销售业务合同审核流程与风险评估表

一、适用业务场景本工具适用于各类企业销售业务部门在签订销售合同前的审核与风险评估工作，涵盖产品销售、服务提供、长期供货等多种合同类型。具体场景包括：销售专员与客户初步达成合作意向后，需对拟签订的合同进行内部审核；法务部门、风控部门对销售合同的法律合规性、履约可行性进行专业评估；管理层依据风险评估结果，决定是否批准合同签订或需调整的条款；跨部门协作（如销售、法务、财务、供应链）共同完成合同风险把控，保证企业利益不受侵害。二、合同审核全流程操作指引（一）合同接收与初步信息核对责任人：销售专员*操作内容：收到客户提供的合同文本后，首先核对合同基本信息是否完整，包括合同编号、签约主体（双方公司全称、统一社会信用代码）、签约日期、合同标的（产品名称/服务内容、规格型号、数量）、合同金额（含是否含税、单价、总价）、合同期限等关键信息是否存在缺失或模糊表述。检查合同文本是否为双方确认的最终版本（避免使用客户单方起草的未修订版本），以及合同份数是否符合企业存档要求（通常一式两份或三份）。关键点：若基本信息不全或表述模糊，需立即与客户沟通补充，保证基础信息准确无误后再进入下一步审核。（二）签约主体资格审查责任人：法务专员*操作内容：对方主体资格审核：核对客户提供的营业执照复印件（需加盖公章），确认其与签约主体名称一致，检查营业执照是否在有效期内，经营范围是否包含本次合同标的（如销售医疗器械需确认客户具备相关经营许可）。若客户为分支机构，需审核其总公司出具的授权委托书（明确授权范围、权限及期限），避免无授权签约风险。对客户进行简单背景调查（通过国家企业信用信息公示系统、行业信用平台等），确认是否存在经营异常、失信被执行人、涉诉记录等风险信息。我方主体资格审核：确认我方签约主体是否为公司营业执照载明的主体，避免分公司或未授权部门擅自签约；检查合同签字人是否为我方合法授权代表（如法定代表人、总经理或经书面授权的业务负责人），需核对授权委托书原件。关键点：严禁与无民事行为能力或限制民事行为能力的主体签约，避免与“皮包公司”或经营异常主体合作。（三）合同条款合规性与完整性审核责任人：法务专员（主导）、销售专员（配合）、财务专员*（参与）操作内容：标的物条款审核：明确产品名称、规格型号、数量、质量标准（需注明国家标准、行业标准或双方约定的具体技术参数），避免“优质产品”“符合行业要求”等模糊表述；若为服务合同，需详细描述服务内容、服务范围、服务标准及验收流程（如“验收需在服务完成后5个工作日内完成，双方签署验收确认书”）。价格与支付条款审核：确认价格是否含税（税率、发票类型），总价是否与订单一致，价格调整机制（如遇原材料价格波动是否可调）需明确触发条件及幅度；支付方式（如电汇、承兑汇票）、支付节点（如预付款比例、到货款、验收款、质保金比例及支付时限）需清晰约定，避免“货到付款”“验收后付款”等无时限表述（应明确具体日期或“收到发票后X日内”）。交付与验收条款审核：交付方式（如送货上门、客户自提）、交付地点（具体到省、市、区）、交付期限（具体日期或“收到预付款后X日内”）需明确；验收标准、验收流程（如“双方共同抽样检验，按合同附件《质量标准表》执行”）、验收异议期（如“验收合格后7日内未提出异议，视为验收通过”）需约定清楚。违约责任条款审核：违约责任需对等，避免我方承担过重责任（如“我方延迟交货需支付日千分之三违约金，而客户延迟付款无需承担责任”）；明确违约金计算标准、赔偿范围（直接损失还是间接损失）、违约责任的触发条件（如“逾期超过15日，守约方有权解除合同”）。争议解决条款审核：优先约定由我方所在地人民法院诉讼解决或仲裁机构（如“中国国际经济贸易仲裁委员会”）仲裁，避免约定客户所在地法院管辖（增加诉讼成本）；明确管辖法院的具体名称（如“省市区人民法院”）。其他关键条款审核：保密条款（明保证密范围、保密期限及违约责任）；知识产权条款（若涉及技术或品牌，需明确知识产权归属及侵权责任）；不可抗力条款（定义不可抗力事件范围、通知义务及免责情形）；合同生效条件（如“双方签字盖章后生效”）及附件清单（保证附件与具有同等法律效力）。（四）风险评估与等级判定责任人：风控专员（主导）、法务专员、财务专员*操作内容：依据《销售合同风险评估表》（见第三部分），从“主体资格风险”“合同条款风险”“履约能力风险”“法律合规风险”四大维度逐项评估，识别具体风险点（如“客户经营异常”“付款周期过长”“质量标准不明确”等）。结合风险发生的可能性（高/中/低）及影响程度（严重/一般/轻微），判定风险等级（高/中/低）：高风险：可能导致企业重大损失（如客户濒临破产、合同条款存在违法无效情形）；中风险：可能造成一定经济损失或履约障碍（如付款节点不合理、违约责任不对等）；低风险：影响较小或可控（如表述轻微不严谨、附件缺失可补充）。针对高风险项，需在《风险评估表》中注明“否决意见”，并说明原因；针对中低风险项，提出具体整改建议（如“要求客户缩短预付款支付周期”“补充质量标准附件”）。（五）审核结论与反馈责任人：销售部门负责人、法务部门负责人、风控部门负责人*（联合审核）操作内容：各部门完成审核后，汇总《销售合同风险评估表》，形成综合审核结论：通过：无高风险项，中低风险项已整改或可接受；有条件通过：存在中风险项，需客户确认整改意见后再次审核；不通过：存在高风险项或客户拒绝整改关键风险点，终止合同签订。销售专员根据审核结论，与客户沟通反馈：若“通过”，按流程安排合同签署；若“有条件通过”，将整改意见（如修改付款条款、补充附件）书面通知客户，待客户确认后重新提交审核；若“不通过”，向客户说明终止原因（可不透露具体风险细节，仅表述“双方条款未达成一致”）。（六）合同签署与归档责任人：销售专员、行政专员操作内容：合同经审核通过后，由销售专员负责组织双方签署：我方需由法定代表人或授权代表签字，并加盖公司合同专用章（严禁使用财务章、公章代替）；客户方需由授权代表签字并加盖公章，核对签字人身份与授权委托书一致。合同签署后，销售专员在3个工作日内将原件移交行政部归档，扫描件同步至企业合同管理系统，保证“一份原件归档、部门留档扫描件、财务部备案”。三、销售合同风险评估表模板风险维度风险点风险等级（高/中/低）风险描述（具体表现）应对措施审核人审核日期主体资格风险营业执照异常高客户营业执照过期、被吊销、经营异常或列入失信名单。终止合作，要求客户提供有效营业执照。法务专员*YYYY-MM-DD无签约授权高客户签约人未提供授权委托书或超越授权范围签约。要求补充授权委托书，核实授权范围。法务专员*YYYY-MM-DD合同条款风险标的物描述模糊中产品名称、规格型号未明确，仅写“按客户要求供货”。补充详细规格参数及附件《技术标准书》。销售专员*YYYY-MM-DD付款条件不合理中预付款比例低于30%，或质保金超过20%，且无担保措施。要求提高预付款比例或增加客户方担保（如保函）。财务专员*YYYY-MM-DD违约责任不对等高仅约定我方违约责任，客户违约无约束条款。增加客户逾期付款、质量不合格的违约责任条款。法务专员*YYYY-MM-DD履约能力风险客户财务状况恶化高客户近期出现大额亏损、债务逾期或主要资产被查封。要求提供银行保函或预付全款，终止合作。风控专员*YYYY-MM-DD交付周期过短中交货时间短于我方生产周期（如常规需30天，合同要求15天）。与客户协商延长交货期或分批交付。销售专员*YYYY-MM-DD法律合规风险违反行业监管规定高合同标的涉及特许经营（如食品、药品），客户无相关许可。终止合作，避免因无证经营导致的法律风险。法务专员*YYYY-MM-DD争议解决约定不明低未明确约定管辖法院或仲裁机构，仅写“由双方协商解决”。补充约定由我方所在地法院或指定仲裁机构管辖。法务专员*YYYY-MM-DD四、关键风险控制要点（一）主体资格审核“三查三对”查营业执照（原件/复印件加盖公章）对名称、统一社会信用代码；查授权委托书（原件）对授权范围、期限、签字；查信用记录（官方平台）对经营状态、涉诉信息。（二）合同条款“避坑”原则拒绝模糊表述：避免“大概”“左右”“优质”等词汇，所有标准需量化（如“产品合格率≥99%”“逾期付款按日万分之五支付违约金”）；坚持对等原则：双方权利义务、违约责任需平衡，避免单方约束；重视附件效力：技术标准、图纸、验收清单等附件需与合同一同签署，保证作为合同组成部分。（三）风险评估“动态跟踪”对已签订合同，若客户出