

-用途说明（如：用于A产品生产、B项目施工等）；

-期望到货时间（建议给出±3天的弹性范围）；

-参考价格或预算金额（如有）；

-相关技术文件或图纸编号（如适用）。

部门负责人需对申请单的必要性、规格准确性及预算合理性进行初步审核，并在申请单上签字确认。

2.申请单模板：企业应提供标准化的《采购申请单》电子模板或纸质表格，确保信息完整统一。

3.预算控制：申请单中的预算金额应与部门年度/季度预算相符，超额申请需额外说明理由并按更高权限审批。

（二）采购审批

1.金额分类与审批权限：

-金额低于1万元的采购，由部门负责人审批；

-金额在1万元至10万元的采购，需提交至采购部经理或其授权人审批；

-金额高于10万元的采购，需经采购部经理、财务部审核后，由公司管理层（如副总经理或总经理）审批。

审批人需在申请单上注明审批意见（批准/驳回/需修改），并签字或电子签章。驳回申请需说明具体原因，并指导申请人修改。

2.审批时效：各部门应按时提交采购申请，采购部及审批人需在收到申请后2个工作日内完成审批流程，特殊情况需提前沟通。

3.审批记录：所有审批过程需在系统中留痕，或于纸质单据上依次签字，确保可追溯。

三、供应商选择与管理

（一）供应商筛选与评估

1.供应商库建立：

-新供应商准入：需提供营业执照副本、生产/经营许可证、相关行业认证（如ISO9001）、税务登记证等资质文件。采购部对文件进行初步审核，合格后交由法务部（如有）或财务部进一步验证。

-行业调研：定期通过行业展会、专业网站、同行交流等方式，收集潜在供应商信息。

-初步筛选：根据物料类型，建立分类供应商库，并标注供应商的优劣势评估（如：价格竞争力、质量稳定性、交期表现等）。

2.供应商评估标准：

-质量能力：抽样检测报告、客户评价、质量体系认证情况；

-价格水平：历史报价对比、市场平均价参考；

-交付能力：准时交货率、运输能力、库存水平；

-服务水平：响应速度、技术支持、售后能力；

-风险评估：财务状况、经营稳定性、潜在行业风险。

3.评估方法：

-定量评估：采用打分制（如满分100分，按权重计算总分）；

-定性评估：采购部、使用部门共同参与现场考察或产品试用。

（二）招标与谈判

1.招标流程（适用于金额较大或多家供应商的情况）：

-发布招标通知：在供应商库中筛选3-5家合格供应商，发送招标邀请，明确招标文件要求（包括技术规格、商务条款、评分标准等）。

-投标提交：供应商按期提交投标文件，采购部对文件完整性、合规性进行初步审查。

-评审会议：组织评审小组（可包含技术专家、财务人员、使用部门代表），按预设标准打分，确定中标候选人。

-合同谈判：与中标供应商就价格、付款方式、违约责任等细节进行谈判，形成合同草案。

2.谈判要点：

-价格谈判：基于市场行情和供应商报价，争取最优价格，可考虑阶梯价格（如：订单量越大，单价越低）。

-付款条件：优先争取预付款少、账期短的付款方式，如“30%预付，70%货到验收合格后支付”。

-交期与违约：明确交货时间窗口，约定逾期交货的赔偿标准（如：每日万分之五的违约金）。

-质量条款：约定具体质量标准、检验方法、不合格品处理方式（如：退换货、降价等）。

3.谈判记录：详细记录谈判过程、关键分歧点及最终协议内容，由双方签字确认。

（三）供应商关系维护

1.合同履行监督：定期（如每季度）检查供应商合同执行情况，包括交期、质量、服务是否达标。

2.信息共享：与核心供应商建立常态化沟通机制，及时传递需求变化、工艺改进等信息。

3.绩效反馈：根据评估结果，对供应商进行分级（如：战略级、核心级、普通级），并针对性地提供支持或淘汰。

4.异常处理：如供应商出现重大问题（如停产、质量问题频发），立即启动替代供应商寻找程序。

四、采购订单与执行

（一）采购订单生成与确认

1.订单要素：采购订单（PO）需包含以下核心信息：

-采购方与供应商全称及联系方式；

-订单编号（唯一，按规则生成，如“YYYYMMDD-0001”）；

-物料编码及详细规格（建议使用企业物料主数据标准）；

-数量、单价、总金额；

-交货时间及地点；

-付款条件；

-质量验收标准及方法；

-附件（如：图纸、技术要求、合同副本等）。

2.订单生成流程：

-ERP系统操作：在ERP系统中新建采购订单，录入上述信息，系统自动校验数据逻辑（如：金额计算、规格匹配）。

-手动录入：对于未接入ERP的采购，使用电子表格或纸质订单，经采购专员复核后传递至供应商。

3.供应商确认：将电子订单发送至供应商，供应商在2个工作日内回传确认函（可邮件回复或系统确认），采购部存档确认记录。

（二）到货验收管理

1.验收准备：

-提前获取送货通知：要求供应商在发货前24小时提供《送货单》及随货同行单，注明预计到货时间。

-准备验收工具：根据物料类型准备相应的测量工具（如卡尺、天平）、检测设备（如光谱仪、硬度计）。

-通知相关部门：将到货信息同步给仓库、质量部、使用部门。

2.验收流程（分步骤）：

-步骤1：核对信息：收货人员核对送货单与PO信息是否一致（供应商、物料、数量、批次等）。

-步骤2：外观检查：目视检查包装是否完好、有无破损、受潮等情况。

-步骤3：数量清点：按送货单逐项清点数量，重大批量物料需抽盘（如：总量10%）。

-步骤4：规格核对：抽检或全检关键规格（如：尺寸、重量），与PO要求对比。

-步骤5：质量抽检：依据质量部制定的抽检计划（如A类物料100%检，B类物料抽检20%），记录检验结果。

3.异常处理机制：

-质量问题：发现不合格品，立即隔离，拍照取证，填写《不合格品报告》，通知供应商处理（退货/换货/让步接收）。

-数量/规格不符：要求供应商在规定时间内补货/调货，并协商损失分担。

-单据不符：退回货物及单据，要求供应商重新发送正确文件。

4.验收单据：验收合格后，仓库填写《入库单》，质量部（如需）出具《检验报告》，三方签字确认。

（三）入库与仓储管理

1.入库操作：

-系统录入：仓库人员将验收合格信息录入ERP系统，更新库存数量、库位。

-单据流转：将《入库单》《送货单》《检验报告》（如有）等附件扫描上传至ERP，或与纸质单据一并归档。

2.仓储要求：

-分类存储：按物料属性（如：怕潮、怕压、需温控）分区存放。

-标识管理：物料卡与实物对应，定期核对库存账实。

-安全规定：遵循仓库安全操作规程，如：叉车使用规范、高空存储限制等。

3.库存预警：设定安全库存水平（如：物料消耗量的3-5天），当库存低于该水平时，系统自动触发采购建议。

五、付款流程

（一）发票审核与匹配

1.审核要点：

-发票基本信息：校验发票代码、号码、开票日期、购买方信息是否正确；

-内容匹配：发票内容（货物名称、规格、数量、单价）必须与PO、送货单、入库单一致；

-税务合规：核对税号、税率、税额计算是否准确，检查发票真伪（如需）。

-异常标记：对重复报销、数据异常等情况进行标注，要求供应商更正。

2.三单匹配流程（三向匹配）：

-步骤1：财务人员从ERP或单据系统中提取PO、送货单、入库单数据；

-步骤2：将发票信息与三单数据进行比对，确保逻辑一致；

-步骤3：生成匹配清单，经复核后提交付款申请。

3.滞后处理：如发